В пострадавших от пандемии отраслях работает 6,4 млн человек. И это только тот бизнес, что попал в перечень правительства.

Из-за пандемии предпринимателям пришлось выживать без выручки, платить зарплату даже без дохода, рассчитываться с кредиторами несмотря на остановку работы и сохранять штат без понимания дальнейших перспектив. Государство в течение нескольких месяцев вводит разные меры поддержки для всех отраслей, пытается помочь тем, кто пострадал сильнее всего, и дает отдельные льготы для малого бизнеса.

На все это тратятся сотни миллиардов рублей. Одна только программа льготных кредитов на возобновление деятельности — это 360 млрд рублей, в виде зарплатных субсидий уже перечислено больше 80 млрд, а благодаря снижению ставки взносов до конца 2020 года высвободится 350 млрд рублей оборотных средств.

Собрали основные меры господдержки, на которые может рассчитывать бизнес. Изучите и пользуйтесь, чтобы получить максимум от государства и отдать ему минимум своих денег.

Варианты господдержки

Здесь только те федеральные меры, что доступны и помогут сэкономить или получить деньги из бюджета. При условии, что мера до сих пор актуальна и ею можно воспользоваться. Перенос отчетности, продление договоров и мораторий на проверки — тоже хорошо, но в этой рубрике речь о том, что вам должны в виде денег.

Снижение ставки страховых взносов до 15%

Основание. ФЗ от 1.04.2020 № 102-ФЗ ст. 5, ст. 6, ст. 7 ч. 6

Для кого. Для всех МСП, где есть работники.

Условия. Весь малый и средний бизнес может платить страховые взносы по сниженной ставке: 15 вместо 30%. Но это снижение касается только той части зарплаты, что превышает МРОТ. Снижение коснется начислений с зарплат 20 млн человек.

Как изменятся ставки с учетом льготы

Вид страхованияСтавка в пределах МРОТСтавка с превышения
Пенсионное22%10%
Медицинское5,1%5%
Социальное2,9%0%
Пенсионное страхование
Ставка в пределах МРОТ
22%
Ставка с превышения
10%
Медицинское страхование
Ставка в пределах МРОТ
5,1%
Ставка с превышения
5%
Социальное страхование
Ставка в пределах МРОТ
2,9%
Ставка с превышения
0%

Но даже пониженные взносы за второй квартал некоторым отраслям платить не придется: они начисляются по ставке 0%. О списании налогов и взносов пойдет речь ниже.

Срок. Льгота действует с 1 апреля 2020 года. Она будет применяться и в 2020 году, и позже.

Сумма. Правительство подсчитало, что так бизнес сможет высвободить около 350 млрд рублей реальных денег. Вместо того чтобы пойти в бюджет, они останутся в обороте.

Для каждого конкретного бизнеса экономия зависит от размера зарплат и количества сотрудников. Например, с каждых 10 000 Р зарплаты одного работника свыше МРОТ можно сэкономить на взносах 1500 Р. При зарплате 42 000 Р экономия составит 4500 Р, а если таких сотрудников 10 — 45 000 Р в месяц. При этом уменьшаются общие расходы и увеличивается прибыль, а значит, и налог. Поэтому реальная экономия может оказаться меньше, но она все равно будет ощутимой.

Оформление. Взносы по пониженным тарифам нужно платить как обычно — в те же сроки и по тем же КБК, что и раньше. Разделять суммы на обычные и пониженные ставки не нужно. В заполнении расчета поможет разобраться бухгалтер.

Подробный разбор. Как считать страховые взносы по сниженной ставке 15% с апреля 2020 года

Освобождение от налогов и взносов за второй квартал 2020 года

Основание. ФЗ от 8.06.2020 № 172-ФЗ ст. 2

Для кого. Для организаций из реестра МСП и предпринимателей из списка пострадавших отраслей. А также для социально ориентированных НКО и религиозных организаций. Во всех случаях, где речь идет о пострадавших отраслях, входить в их перечень бизнес должен на 1 марта 2020 года.

