В 2022 году бизнес в России страдает от последствий пандемии коронавируса и санкций.

Из-за пандемии и санкций предпринимателям приходится испытывать сложности с поставками, выживать без выручки, платить зарплату даже без дохода, рассчитываться с кредиторами несмотря на остановку работы и сохранять штат без понимания дальнейших перспектив.

Государство уже третий год вводит разные меры поддержки для всех отраслей, пытается помочь тем, кто пострадал сильнее всего, и дает отдельные льготы для малого бизнеса. На все это тратятся сотни миллиардов рублей.

Собрали основные меры господдержки, на которые может рассчитывать бизнес. Изучите и пользуйтесь, чтобы получить максимум от государства и отдать ему минимум своих денег.

Здесь только те федеральные меры, что доступны и помогут сэкономить или получить деньги из бюджета. При условии, что мера до сих пор актуальна и ею можно воспользоваться. Перенос отчетности, продление договоров и мораторий на проверки — тоже хорошо, но в этой рубрике речь о том, что вам должны в виде денег.

Снижение ставки страховых взносов до 15%

Основание. ФЗ от 01.04.2020 № 102-ФЗ ст. 5, ст. 6, ст. 7 ч. 6

Для кого. Для всех МСП, где есть работники.

Условия. Весь малый и средний бизнес может платить страховые взносы по сниженной ставке: 15 вместо 30%. Но это снижение касается только той части зарплаты, что превышает МРОТ.

Как изменились ставки с учетом льготы

Вид страхования Ставка в пределах МРОТ Ставка с превышения
Пенсионное 22% 10%
Медицинское 5,1% 5%
Социальное 2,9% 0%
Пенсионное страхование
Ставка в пределах МРОТ
22%
Ставка с превышения
10%
Медицинское страхование
Ставка в пределах МРОТ
5,1%
Ставка с превышения
5%
Социальное страхование
Ставка в пределах МРОТ
2,9%
Ставка с превышения
0%

Срок. Льгота была введена с 1 апреля 2020 года как временная, но потом она стала постоянной.

Сумма. Правительство подсчитало, что так бизнес сможет высвободить около 350 млрд рублей реальных денег в год. Вместо того чтобы пойти в бюджет, они останутся в обороте.

Для каждого конкретного бизнеса экономия зависит от размера зарплат и количества сотрудников. Например, с каждых 10 000 Р зарплаты одного работника свыше МРОТ можно сэкономить на взносах 1500 Р.

При зарплате 42 000 Р экономия составит 4500 Р, а если таких сотрудников десять — 45 000 Р в месяц. При этом уменьшаются общие расходы и увеличивается прибыль, а значит, и налог. Поэтому реальная экономия может оказаться меньше, но она все равно будет ощутимой.

Оформление. Взносы по пониженным тарифам нужно платить как обычно — в те же сроки и по тем же КБК, что и раньше. Разделять суммы на обычные и пониженные ставки не нужно. В заполнении расчета поможет разобраться бухгалтер.

Подробный разбор. Как считать страховые взносы по сниженной ставке 15% с апреля 2020 года

Гранты молодым предпринимателям

Основание. Постановление правительства РФ от 19.03.2022 № 413

Для кого. Для молодых предпринимателей в сфере малого и среднего бизнеса.

Условия. Индивидуальные предприниматели и учредители компаний в возрасте до 25 лет включительно, чей бизнес относится к малому и среднему, могут получить грант в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей на создание или развитие своего бизнеса. Для предпринимателей, зарегистрировавших бизнес на территории Арктической зоны, сумма гранта — до 1 млн рублей.

Доля вложенных собственных средств — не меньше 25%.

Грант можно потратить на аренду, ремонт помещения, покупку ПО, оргтехники и оборудования, покупку франшизы, оплату техприсоединения к электросетям, услуг связи, уплату авансов при заключении договора лизинга.

Гранты выдают с 1 июня 2022 года.

Льготные кредиты под 3%

Основание. Постановление правительства РФ от 28.10.2021 № 1850, постановление правительства РФ от 07.04.2022 № 611

Для кого. Для бизнеса из пострадавших от коронавируса отраслей:

  1. Культура и досуг.
  2. Физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт.
  3. Организация конференций и выставок.
  4. Общественное питание.
  5. Персональные и бытовые услуги.
  6. Туристическая отрасль.
  7. Гостиничный бизнес.
  8. Дополнительное образование.
  9. Здравоохранение.

