Транспортный налог в 2025 году: сроки и способы уплаты
До 2 декабря 2024 года физлицам нужно уплатить транспортный налог за 2023 год. Уведомления с начисленными суммами обычно отправляют в конце лета.
Что это за налог, как его уплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.
Что вы узнаете
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — один из трех имущественных налогов, которые должны уплатить граждане. Еще его уплачивают компании, у них свои условия и сроки.
Этот налог — региональный. Деньги не поступают в федеральный бюджет, а остаются в региональном. Их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и другие важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.
Кто платит транспортный налог
Транспортный налог уплачивают не водители ТС , а их владельцы, на которых ТС зарегистрировано в соответствующем ведомстве. Если у вас нет своей машины, можете почитать, как купить авто с господдержкой. Или вдохновиться опытом поиска хорошей машины без перекупщика.
Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:
- Легковых и грузовых автомобилей.
- Мотоциклов и мотороллеров, подлежащих регистрации в ГИБДД.
- Автобусов.
- Самоходных машин.
- Снегоходов и мотосаней.
- Самолетов и вертолетов.
- Яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.
Есть виды ТС, на которые налог не начисляют . Например, автомобили для людей с инвалидностью, с двигателем мощностью до 100 л. с., полученные или приобретенные через Социальный фонд России.
Мы будем говорить об автомобилях, но для всех транспортных средств правила универсальные, кроме налоговой базы — количественного показателя, от которого считают налог. Для машин это мощность двигателя в лошадиных силах.
Право собственности переходит к новому владельцу после того, как он подпишет договор купли-продажи с автосалоном или бывшим хозяином. Но потом он обязан зарегистрировать автомобиль в ГИБДД, то есть поставить его на учет.
В течение десяти дней информация о смене собственника попадет в налоговую службу, и транспортный налог будут начислять новому владельцу. За год, когда машину продали, налог начислят обоим владельцам — каждый заплатит за тот период, когда был собственником.
Как рассчитывают транспортный налог
Владельцам автомобилей не нужно подсчитывать транспортный налог вручную. Для физлиц, включая ИП, это делают налоговые инспекции. Каждый год по почте высылают налоговое уведомление, в котором указывают сумму к уплате. Эта информация есть в личном кабинете налогоплательщика, куда можно зайти при помощи электронной подписи или через ЕСИА с паролем от госуслуг.
У компаний другой порядок. В большинстве регионов они сами считают и перечисляют авансовые платежи ежеквартально . Полностью остаток налога за год уплачивают до 28 февраля следующего года.
В течение полугода после уплаты налога инспекция присылает сообщение о годовой сумме, которая у нее получилась. Если данные не совпали, в налоговую отправляют объяснительную, почему фирма считает свою сумму верной, а сумму инспекции — нет.
Для расчета налога используют такие показатели:
- Налоговую базу — мощность двигателя автомобиля. Этот показатель умножают на ставку налога. Данные берут из документов на ТС. Для электромобилей и последовательных гидридов в расчет берут пиковую 30-минутную мощность.
- Налоговую ставку — сколько рублей уплачивают за одну лошадиную силу.
- Период владения — сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку.
- Повышающий коэффициент для автомобилей дороже 10 млн рублей. Минпромторг каждый год определяет список таких машин.
Например:
Владелец Форда Фокуса мощностью 150 л. с. из Москвы уплатит 5250 ₽, за Ладу Весту в Брянске начислят 2196 ₽ транспортного налога, а за Киа Мохав в Казани — 18 675 ₽.
Если хотите узнать, какой будет налог, используйте калькулятор на сайте ФНС.
Налог начисляют автоматически, но лучше проверять данные в уведомлении: какая мощность двигателя там указана, не начислен ли налог на давно проданный автомобиль и все ли ваши машины учтены. Если добровольно не сообщите о каком-то из ваших автомобилей, отсутствующем в уведомлении, ИФНС может оштрафовать вас на 20% от суммы налога за него.
От чего зависит ставка транспортного налога
На нее влияет категория ТС, год выпуска, тип и мощность двигателя. На сайте ФНС есть справочная информация по каждому региону — можно узнать ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт.