Условия. Бизнес, которого касается эта льгота, не будет перечислять в бюджет такие платежи:

  1. Страховые взносы с вознаграждений физлицам за апрель — июнь 2020 года. Речь идет о взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также на травматизм. Для них действует тариф 0%. Это принципиально — то есть расчет нужно заполнять и зарплатный фонд там положено указывать. Это важно для межбюджетных расчетов и начисления стажа работникам.
  2. Аванс по УСН за первое полугодие. Фактически доход или прибыль за второй квартал будут освобождены от налога. Начислять его нужно, а платить — нет.
  3. Авансы по имущественным налогам за апрель — июнь 2020 года. Списывается налог на имущество, землю и транспорт.
  4. Авансы по налогу на прибыль во втором квартале и за первое полугодие за вычетом платежа за первый квартал.
  5. ЕНВД за второй квартал.
  6. Торговый сбор за второй квартал.
  7. Платежи за патент, которые приходятся на апрель, май и июнь 2020 года. Налоговая сама посчитает и уменьшит сумму.
  8. Авансовый платеж по НДФЛ для ИП на общей системе за первое полугодие — за вычетом платежа за первый квартал.
  9. Акцизы за апрель — июнь 2020 года.
  10. Водный налог за второй квартал.
  11. Налог на добычу полезных ископаемых за апрель — июнь 2020 года.
  12. Аванс по ЕСХН за полугодие 2020 года.

НДС, налога на игорный бизнес и НДФЛ с выплат физлицам освобождение не касается. Больше информации — в специальном разделе на сайте ФНС.

Сумма. Экономия зависит от выручки, зарплатного фонда, прибыли, стоимости имущества и других критериев. В пострадавших отраслях зачастую вообще нет выручки во втором квартале, но могут сохраняться зарплаты и есть фиксированные платежи по налогам. На них получится сэкономить. Для владельца парикмахерской экономия может составить 20 тысяч рублей, а для ресторатора или турагентства — сотни тысяч.

Общая сумма, которую бизнес сможет не отдавать государству, а оставить в своем обороте, составит 100 млрд рублей. Льготой воспользуются почти 2 млн ИП и компаний, где работает 4,7 млн человек.

Оформление. Декларации и расчеты за второй квартал нужно заполнять как обычно, а налоговая все учтет и спишет эти платежи. То есть их не придется перечислять в бюджет, но и задолженность не появится. ФНС будет отправлять уведомления, что начисленный налог в таком-то размере платить не нужно.

На сайте ФНС есть сервис, где можно проверить, коснется ли вашего бизнеса списание налогов.

Если есть право на освобождение от уплаты налогов, появятся подсказки, как именно его получить
Если есть право на освобождение от уплаты налогов, появятся подсказки, как именно его получить

Уменьшение фиксированных взносов для ИП

Основание. НК РФ ст. 430 п. 1.1

Для кого. Для ИП из пострадавших отраслей. В реестре МСП быть необязательно.

Условия. Предприниматели должны платить за себя фиксированные взносы. Они не зависят от выручки и прибыли. Есть статус ИП — надо платить взносы на пенсионное и медицинское страхование. Исключение — только для самозанятых, тех, кто платит налог на профессиональный доход. Фиксированные взносы в 2020 году составляли 40 874 Р. Эту сумму уменьшили на один МРОТ.

Срок. Взносы нужно заплатить до конца текущего года, но любыми частями. Главное — внести всю сумму до 31 декабря.

Сумма. Предприниматели смогут сэкономить на фиксированных взносах на пенсионное страхование 12 130 Р. Эту сумму они не учтут в расходах при расчете основного налога, например на УСН. Поэтому реальная экономия может быть меньше. Но вместо 32 448 Р на пенсионное страхование в 2020 году можно заплатить 20 318 Р.

Оформление. Для уменьшения суммы взносов ничего не нужно делать. Просто платите меньше — и ничего вам за это не будет.

Как вести бизнес без штрафов
Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Отсрочка или рассрочка уплаты налогов

Основание. Постановление правительства от 2.04.2020 № 409

Для кого. Для МСП из пострадавших отраслей, а также для системообразующих, стратегических и градообразующих предприятий. Отдельные условия предусмотрены для арендодателей, которые дали отсрочку своим арендаторам, а также для гостиничного и туристического бизнеса.

