Что бизнес может получить от государства: список льгот с инструкциями

8
Что бизнес может получить от государства: список льгот с инструкциями

В 2023 году бизнес в России страдает от санкций.

Из-за санкций компаниям и предпринимателям приходится испытывать сложности с поставками и продажами, выживать без выручки, рассчитываться с кредиторами несмотря на остановку деятельности и работать без понимания перспектив.

Государство регулярно вводит разные меры поддержки для некоторых отраслей и дает отдельные льготы для малого бизнеса. На все это тратятся сотни миллиардов рублей.

Собрали основные меры господдержки, на которые может рассчитывать бизнес в России в 2023 году. Изучите и пользуйтесь, чтобы получить максимум от государства и отдать ему минимум своих денег.

Здесь только те федеральные меры, что доступны и помогут сэкономить или получить деньги из бюджета. При условии, что мера до сих пор актуальна и ею можно воспользоваться. Мораторий на проверки — тоже хорошо, но в этой рубрике речь о том, что вам должны в виде денег.

Снижение тарифа страховых взносов до 15%

Для кого. Для всех МСП с работниками, а также для общепита с числом сотрудников свыше 250 человек, заработавшего за предыдущий год до 2 млрд рублей, из которых минимум 70% — выручка от услуг общепита.

Условия. Весь малый и средний бизнес, а также общепит, может платить страховые взносы по сниженному тарифу — 15 вместо 30%. Но это снижение касается только той части ежемесячной зарплаты, что превышает федеральный МРОТ на 1 января. В 2023 году это 16 242 ₽.

Срок. Сниженный тариф действует бессрочно.

Сумма. Правительство подсчитало, что так бизнес сможет высвободить около 350 млрд рублей в год. Вместо того чтобы пойти в бюджет, они останутся в обороте.

Для каждого конкретного бизнеса экономия зависит от размера зарплат и количества сотрудников. Например, с каждых 10 000 ₽ зарплаты одного работника свыше МРОТ можно сэкономить на взносах 1500 ₽.

При зарплате 42 000 ₽ экономия составит 3863,7 ₽, а если таких сотрудников десять — 38 637 ₽ в месяц.

Оформление. Взносы по пониженному тарифу нужно платить как обычно — в те же сроки и по тому же КБК. Разделять суммы на обычные и пониженные тарифы в составе единого налогового платежа не придется. В заполнении расчета поможет разобраться бухгалтер.

Снижение налогов и взносов для ИТ-компаний

Для кого. Для аккредитованных ИТ-компаний.

Условия. ИТ-компании имеют право начислять налог на прибыль по ставке 0% вместо 3% и платить страховые взносы с зарплат работников по тарифу 7,6% вместо 30%. Для этого нужна аккредитация Минцифры, а доля доходов от ИТ должна составлять минимум 70%.

Сумма. Экономия на налоге — 3% от прибыли, на страховых взносах — 22,4% от зарплат или 7,4% от зарплат свыше МРОТ, если ИТ-компания относится к МСП.

Срок. Нулевая ставка по налогу на прибыль действует до 31 декабря 2024 года, пониженный тариф страховых взносов — постоянно, пока соблюдаются условия применения.

Оформление. Нужно получить аккредитацию в Минцифры. Нулевую ставку по налогу на прибыль можно применять с 1 января, даже если аккредитацию оформили внутри года. Пониженный тариф страховых взносов действует с месяца аккредитации.

Нулевая ставка НДС для гостиниц

Для кого. Для гостиниц на общем режиме налогообложения.

Условия. Гостиницы и другие объекты, которые сдают жилье туристам в аренду, могут не начислять НДС с этих услуг. Новые объекты — те, которые построили после 1 июля 2022 года, — должны входить в реестр объектов туристической индустрии.

Сумма. Продавец включает НДС в цену товаров, работ или услуг. Из суммы налога к уплате он может вычесть входной НДС, который ему предъявили поставщики, например в составе арендной платы.

У гостиниц налог к уплате всегда нулевой за счет ставки 0%, а вычеты входного НДС по-прежнему доступны. Его вычитают из НДС с реализации других услуг или из нуля — тогда его возмещает бюджет. Деньги придут на счет компании или ИП.

Гостиницы экономят 20% на налоге от стоимости своих услуг и получают «кэшбэк» по расходам бизнеса — до 20% цены товаров и услуг, которые приобрела сама гостиница.

Срок. Новые и реконструированные гостиницы применяют нулевую ставку в течение пяти лет с момента ввода здания в эксплуатацию. Существующие — до 30 июня 2027 года.