Федеральные ставки указаны в налоговом кодексе. Власти региона могут уменьшить или увеличить их максимум в десять раз. Если субъект РФ не реализовал это право, используют федеральные ставки. Обычно они гораздо ниже региональных. Например:
Для легковой машины мощностью 200 л. с. федеральная ставка транспортного налога — 5 ₽ за 1 л. с., но в Москве за такую мощность надо платить 50 ₽, в Астрахани — 48 ₽, а в Брянске — 40 ₽.
Таблица ставок транспортного налога для легковых автомобилей в Москве
| Мощность двигателя | Ставка за 1 л. с. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2032 | |||||
| 0—100 л. с. | 12 ₽ | 13 ₽ | 14 ₽ | 15 ₽ | 25 ₽ | ||||
| 100,01—125 л. с. | 25 ₽ | 28 ₽ | 31 ₽ | 34 ₽ | 35 ₽ | ||||
| 125,01—150 л. с. | 35 ₽ | 35 ₽ | 35 ₽ | 35 ₽ | 35 ₽ | ||||
| 150,01—175 л. с. | 45 ₽ | 50 ₽ | 50 ₽ | 50 ₽ | 50 ₽ | ||||
| 175,01—200 л. с. | 50 ₽ | 50 ₽ | 50 ₽ | 50 ₽ | 50 ₽ | ||||
| 200,01—225 л. с. | 65 ₽ | 72 ₽ | 75 ₽ | 75 ₽ | 75 ₽ | ||||
| 225,01—250 л. с. | 75 ₽ | 75 ₽ | 75 ₽ | 75 ₽ | 75 ₽ | ||||
| 250,01 л. с. и выше | 150 ₽ | 150 ₽ | 150 ₽ | 150 ₽ | 150 ₽ | ||||
Таблица ставок транспортного налога для легковых автомобилей в Москве
| 2024 | |
| 0—100 л. с. | 12 ₽ |
| 100,01—125 л. с. | 25 ₽ |
| 125,01—150 л. с. | 35 ₽ |
| 150,01—175 л. с. | 45 ₽ |
| 175,01—200 л. с. | 50 ₽ |
| 200,01—225 л. с. | 65 ₽ |
| 225,01—250 л. с. | 75 ₽ |
| 250,01 л. с. и выше | 150 ₽ |
| 2025 | |
| 0—100 л. с. | 13 ₽ |
| 100,01—125 л. с. | 28 ₽ |
| 125,01—150 л. с. | 35 ₽ |
| 150,01—175 л. с. | 50 ₽ |
| 175,01—200 л. с. | 50 ₽ |
| 200,01—225 л. с. | 72 ₽ |
| 225,01—250 л. с. | 75 ₽ |
| 250,01 л. с. и выше | 150 ₽ |
| 2026 | |
| 0—100 л. с. | 15 ₽ |
| 100,01—125 л. с. | 30 ₽ |
| 125,01—150 л. с. | 40 ₽ |
| 150,01—175 л. с. | 55 ₽ |
| 175,01—200 л. с. | 60 ₽ |
| 200,01—225 л. с. | 75 ₽ |
| 225,01—250 л. с. | 80 ₽ |
| 250,01 л. с. и выше | 170 ₽ |
| 2032 | |
| 0—100 л. с. | 20 ₽ |
| 100,01—125 л. с. | 35 ₽ |
| 125,01—150 л. с. | 50 ₽ |
| 150,01—175 л. с. | 70 ₽ |
| 175,01—200 л. с. | 75 ₽ |
| 200,01—225 л. с. | 90 ₽ |
| 225,01—250 л. с. | 100 ₽ |
| 250,01 л. с. и выше | 200 ₽ |
Повышающие коэффициенты
Сейчас применяют только коэффициент 3 для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн :
Транспортный налог = Сумма транспортного налога, рассчитанная по общим правилам × Повышающий коэффициент
Физлицам, включая ИП, не нужно дополнительно что-то перемножать — они получают налоговые уведомления, где указана сумма к уплате. А вот компании считают налог сами.
Льготы по транспортному налогу
Федеральные льготы действуют только на федеральной территории «Сириус». Налог не уплачивают, например :
- Многодетные родители — за один автомобиль мощностью до 150 л. с.
- Владельцы электромобилей с такой же мощностью.
Региональные льготы. Власти субъекта РФ могут полностью или частично освободить от транспортного налога какую-либо категорию граждан либо уменьшить им налоговую ставку.
Пересчитывают налог с учетом льготы за три предыдущих года. Переплату можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей.