Условия. Отсрочку на основании заявления можно получить по налогам и взносам, дата уплаты которых приходится на 2020 год. НДФЛ с выплат физлицам, НДС и акцизы придется платить в установленный срок.

Чтобы получить отсрочку уплаты налогов по заявлению, нужно подтвердить одно из условий:

  1. общий доход снизился более чем на 10%. Сравнивать нужно квартал, предшествующий кварталу подачи заявления, с аналогичным кварталом 2019 года. Для недавно открытых организаций можно сравнивать два предыдущих квартала между собой;
  2. доход от реализации товаров, работ, услуг снизился более чем на 10%;
  3. доход от реализации товаров по операциям со ставкой НДС 10% снизился более чем на 10%. При условии, что выручка от таких операций превышает 50% от общей;
  4. есть убыток за отчетные периоды 2020 года, если в 2019 году убытка не было.

Проценты не начисляются.

Проверить свое право на индивидуальную отсрочку можно через специальный сервис ФНС.

Срок. На общих основаниях такую отсрочку можно получить на год, 9 месяцев, полгода или 3 месяца. Рассрочку могут дать и на пять лет. Срок зависит от снижения дохода и от желания налогоплательщика. Список условий и сроков есть на сайте ФНС.

Оформление. Для индивидуальной отсрочки или рассрочки нужно до 1 декабря 2020 года подать заявление в налоговую инспекцию по месту нахождения. Также нужно оформить обязательство соблюдать условия отсрочки или рассрочки. Иногда понадобится обеспечение. Еще нужно представить отчетность по тем налогам, какие хотите заплатить позже. С оформлением этой льготы не все просто, поэтому тут нужен грамотный бухгалтер и консультации с налоговой инспекцией.

Также для всего малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей переносятся сроки уплаты налогов и взносов — на 4 или 6 месяцев. А накопившиеся суммы можно платить частями — по ½ в месяц. Для такой отсрочки и рассрочки заявление подавать не нужно.

Зарплатные субсидии

Основание. Постановление правительства от 24.04.2020 № 576

Для кого. Для МСП из пострадавших отраслей, в том числе ИП без сотрудников.

Условия. Организации и ИП из пострадавших отраслей могут получить деньги из бюджета, потратить их по своему усмотрению и не возвращать. Это так называемые гранты, они же субсидии. Их условно называют зарплатными, потому что сумму считают в зависимости от количества работников. На самом деле деньги можно тратить не только на зарплату.

Право на субсидии есть только при условии, что в апреле и мае бизнес сохранил минимум 90% от штата в марте.

Срок. Заявление на субсидию за апрель и май можно подать до 1 июля 2020 года. Деньги приходят через несколько дней после проверки, у ФНС это довольно быстро.

Сумма. Государство платит по одному МРОТ на каждого сотрудника, исходя из численности на 1 марта 2020 года. Для ИП прибавляют еще одного человека: предприниматель получает субсидию и на себя тоже, даже если у него нет работников.

Субсидия для компаний = Количество работников в марте × 12 130 Р. Если в марте в турагентстве работало 20 человек, выплата за два месяца составит 485 200 Р.

Субсидия для ИП с работниками = (Количество работников в марте + 1) × 12 130 Р. Если в магазине одежды у ИП работало шесть человек, субсидия за два месяца составит 169 820 Р: за семь человек, включая самого ИП.

Субсидия для ИП без работников = 12 130 Р за месяц. Все ИП из пострадавших отраслей без долгов по налогам автоматически получают право на субсидию в размере одного МРОТ в месяц, всего 24 260 Р. Деньги могут перечислить даже на личный счет.

Налоговая сама считает сумму и проверяет условия, у нее есть все данные для этого. Всего на такие субсидии планируют потратить больше 100 млрд рублей бюджетных денег.

Оформление. Субсидию перечисляют по заявлению, хотя некоторые ИП без работников получили ее проактивно — без обращений. Заявление можно подать через сервис ФНС или личный кабинет. Еще есть время до 1 июля, потом будет поздно.