Условия. Кредиты выдавались в 2021 году с условием, что первые полгода платить проценты по кредиту вообще не придется. Потом ставка составит 3%. Разницу банку компенсирует государство, но только если компания сохранит не менее 90% сотрудников. Иначе ставка вырастет до рыночной. Возвращать деньги нужно будет равными частями в течение оставшегося срока кредита.

В 2022 отсрочку продлили еще на полгода. Чтобы продлить срок уплаты основного долга и процентов, напишите заявление в банк и сошлитесь на постановление правительства РФ от 07.04.2022 № 611.

Кредит выдают на восстановление предпринимательской деятельности.

В начале 2021 года похожая программа уже работала. Не перепутайте с господдержкой «ФОТ 2.0»: по ней деньги можно было не возвращать, но сейчас так не получится. Кредит придется отдавать всем.

Перечень отраслей, участвующих в программе, приведен в постановлении правительства от 28.10.2021 № 1850. Льготный кредит сможет получить бизнес, оказывающий услуги по дополнительному образованию детей и взрослых, уходу за детьми, бытовому обслуживанию, а также химчистки, стоматологии, парикмахерские и салоны красоты.

Срок с учетом новой отсрочки — 24 месяца: первые 12 месяцев без платежей, последующие 12 — равными долями. Заключить договор можно было по 30 декабря 2021 года.

Сумма. Максимальная сумма кредита рассчитывается по формуле:

МРОТ × Количество работников × 12 месяцев.

То есть компания, в которой работает до 250 человек, сможет получить до 40 млн рублей по льготной ставке — 3% годовых.

На субсидии бизнесу по этой программе выделяют 22 млрд рублей.

Оформление — через заявку в один из банков-участников.

Подробный разбор. Как бизнесу получить льготный кредит под 3% в ноябре-декабре 2021 года.

Льготные кредиты под 13,5 и 15% по программе Банка России и Корпорации МСП

Основание. Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Для кого. Малые и микропредприятия, самозанятые, средние предприятия.

Условия. На инвестиционные цели — приобретение основных средств — малые и микропредприятия и самозанятые могут получить кредит по ставке не более 15%, средние предприятия — по ставке 13,5%. На текущую деятельность малые и микропредприятия могут получить кредит по ставке не более 15%.

Срок. Обратиться за кредитом можно до 30 декабря 2022 года. Срок инвестиционного кредита — не более 3 лет, кредита на текущую деятельность — не более 1 года.

Сумма. Для кредита на приобретение основных средств — от 3 млн до 2 млрд рублей, для кредита на текущую деятельность — не более 300 млн рублей. МСП может предоставить гарантию по кредиту.

Оформление — через заявку в один из уполномоченных банков.

Кредитные каникулы для некоторых отраслей

Основание. Постановление правительства РФ от 10.03.2022 № 337

Для кого. Для малого и среднего бизнеса по перечню из более 70 отраслей.

Условия. Получить кредитные каникулы могут организации и предприниматели из реестра МСП. Кредитный договор должен быть заключен до 1 марта 2022 года.

Срок. Обратиться за отсрочкой платежа или уменьшением его размера можно до 30 сентября 2022 года, срок кредитных каникул — до 6 месяцев.

Оформление — через банк.

Снижение пеней за просрочку уплаты налогов

Основание. Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ

Для кого. Для любого бизнеса.

Условия. За просрочку уплаты налогов начисляются пени: за первые 30 дней просрочки платят 1/300 от действующей ставки рефинансирования Банка России, а начиная с 31-го дня — по 1/150 ставки. Ставку за просрочку начиная с 31-го дня временно снизили, теперь она также равна 1/300 ставки рефинансирования.

Срок. Ставку снизили для пеней, начисленных с 9 марта 2022 года по 31 декабря 2023.

Продление срока уплаты аванса по налогу на прибыль за 1 квартал 2022

Основание. Постановление правительства РФ от 25.03.2022 № 470

Для кого. Организации на общей системе налогообложения.

Условия. Авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал 2022 года надо заплатить позже на месяц.

Срок уплаты перенесли с 28 марта на 28 апреля 2022 года.

Продление срока уплаты авансов по УСН за 2021 год и 1 квартал 2022 года

Основание. Постановление правительства РФ от 30.03.2022 № 512

Для кого. Организации и предприниматели на упрощенной системе налогообложения, работающие в отраслях из перечня, например: производство напитков, одежды, лекарств, производство бумаги и полиграфическая деятельность, туристическая деятельность и спорт.