Полный список льготных категорий — в законе о транспортном налоге конкретного региона. Более подробно о льготах мы рассказали в отдельной статье.
Как уменьшить транспортный налог
Проверяйте мощность двигателя в документах. Иногда из-за лошадиной силы ставка может быть заметно выше. Например, для 199 с. — 30 ₽, а для 200,5 с. — уже 60 ₽.
Изучайте перечень Минтранса. Иногда бывает, что у одной модели часть комплектаций попадает в список дорогостоящих автомобилей, а часть — нет. Если выбрать версию попроще, не из перечня, у нее будет транспортный налог втрое меньше при той мощности двигателя.
Покупайте автомобиль во второй половине месяца, а продавайте в первой. Так месяц события не учтут при расчете налога.
Следите за регистрацией после продажи. Стоит проверить, оформил ли новый владелец автомобиль на себя в ГИБДД. Если он этого не сделал, ИФНС считает собственником вас и продолжает начислять налог. Вы вправе прекратить учет ТС после продажи. Тогда налог начислять перестанут, а остальное — проблемы покупателя.
Если налоговое уведомление не пришло, его можно получить в любой инспекции ФНС. Или завести учетную запись на госуслугах, подтвердить через Т-Банк и войти с ее помощью в личный кабинет налогоплательщика.
Как платить транспортный налог
Обычно транспортный налог физлица уплачивают до 1 декабря, но в 2024 году эта дата — 2 декабря, первый рабочий день месяца. В 2024 году вносят налог за 2023 год.
Компании ежеквартально вносят авансовые платежи, а полностью транспортный налог за 2023 год уплатили до 28 февраля 2024 года.
Если не внести налог вовремя, начислят пени, которые для физлиц рассчитывают по формуле:
Задолженность по налогу × 1/300 ставки ЦБ × Количество дней просрочки
Вот самые простые и быстрые способы уплатить транспортный налог через интернет:
- Сервис Т-Банка — по УИН или индексу налогового документа.
- Пополнить ЕНС по ИНН в мобильном приложении банка.
- На сайте ФНС — по УИН или пополнить ЕНС.
- Личный кабинет налогоплательщика. Для клиентов Т-Банка — без комиссии. Указывать реквизиты не нужно — данные заполнятся автоматически.
Чтобы пополнить ЕНС, понадобится только ИНН владельца. Нужно знать точную сумму налога или перевести заведомо большую. Лишнее можно вернуть или оставить на ЕНС для уплаты других налогов.
Если налоговое уведомление не пришло, на сайте ФНС доступен индекс документа для уплаты имущественных налогов — по нему тоже можно уплатить налог.
Как узнать, сколько платить
Когда срок уплаты налога пройдет, начисления по имущественным налогам станут задолженностями. Начисленные суммы налога появятся:
- В сервисе Т-Банка — поиск по ИНН.
- Мобильном приложении банка.
- Личном кабинете налогоплательщика.
- На госуслугах.
Там же можно сразу погасить долги.
Что будет, если не платить транспортный налог
Если пропустить срок уплаты имущественных налогов, начисление станет задолженностью, которую можно найти по ИНН через приложение банка, сайт госуслуг и в личном кабинете налогоплательщика. Пени начисляют с первого дня просрочки. Если погасить задолженность, негативных последствий не будет.
Но если долг превысит 10 000 ₽, дело передадут в суд, где выдадут судебный приказ без заседаний и вызова сторон. Копию судебного приказа направят должнику в течение пяти дней. На почте письмо с ним хранится семь дней, если его не получать или отказаться. После чего есть десять дней, чтобы направить возражение. Если его не предоставили, банк обязан исполнить судебный приказ. Со счета должника спишут деньги.
Запомнить
- Налог уплачивают собственники ТС, на которых оно зарегистрировано в соответствующем ведомстве, например в ГИБДД.
- Ставки налога и льготы зависят от региона.
- ИФНС рассылают налоговые уведомления по почте или в электронном виде.
- Уплатить налог можно не только за себя, но и за другого человека.
- Если не уплатить до 2 декабря 2024 года, ИФНС начисляет пени за каждый день просрочки.
В нашем телеграме рассказываем о машинах: какую выбрать, как ее обслуживать и что делать, если с ней что-то случилось. А еще разбираем сложные юридические вопросы и публикуем новости для автомобилистов. Подписывайтесь: @t_avtomobil