Подробный разбор. ФНС принимает заявки на субсидии для бизнеса. Они положены даже ИП без работников

Кредит на возобновление деятельности под 2%

Основание. Постановление правительства от 16.05.2020 № 696

Для кого. Для бизнеса из пострадавших отраслей или сфер, которым нужна поддержка. Необязательно быть в реестре МСП. Но малый и средний бизнес подойдет, даже если в перечень пострадавших отраслей попадает дополнительный код ОКВЭД.

Условия. Организации и предприниматели, у которых есть работники, могут получить льготный кредит с субсидированной ставкой, если сохранят численность. Ставка кредита по этой программе — 2%, но деньги можно будет не возвращать. Если к 1 марта следующего года удастся сохранить 90% штата, Россия сама погасит кредит с процентами. А если сохранить 80% работников, спишут половину кредита.

Но если взять деньги, а потом уволить много людей, придется возвращать и кредит, и проценты — причем по повышенной или даже обычной рыночной ставке. И всю сумму нужно будет отдать за три месяца.

Программа уже работает, и на нее дополнительно выделяют 100 млрд рублей.

Срок. Кредитный договор можно заключить с 1 июня по 1 ноября 2020 года. Чем раньше взят кредит, тем больше его размер.

Сумма. Максимальная сумма кредита рассчитывается по формуле:

(МРОТ с учетом районных коэффициентов и надбавок + 30% МРОТ на страховые взносы) × Численность работников на 1 июня 2020 года × Количество месяцев с даты заключения договора до 1 декабря.

Если в штате 10 человек, можно взять максимум 946 140 Р. Если к марту в штате будет 9 человек, пусть даже штат полностью сменится, отдавать деньги не придется. Уже одобрено на 155 млрд рублей таких кредитов, и это только начало.

Оформление. Льготные кредиты оформляют в банке. Выдают их не все, поэтому нужно уточнять: найти подходящий банк, который участвует в программе, и дальше собрать пакет документов. Деньги выделят тремя частями. Проблем с выбором банков быть не должно: на 15 июня заявки подали 57 потенциальных кредиторов.

Подробный разбор. Новая господдержка: кредит для бизнеса под 2%. Его можно не отдавать

Кредитные каникулы для бизнеса без снижения дохода

Основание. ФЗ от 3.04.2020 № 106-ФЗ

Для кого. Для МСП из пострадавших отраслей.

Условия. Организации и ИП из пострадавших отраслей могут до шести месяцев не платить по своим кредитам. При этом подтверждать снижение дохода необязательно. Банк будет обязан предоставить льготный период просто на основании факта принадлежности к пострадавшей отрасли.

За время каникул никаких платежей нет, но неуплаченные проценты включаются в сумму основного долга. Отсроченные платежи с процентами нужно будет погасить после всех выплат по основному графику. То есть это не беспроцентная отсрочка. Срок кредита будет увеличен.

Срок. Отсрочку можно получить по кредитам, которые оформлены до 3 апреля 2020 года. Заявление в банк нужно подать до 30 сентября.

Сумма. По сути, реальной экономии нет, потому что все платежи все равно придется внести, просто позже. А часть процентов прибавится к основному долгу. Но главное преимущество льготы в том, что можно законно не платить по кредиту без угрозы начисления штрафов, требований досрочного погашения и взыскания залога.

Если у бизнеса ежемесячный платеж по кредиту составляет 50 000 Р в месяц, в течение шести месяцев можно оставить в обороте 300 000 Р, а отдать потом — в конце основного срока.

Как оформить. Кредитные каникулы оформляются по заявлению, которое заемщик должен отправить в банк. Форму лучше взять в своем банке. На проверку уйдет до 5 дней, еще 10 дней у банка есть на ответ заемщику. Если ответ положительный или кредитор молчит, кредитные каникулы считаются предоставленными.

Подробный разбор. Кредитные каникулы для бизнеса: кому дадут и как оформить

Кредитные каникулы для ИП при снижении дохода на 30%

Основание. ФЗ от 3.04.2020 № 106-ФЗ

Для кого. Для предпринимателей из любой отрасли, если их доход по сравнению с 2019 годом снизился более чем на 30%.