Условия. Бизнес должен применять упрощенку и его основной вид деятельности, указанный в Едином государственном реестре, должен входить в перечень из постановления правительства № 512.

Для такого бизнеса продлили срок уплаты единого налога за 2021 год и аванса за первый квартал 2022 года.

Срок продлили на полгода, а после продления можно применить рассрочку еще на полгода.

Сроки уплаты налога за 2021 год для ИП

Старый срок Новый срок, по ⅙ части
30.04.2022 30.11.2022
31.12.2022
31.01.2023
28.02.2023
31.03.2023
30.04.2023
Старый срок
Новый срок, по ⅙ части
30.04.2022
30.11.2022
31.12.2022
31.01.2023
28.02.2023
31.03.2023
30.04.2023

Сроки уплаты налога за 2021 год для организаций

Старый срок Новый срок, по ⅙ части
31.03.2022 31.10.2022
30.11.2022
31.12.2022
31.01.2023
28.02.2023
31.03.2023
Старый срок
Новый срок, по ⅙ части
31.03.2022
31.10.2022
30.11.2022
31.12.2022
31.01.2023
28.02.2023
31.03.2023

Сроки уплаты аванса по налогу за 1 квартал 2022 года

Старый срок Новый срок, по ⅙ части
25.04.2022 30.11.2022
31.12.2022
31.01.2023
28.02.2023
31.03.2023
30.04.2023
Старый срок
Новый срок, по ⅙ части
25.04.2022
30.11.2022
31.12.2022
31.01.2023
28.02.2023
31.03.2023
30.04.2023

Повышение авансов по госконтрактам с 50 до 90%

Основание. Постановление правительства РФ от 29.03.2022 № 505

Для кого. Для любого бизнеса.

Условия. Если у бизнеса есть на исполнении контракт для федеральных нужд, предоплата по нему может составить до 90%, хотя раньше действовал лимит 50%. Если в контракте изначально был аванс больше, он будет действовать: например, для строительных контрактов стоимостью более 600 млн рублей предоплата могла составлять до 70%. А если меньше — можно его повысить и получить больше денег, чтобы поставить товары или выполнить работы.

Государственный заказчик вправе выплатить аванс по контракту, по которому он раньше не был предусмотрен.

Срок. Условие о повышенном авансе по федеральным госконтрактам действует с 30 марта 2022 до 31 декабря 2022.

Сумма. Если, например, был заключен контракт на оборудование для больницы на 5 млн рублей, то сумма аванса по нему может вырасти до 4,5 млн. Не придется тратить эту сумму из своих денег, а потом ждать, пока покупатель расплатится бюджетными.

Оформление. Чтобы повысить сумму предоплаты, нужно заключить допсоглашение. Основанием будет не просьба поставщика, а нормативный документ.

Отмена штрафов по госконтрактам для бизнеса, пострадавшего от внешних санкций

Для кого. Для тех, кто не исполнил обязательства по контракту по причине политических или экономических санкций, наложенных иностранными государствами.

Условия. Чтобы штрафы по контракту списали, напишите заявление государственному заказчику и приложите документы, подтверждающие, что контракт не был исполнен именно из-за санкций.

Срок. Штрафы списывают с 1 марта по 30 сентября 2022 года.

Прекращение деятельности ИП без визита в налоговую и ЭЦП

Для кого. Для тех, кто наработался.

Условия. Прекратить регистрацию ИП можно, не посещая налоговую и не оформляя электронную подпись. Раньше так бы не получилось — чтобы закрыть ИП дистанционно, пришлось бы оформить ЭП, но из-за пандемии условия упростили.

Нужно отнести заявление в любой МФЦ, тогда никаких платежей не будет и ЭЦП не понадобится.

Срок. Такой способ ввели из-за коронавируса, но отменять не собираются.

Сумма. Оформление ЭЦП стоит около 2 тысяч рублей. Эту сумму можно сэкономить благодаря обращению в МФЦ.

Оформление. Чтобы прекратить регистрацию ИП, нужно подать заявление по форме Р26001. Ответ придет через пять дней.

Кроме этих мер господдержки еще есть отдельные условия для пострадавших отраслей: авиационной, туристической, культурной, системообразующих предприятий, а также для тех, кто работает по лицензии.

Полный список мер поддержки ищите на государственных сайтах:

  1. Минэкономразвития.
  2. Правительства.
  3. ФНС.