Оформление:

  1. По новым объектам нужно подать заявку в Ростуризм на включение в реестр.
  2. Вместе с декларацией по НДС необходимо представить в налоговую инспекцию подтверждающие бумаги: документ о вводе здания в эксплуатацию и договор аренды для новых гостиниц, отчет о доходах — для существующих.

Гранты молодым предпринимателям

Для кого. Для молодых предпринимателей в сфере малого и среднего бизнеса.

Условия. Индивидуальные предприниматели и учредители компаний в возрасте до 25 лет включительно, чей бизнес относится к малому и среднему, могут получить грант от 100 тысяч до 500 тысяч рублей на создание или развитие бизнеса. Для предпринимателей, зарегистрировавших бизнес в Арктической зоне, сумма гранта — до 1 млн рублей.

Доля вложенных собственных средств — минимум 25%.

Грант можно потратить на аренду, ремонт помещения, покупку ПО, оргтехники и оборудования, покупку франшизы, оплату техприсоединения к электросетям, услуг связи, уплату авансов при заключении договора лизинга.

Гранты выдают с 1 июня 2022 года.

Субсидии на трудоустройство безработных и молодежи

Для кого. Для всех компаний и ИП.

Условия. Чтобы получить субсидию, надо трудоустроить на полный рабочий день соискателя, который относится к одной из следующих категорий:

  1. Молодежь до 30 лет.
  2. Работники, сокращенные в текущем году.
  3. Ветераны специальной военной операции и члены семей погибших в ходе СВО.
  4. Граждане Украины, получившие удостоверение беженца или свидетельство о предоставлении временного убежища.

Все эти соискатели должны стоять на бирже труда.

Работодатель должен соответствовать следующим требованиям:

  1. Компания или ИП появились до 1 января 2023 года.
  2. Не ликвидируется, не банкротится и не реорганизуется.
  3. Руководитель и главбух организации не дисквалифицированы.
  4. Нет задолженностей свыше 10 000 ₽ по налогам или зарплате.
  5. В уставном капитале работодателя доля участия иностранных компаний из офшорных зон не превышает 50%.

Сумма — три федеральных МРОТ плюс страховые взносы с этой суммы. Если компания или предприниматель применяют районные коэффициенты, три МРОТ умножают на них.

  • Компания из Самары трудоустроила безработного. В Самаре районных коэффициентов нет. Фирма получит 3 × 16 242 = 48 726 ₽ и страховые взносы 48 726 × 30% = 14 617,8 ₽. Итого — 63 343,8 ₽.

Первый платеж придет через месяц после трудоустройства соискателя, второй — через три, третий — через шесть месяцев. Все принятые на работу должны остаться в течение этих периодов — это проверяет СФР. Если работник уволился на момент проверки, следующие платежи за него не придут, а уже полученные придется вернуть.

Срок. Выплаты перечисляют до 15 мая 2024 года. Чтобы получить все три платежа, надо подать заявку до 15 ноября 2023 года.

Оформление:

  1. Подать заявку на подбор работников на портале «Работа России».
  2. Центр занятости подберет работника.
  3. Когда сотрудник проработает месяц, подать в СФР заявление на субсидию.

Льготные кредиты под 10,5—12% по программе Банка России и Корпорации МСП

Основание. Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Для кого. Для средних, малых и микропредприятий, самозанятых.

Условия. Целями кредита могут быть инвестиции: приобретение основных средств, пополнение оборотных средств и другие цели, связанные с развитием предпринимательской деятельности. Ставка кредита для средних предприятий — 10,5%, для малых — 11,5%, для микропредприятий и самозанятых — 12%.

Срок. Программа бессрочная. Срок кредита — до трех лет.

Сумма. Средним, малым и микропредприятиям для кредита на приобретение основных средств, пополнение оборотных средств, рефинансирование кредитов — до 2 млрд рублей, для кредита на иные цели — не более 50 млн. Самозанятым — до 500 000 ₽ на любые цели. МСП может предоставить гарантию по кредиту.

Оформление — через заявку в один из уполномоченных банков.

Льготные инвестиционные кредиты для некоторых отраслей

Для кого. Для производственных и научно-технических МСП, логистики, гостиниц.

Условия. Цель кредита — инвестиции. Ставка возрастает со временем.