Условия. ИП — это физлицо. Поэтому предприниматель с таким статусом может использовать кредитные каникулы как обычный заемщик. Тогда не требуется, чтобы его основной код вида деятельности был в перечне пострадавших отраслей. Но есть другое условие: нужно подтвердить, что доход за последний месяц снизился по сравнению со среднемесячным доходом 2019 года более чем на 30%.

Кредитные каникулы по этой программе могут длиться до шести месяцев. Начисление процентов за время отсрочки зависит от вида кредита. По потребительским кредитам и картам их начисляют по льготной ставке — в размере ⅔ от среднерыночного значения. Отсроченные платежи с процентами нужно погасить позже: они не списываются, а переносятся.

Срок. Кредитный договор должен быть оформлен до 3 апреля 2020 года. Подать заявление об отсрочке можно до 30 сентября. Максимальный период отсрочки — 6 месяцев, можно меньше.

Сумма. Отсрочку дадут, только если договор потребительского кредита заключен на сумму не более 250 000 Р, а долг по карте не превышает 100 000 Р. Льготный период позволит не только сохранить деньги в обороте бизнеса, но и сэкономить на процентах, так как за время отсрочки они начисляются по ставке меньше обычной. Выгода зависит от суммы кредита, длительности каникул и размера ежемесячного платежа.

Оформление. Льготный период предоставляется по заявлению. Но банк предупреждают о нем, а не просят согласия. Предпринимателю нужно быть готовым к подтверждению доходов: банк сможет проверить это по своим каналам или запросит документы у заемщика. И если потом выяснится, что доход не снизился или сокращение менее 30%, отсрочку отменят задним числом, а ИП рискует получить штрафы и испорченную кредитную историю.

Подробный разбор. Кредитные каникулы: кто может получить и как оформить

Льготный кредит под 0% на выплату зарплат

Основание. Постановление правительства от 2.04.2020 № 422

Для кого. Для бизнеса из пострадавших отраслей — при условии, что в этой отрасли бизнес работает не менее года.

Условия. Бизнес может брать кредиты на поддержку занятости для выплаты зарплат. Деньги можно тратить только на зарплаты и взносы.

Суть льготной программы кредитования в том, что первые полгода заемщик не платит проценты: ставка до 30 ноября составляет 0%. Потом ставка составит 2,5% годовых. Но заемщик должен сохранить не менее 90% штата — каждый месяц данные о численности будут сравнивать с предыдущим. Это условие не применяется для малых и микропредприятий. Еще они могут получить такие кредиты, даже если в списке пострадавших отраслей указан не основной, а дополнительный код ОКВЭД из выписки.

Распределять деньги между работниками можно как угодно.

Срок. Программа действует с 1 апреля. Зарплатный кредит можно взять максимум на 12 месяцев. Выплачивать кредит нужно будет с 1 октября или с учетом графика.

Сумма. Сумма кредита рассчитывается так:

(Один МРОТ с учетом районных коэффициентов и надбавок + страховые взносы) × Количество сотрудников × 6 месяцев.

Если в штате 10 человек, можно взять около 950 тысяч рублей. Но потом их придется вернуть. Даже если сохранить штат, долг по этой программе не списывают.

Оформление. Для оформления кредита нужно изучить разъяснения ведомства и обратиться в банк, который сотрудничает с Минэкономразвития. Не путайте эту программу с кредитами под 2% и зарплатными субсидиями: их можно не возвращать, а этот кредит придется отдать, хоть и без процентов за первые полгода.

Продление срока уплаты административных штрафов с 60 до 180 дней

Основание. ФЗ от 1.04.2020 № 98-ФЗ ст. 19.1

Для кого. Для всех МСП из реестра, которые что-то нарушили.

Условия. По общему правилу административный штраф нужно заплатить в течение 60 дней после вступления постановления в силу. Но в 2020 году этот срок продлили до 180 дней. То есть вместо двух месяцев на уплату отведено полгода. Послабление коснется и бизнеса, и должностных лиц — например директора.

Речь идет о штрафах за нарушение трудового законодательства, незаконную рекламу, невыполнение предписаний, работу без кассы. Но это не касается штрафов ГИБДД, за нарушение правил продажи алкоголя и поведения при режиме повышенной готовности. Еще есть штраф за неуплату штрафа — на него продление срока тоже не распространяется.

