Как бизнесу экономить на налогах: 7 законных способов

По умолчанию новый бизнес работает на ОСН. Это сложно — скорее всего, понадобится бухгалтер: нужно платить НДС и сдавать много отчетов. Легче работать по упрощенной системе, УСН: можно платить от 6% с оборота или от 15% с прибыли. Второй вариант лучше, если расходов у бизнеса много — хотя бы от 60% оборота — и получится подтвердить их документами, например чеками и накладными. В некоторых регионах для УСН применяют пониженные ставки. Например, в Калмыкии это 1 и 5% соответственно

ИП, ведущие некоторые виды деятельности, могут платить фиксированный налог вместо налога от реального заработка. Это называют патентом. Его стоимость в конкретном регионе можно найти на сайте налоговой службы. Например, ИП-парикмахер в Омске за патент с 1 сентября до 31 декабря 2023 года заплатит 4280 ₽ — даже если заработает миллион. Патент можно совмещать с УСН: если парикмахер откроет магазин косметики, стричь он будет по патенту, а продавать уходовые средства — по упрощенке

Бизнес на УСН 6% или на патенте может снизить налог на фиксированные страховые взносы за тот же год — даже без их уплаты. Бизнес на УСН 15% уменьшает налогооблагаемую базу, то есть добавляет уплаченные взносы к расходам, которые вычитают из доходов

Так называют период, когда для только зарегистрированного предпринимателя ставка по УСН или патенту равна 0%. Льгота действует для ИП, которые работают в производственной, социальной или научной сфере, и не во всех регионах. Уточните в районной ИФНС, подпадает ли ваш основной код ОКВЭД под льготы. Если ИП не знал о каникулах и платил налог полностью, можно подать заявление о возврате переплаты. ИП на УСН вместе с заявлением нужно сдать декларацию с нулевой ставкой

Бизнесу выгодно сотрудничать с самозанятыми: не нужно платить НДФЛ и взносы. Главное — не подменять трудовые отношения: есть риск, что бизнес накажут. Могут взыскать НДФЛ и взносы, назначить штраф 40% от неуплаченной суммы плюс еще до 100 000 ₽. Поэтому в договоре важно указывать конкретный результат, а не процесс, и проверять на сайте налоговой службы статус самозанятого перед каждой оплатой

Если бизнес закупает товар крупными партиями и затем продает его, есть риск не уложиться в лимит УСН по обороту: например, купил на 300 млн, а продал за 310 млн. Оборот огромный, платить нужно НДФЛ и НДС, хотя реальный доход — всего 10 млн рублей. Применить УСН можно, если заключить с поставщиком агентский договор и показывать в отчетах только комиссию посредника — а значит, платить меньше налогов и сдавать меньше отчетов

Если бизнес растет и выходит за пределы лимитов УСН, его можно разделить на несколько самостоятельных компаний и ИП. Например, выделить производство, продажи и перевозки в разные организации. Важно: нужно создавать полноценные предприятия с деловой целью, а не только экономить на налогах, иначе за получение необоснованной выгоды будут доначисления. Реорганизация бизнеса — сложный процесс. Чтобы сделать все по закону, обратитесь к юристам

Раз в две недели мы отправляем рассылку, где делимся последними новостями для бизнеса и кейсами предпринимателей из разных сфер