Ставки по льготным инвесткредитам

ПериодСтавка
Первые 3 годаДо 4% для малого и микропредприятия, до 2,5% — для среднего предприятия
Следующие 2 годаСтавка программы «1764»: максимальная равна ключевой ставке Банка России + 2,75%. Например, если договор заключен 22 июля 2023 года, ставка Банка России — 8,5%, а ставка по программе «1764» — 11,25%
После 5 летСтавка без льгот, по договору с банком

Ставки по льготным инвесткредитам

ПериодСтавка
Первые 3 годаДо 4% для малого и микропредприятия, до 2,5% — для среднего предприятия
Следующие 2 годаСтавка программы «1764»: максимальная равна ключевой ставке Банка России + 2,75%. Например, если договор заключен 22 июля 2023 года, ставка Банка России — 8,5%, а ставка по программе «1764» — 11,25%
После 5 летСтавка без льгот, по договору с банком

Срок. Программа бессрочная. Срок кредита — до 10 лет, из которых первые 5 — льготные.

Сумма — от 50 млн до 2 млрд.

Оформление — через заявку в один из уполномоченных банков.

Льготные кредиты для инновационных МСП

Для кого. Для инновационных МСП, которые работают не менее трех лет, владеют зарегистрированными результатами интеллектуальной деятельности — патентами, свидетельствами о регистрации программного обеспечения — и создают или используют высокие технологии.

Условия. Цель кредита — инвестиции и текущая деятельность. Ставка — 3%.

Срок. Подать заявку на кредит можно до конца 2024 года. Срок кредита — до трех лет.

Сумма — до 500 млн.

Кредитные каникулы для некоторых отраслей

Для кого. Для малого и среднего бизнеса по перечню из более 70 отраслей.

Условия. Получить кредитные каникулы могут организации и предприниматели из реестра МСП. Кредитный договор должен быть заключен до 1 марта 2022 года.

Срок. Обратиться за отсрочкой платежа или уменьшением его размера можно до 31 декабря 2023 года, срок кредитных каникул — до 6 месяцев.

Оформление — через банк.

Снижение пеней за просрочку уплаты налогов

Для кого. Для любых организаций.

Условия. За просрочку уплаты налогов компаниям начисляют пени: за первые 30 дней просрочки — по 1/300 ключевой ставки ЦБ, а начиная с 31-го дня — по 1/150 ставки. Ставку за просрочку начиная с 31-го дня временно снизили, теперь она также равна 1/300 ключевой ставки.

Срок. Ставку снизили для пеней, начисленных компаниям с 9 марта 2022 года по 31 декабря 2023.

Повышение авансов по госконтрактам с 30 до 50%

Для кого. Для любого бизнеса.

Условия. Если у бизнеса на исполнении контракт для федеральных нужд, предоплата по нему может составить до 50%, хотя обычно действует лимит 30%. В 2022 году аванс мог доходить до 90%, но лимит с 1 января 2023 года — 50%.

Если в контракте изначально был аванс больше, он будет действовать: например, для строительных контрактов стоимостью более 600 млн рублей предоплата могла составлять до 70%. А если меньше — можно его повысить и получить больше денег, чтобы поставить товары или выполнить работы.

Государственный заказчик вправе выплатить аванс по контракту, по которому он раньше не был предусмотрен.

Срок. Условие о повышенном до 50% авансе по федеральным госконтрактам действует с 1 января до 31 декабря 2023.

Сумма. Если, например, был заключен контракт на оборудование для больницы на 5 млн с авансом 1,5 млн, сумма аванса по нему может вырасти до 2,5 млн. Не придется тратить эту сумму из своих денег, а потом ждать, пока покупатель расплатится бюджетными.

Оформление. Чтобы повысить сумму предоплаты, нужно заключить допсоглашение. Основанием будет не просьба поставщика, а нормативный документ.

Отмена штрафов по госконтрактам для бизнеса, пострадавшего от внешних санкций

Для кого. Для тех, кто не исполнил обязательства по контракту по причине политических или экономических санкций, наложенных иностранными государствами.

Условия. Чтобы штрафы по контракту списали, подайте заявление государственному заказчику и приложите документы, подтверждающие, что контракт не был исполнен именно из-за санкций.

Срок. Мера бессрочная.

Снижение штрафов для малого бизнеса

Для кого. Для малых и микропредприятий.

Условия. В КоАП РФ прописали специальные условия, по которым штрафуют за административные правонарушения малые, в том числе микропредприятия. Если статья кодекса предусматривает штраф для индивидуальных предпринимателей, малому предприятию назначают такой же.

Если статья КоАП устанавливает штраф для организаций, а штрафа для индивидуальных предпринимателей нет, малое предприятие штрафуют на 50% суммы для организаций.

Срок. Мера бессрочная.

Полный список мер поддержки ищите на сайте правительства в разделах «Меры при мобилизации», «Меры в условиях санкций», для малого и среднего бизнеса — на сайте Корпорации МСП.

Расскажите о своем опыте получения господдержки. Как оформляли, на что потратили?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка

Вот что еще мы писали по этой теме

Сообщество