Сроки. Увеличенный срок действует в 2020 году.

Сумма. Фактически сумма штрафа станет беспроцентным кредитом от государства. Эти деньги можно не отдавать в бюджет, а оставить в обороте еще на четыре месяца. Например, средний штраф за невыполнение предписания — около 26 тысяч рублей. В 2019 году выписано почти 60 тысяч таких штрафов. Если привезти оборудование для собственных нужд, а потом перепродать его без сертификата, могут оштрафовать на 300 тысяч рублей. Теперь эти суммы можно платить позже.

Отсрочка платежей при выкупе арендуемой недвижимости

Основание. ФЗ от 8.06.2020 № 166-ФЗ ст. 15

Для кого. Для всех МСП из реестра, которые арендуют и выкупают недвижимость по федеральному закону № 159-ФЗ.

Условия. Если компания или ИП арендует государственную или муниципальную недвижимость и выкупает ее в рассрочку без торгов, можно получить отсрочку платежей на 6—12 месяцев.

При этом проценты на отсроченные платежи не начисляются, штрафов и дополнительных платежей быть не может.

Это касается только тех покупателей, что заключили договор до введения режима повышенной готовности в своем регионе.

Срок. Отсрочка касается платежей, которые предусмотрены в течение 2020 года.

Сумма. Бизнесу не придется брать кредит или отвлекать из оборота те суммы, что должны были идти на выкуп помещения. И не придется платить неустойку за задержку.

Точная сумма экономии зависит от стоимости помещения и условий рассрочки. Допустим, предприниматель выкупил помещение и должен внести за 2020 год 2 млн рублей. На эти цели он планировал брать кредит под 15% годовых. Но благодаря отсрочке на год брать кредит он не будет. Переплата по кредиту составила бы 166 тысяч рублей за год, но эти деньги получится сэкономить.

Оформление. Чтобы отсрочка начала действовать, нужно заключить допсоглашение к договору купли-продажи. Покупатель обращается к продавцу, и в течение 30 дней они подписывают документы.

Арендные каникулы

Основание. Постановление правительства от 3.04.2020 № 439

Для кого. Для бизнеса из пострадавших отраслей. Быть в реестре МСП необязательно.

Условия. Арендаторы коммерческой недвижимости всех форм собственности могут временно не вносить платежи по договору. Пока действует режим повышенной готовности, можно вообще не платить, а после его отмены и до 1 октября — вносить 50% суммы по договору. Накопившийся за время такой отсрочки долг разрешили погашать частями с января 2021 года. При этом ежемесячный платеж в счет долга не может быть больше половины обычной месячной платы.

Неустойку, штрафы и дополнительные платежи за время отсрочки начислять нельзя, выселять из помещения — тоже. Коммунальные услуги нужно оплачивать, для них отсрочки нет.

Срок. Арендные каникулы можно использовать по договорам, которые заключены до введения режима повышенной готовности. Отсрочка действует с начала этого режима — независимо от даты обращения арендатора.

Сумма. Все отсроченные платежи придется погашать, но позже. Сейчас каждый ежемесячный платеж — это реальная экономия: деньги остаются в бизнесе. Также нет риска повышения расходов из-за неустойки и расторжения договора.

Оформление. Чтобы использовать отсрочку, нужно обратиться к арендодателю и заключить с ним дополнительное соглашение. Там нужно оговорить все условия и график погашения после окончания каникул. Условия отсрочки не могут быть хуже тех, что установлены в нормативных документах.

Еще каникулы могут считаться предоставленными по умолчанию: например, когда арендатор не платит, а арендодатель и не требует.

Подробный разбор. Арендные каникулы из-за коронавируса: как бизнесу получить отсрочку платежей

Расторжение договора аренды без штрафов

Основание. ФЗ от 8.06.2020 № 166-ФЗ ст. 23

Для кого. Для малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей.

Условия. Арендатор может обратиться к арендодателю за снижением платежей. Если за две недели не получится договориться, можно расторгнуть договор аренды в одностороннем порядке. При этом штрафы за отказ от договора платить не придется. Упущенную выгоду возмещать тоже не нужно. Но обеспечительный платеж останется у арендодателя.

Срок. Договор аренды должен быть заключен до введения режима повышенной готовности. Право на одностороннее расторжение без штрафов можно использовать до 1 октября 2020 года.

Сумма. Договорами аренды могут быть предусмотрены разные суммы за одностороннее расторжение. Из-за коронавируса их не придется платить, даже если бизнес закрывается и нужно срочно съезжать. Но нужно сопоставлять возможную экономию с обеспечительным платежом: арендодатель его не вернет. Например, штраф за расторжение договора для салона красоты составляет 100 000 Р, а обеспечительный платеж — 300 000 Р. Экономия будет меньше той суммы, что остается у арендодателя. В таком случае лучше искать другие варианты или использовать арендные каникулы.

Но может быть иначе: штраф — 300 000 Р, а обеспечение — 100 000 Р. Конечно, и эту сумму терять не хочется, но такой вариант может быть выгоднее, чем ежемесячно отдавать 100 000 Р за аренду, если бизнес не приносит дохода.

Оформление. Чтобы уменьшить плату или расторгнуть договор, нужно обратиться к арендодателю, обязательно в письменной форме. Сначала — за уменьшением арендной платы, а спустя 14 рабочих дней — за расторжением договора в одностороннем порядке.

Отмена неустойки за просрочку оплаты коммунальных услуг

Основание. Постановление правительства от 2.04.2020 № 424

Для кого. Для любого бизнеса.

Условия. Если у ИП или организации есть жилое помещение, нужно оплачивать коммунальные услуги и взносы на капремонт. При наличии задолженности начисляют неустойку. Но из-за коронавируса эту меру отменили. Если прямо сейчас не платить за свет, газ и воду, это не приведет к росту долга из-за неустойки. Но сам долг все равно рано или поздно придется погашать.

Срок. Мораторий на начисление неустойки действует с 6 апреля по 31 декабря 2020 года. Это касается и той суммы долга, что образовалась до 6 апреля.

Сумма. Неустойка начисляется с 31-го дня после окончания срока оплаты и составляет 1/300 ключевой ставки. Через 90 дней штраф начисляют уже из расчета 1/130 ставки. За долги по капремонту неустойка составляет 1/300 ставки ЦБ.

При сумме задолженности 100 000 Р неустойка за два месяца составила бы около тысячи. Еще два месяца с повышенной ставкой обошлись бы в 2,2 тысячи рублей.

Оформление. Мораторий действует сам по себе. Суд просто не начислит и не взыщет неустойку за этот период. А если поставщик ресурсов выставит ее для оплаты, требование можно не исполнять: начисления незаконные, даже если зафиксированы в договоре.

Подробный разбор. Должникам за коммунальные услуги не будут начислять неустойку до конца 2020 года

Повышение авансов по госконтрактам с 30 до 50%

Основание. Постановление правительства от 30.04.2020 № 630

Для кого. Для любого бизнеса.

Условия. Если у бизнеса есть на исполнении контракт для федеральных нужд, предоплата по нему может составить до 50%, хотя раньше действовал лимит 30%. Если в контракте изначально был аванс больше, он будет действовать: например, для строительных контрактов стоимостью более 600 млн рублей предоплата могла составлять до 70%. А если меньше — можно его повысить и получить больше денег, чтобы поставить товары или выполнить работы.

Бывают контракты, по которым авансы вообще не предусмотрены. Теперь запрет на предоплату не действует.

Срок. Условие о повышенном авансе и отмене моратория по федеральным госконтрактам действует в 2020 году.

Сумма. Если, например, был заключен контракт на оборудование для больницы на 5 млн рублей, то сумма аванса по нему может вырасти на миллион. Не придется тратить эту сумму из своих денег, а потом ждать, пока покупатель расплатится бюджетными.

Оформление. Чтобы повысить сумму предоплаты, нужно заключить допсоглашение. Основанием будет не просьба поставщика, а нормативный документ.

Возврат налога и налоговый бонус для самозанятых

Основание. Постановление правительства от 29.05.2020 № 783

Для кого. Для физлиц и ИП, которые платят налог на профессиональный доход.

Условия. Всем самозанятым вернули налог, уплаченный за 2019 год. Эти деньги пришли им на карты без заявлений и документов. Еще им выделили бонус на уплату налога.

Срок. Сейчас все самозанятые уже получили свои деньги. Если возврата нет, нужно привязать карту в приложении «Мой налог» или личном кабинете самозанятого: это единственный способ получить деньги.

Налоговые бонусы у всех тоже отобразились в приложении. Зачет налога с помощью списания этого бонуса начнется с июля. Бонус дают даже тем, кто недавно зарегистрировался. Его можно использовать до конца 2020 года, потом остаток сгорит.

Сумма. Каждый самозанятый получит ровно ту сумму, что заплатил в бюджет за 2019 год. А бонус не выдадут реальными деньгами, но на его сумму будут уменьшать начисленный налог. То есть экономия составит 12 130 Р — сверх того вычета, что изначально выделяется всем самозанятым независимо от пандемии.

Оформление. Для возврата налога и использования бонуса ничего делать не нужно. Только привязать карту в приложении. Остальное делает ФНС.

Подробный разбор. Самозанятым вернут весь налог за 2019 год. Что для этого нужно сделать?

Прекращение деятельности ИП без визита в налоговую и ЭЦП

Для кого. Для тех, кто наработался.

Условия. Прекратить регистрацию ИП можно не выходя из дома и не оформляя электронную подпись. Раньше так бы не получилось, но из-за пандемии условия упростили. Вместо подписи подойдет селфи с разворотом паспорта. Госпошлина такая же, как и раньше: 160 Р.

Сейчас уже начали работу МФЦ, и у ИП есть еще один вариант прекращения регистрации — пусть и с выходом из дома, зато без госпошлины. Нужно отнести заявление в любой МФЦ, тогда никаких платежей не будет и ЭЦП не понадобится.

Срок. Такой способ действует до отмены ограничений из-за коронавируса.

Сумма. Оформление ЭЦП стоит около 2 тысяч рублей. Эту сумму можно сэкономить благодаря доработанному сервису ФНС.

Оформление. Чтобы прекратить регистрацию ИП, нужно подать заявление по форме Р26001. Для этого есть специальный сервис. Там же формируется квитанция на уплату госпошлины. Ответ придет через пять дней.

Подробный разбор. Как закрыть ИП в самоизоляции

Максимальное пособие по безработице для бывших ИП

Основание. Постановление правительства от 10.06.20 № 844

Для кого. Для ИП, которые официально прекратили регистрацию.

Условия. Раньше ИП, которые избавились от предпринимательского статуса, могли рассчитывать только на минимальное пособие по безработице — 1500 Р в месяц. Сейчас минимальную сумму временно повысили до 4500 Р, но для ИП условия улучшили. Те, кто прекратил деятельность после 1 марта 2020 года, смогут с июня получать максимальное пособие — 12 130 Р в месяц. Такую сумму выплат установят не больше чем на три месяца и не позднее 1 октября.

Также бывшему ИП теперь будет положена доплата за каждого ребенка до 18 лет.

Срок. Повышенное пособие по безработице ИП сможет получать три месяца. Доплата за детей назначается за июнь, июль и август.

Сумма. Например, если встать на учет в июне, всего можно получить 36 390 Р. Дополнительно начислят выплату за каждого ребенка. Раньше она была предусмотрена только для уволенных с 1 марта. Если у бывшего ИП двое детей, в месяц можно получить 18 130 Р, а за три месяца — 54 390 Р. Возвращать эти деньги не нужно, это пособие. Общая сумма выплат за три месяца будет почти на 50 тысяч рублей больше, чем раньше.

Оформление. Чтобы получать пособие, нужно прекратить регистрацию ИП и встать на учет в центре занятости. Все эти процедуры сейчас можно провести удаленно. Закрыть ИП — на сайте ФНС, зарегистрироваться в качестве безработного — на госуслугах.

Подробный разбор. Выплаты безработным с июня 2020 года: кому заплатят в 12 раз больше

Кроме этих мер господдержки еще есть отдельные условия для пострадавших отраслей: авиационной, туристической, культурной, системообразующих предприятий, а также для тех, кто работает по лицензии.

Полный список мер поддержки ищите на государственных сайтах: