Как вернуть НДС по такс-фри

Я много путешествую и стараюсь всегда возвращать деньги за покупки в других странах по системе такс-фри, даже если речь идет о небольшой сумме.

Чаще всего все проходит хорошо, но иногда случаются неприятные ситуации. Например, в 2019 году мне сначала вернули 16 000 ₽ — налог по такс-фри за покупку в Риме — а потом задним числом списали, хотя документы я оформила правильно и в срок. Ошибка произошла по вине «Глобал-блю» — международного оператора по возврату налогов по такс-фри. Я связалась с компанией, и деньги вернулись через три дня.

В статье вместе с юристом расскажем, как и с каких покупок за границей можно вернуть НДС по такс-фри и что делать, если что-то пошло не так.

Tax free, в переводе с английского «без сборов» — это система возврата налога на добавленную стоимость за покупки. Мы рассказывали, что такое НДС и как он работает, в отдельной статье Т⁠—⁠Ж. Если кратко, то это косвенный налог, который компании и ИП на общем режиме налогообложения включают в цену товаров, работ или услуг. А косвенный он, так как фактически деньги на его уплату продавцам дают покупатели.

Благодаря такс-фри человек, который покупает определенные товары за границей, может не платить налог в бюджет этой страны. Вернее так: в магазине он налог платит, а покидая страну, возвращает его обратно. Из 130 стран, которые взимают НДС, около 50 позволяют путешественникам возвращать налог по такс-фри.

С 1 января 2018 года эта система работает и в России. Правда, пока в пилотном режиме, то есть не во всех городах, но уже существует законопроект, по которому с 1 января 2021 года она должна распространиться по всей стране. До этого момента в России иностранцы могут вернуть 20% НДС, совершая разовые покупки на сумму от 10 000 Р в Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Ростовской области и некоторых других регионах.

Возврат НДС по системе такс-фри — это право иностранца, а не обязанность. Если вы не хотите возвращать налог — никто вас за это не накажет. А если все-таки решите сэкономить, то стоит помнить, что в разных странах условия возврата могут различаться — рекомендуем каждый раз уточнять их перед поездкой.

Где работает такс-фри. Вернуть налог по такс-фри можно почти в 50 странах. В основном это страны Европы, например Австрия, Бельгия, Беларусь, Великобритания, Германия, Италия, Чехия, Швейцария и другие. Кроме того, такс-фри работает в Казахстане, Австралии, Аргентине, Мексике, Корее, Сингапуре, ОАЭ, Уругвае, ЮАР и Японии. А вот в США и Канаде оформить такс-фри не получится.

За что можно вернуть НДС по такс-фри. Вернуть налог можно за самые разные покупки в магазинах, например одежду, обувь, вино. Но не получится оформить возврат по такс-фри за услуги, товары, заказанные по интернету, табак, автомобили, оружие. У каждой страны могут быть свои разрешенные категории товаров и ограничения, подробнее о них расскажем в таблице ниже.

Все приобретенные товары необходимо вывезти в личном багаже туриста нераспакованными, а на чеках обязательно должны стоять таможенные штампы.

Кто может вернуть налог. Получить возврат могут все иностранцы, например туристы или люди, которые приехали в страну по делам или навестить родственников. И наоборот, не удастся вернуть НДС, если покупка совершается в стране налогового резидентства покупателя — там, где он живет и платит налоги. Это общее правило для стран Евросоюза, но в России статус налогового резидента неважен: достаточно просто быть иностранным гражданином.

Например, если вы гражданин России и прилетели в Милан на шопинг как турист, вернуть налог удастся. А вот если вы гражданин Италии или другой страны ЕС либо живете там по виду на жительство, статусу беженца, рабочей или учебной визе, НДС вам не вернут. Граждане ЕС могут получать возврат НДС за покупки, сделанные в странах, не входящих в ЕС, например в Норвегии и Швейцарии.

Как правило, возвращать налог по такс-фри могут все, у кого уже есть загранпаспорт или иной документ, удостоверяющий личность. Если путешественнику при этом меньше 14 лет, возврат налога рекомендуют оформлять его родителям. Такая рекомендация есть для шопинга в Литве. Но в некоторых странах, например в Германии, вернуть НДС может только совершеннолетний.

Вернуть налог могут и юридические лица — это называется бизнес-такс-фри. Во время зарубежных деловых поездок возврат можно получить за гостиницу, прокат авто, аренду офиса и другие услуги.

Минимальная сумма покупки, с которой можно вернуть НДС, установлена практически в каждой стране. Но есть исключения: например, Испания отменила установленный ранее минимальный порог в 90,16 €, и теперь путешественники могут получить НДС независимо от стоимости покупки. Перед покупкой всегда уточняйте, какие правила действуют в той или иной стране.

В некоторых странах для небольших покупок, не дотягивающих до минимальной суммы, разрешается суммировать чеки. Например, в Италии минимальная стоимость покупок может складываться из нескольких чеков, если покупки были сделаны в один и тот же день и в одном и том же магазине.

Максимальная сумма, с которой вернут налог, не установлена, но нужно учитывать три нюанса.

Во-первых, ограничения по сумме могут быть у конкретных операторов такс-фри. Например, в некоторых офисах «Глобал-блю» в Праге можно вернуть только до 12 500 CZK наличными и до 40 000 CZK на карту — если за вашу покупку вы заплатили больше НДС, вернуть его вам не смогут.

Во-вторых, по прилете в Россию за все товары, которые стоят больше 10 000 €, придется заплатить 30% от суммы, превышающей этот лимит. А еще покупки сверх лимита нужно обязательно декларировать: придется пройти через «красный коридор».

В-третьих, в 2022 году Страны Евросоюза ввели санкции и ужесточили таможенный контроль. Например, запретили вывозить в Россию предметы роскоши дороже 300 €⁣ (23 917 ₽) — к ним относят косметику, парфюмерию, одежду, обувь и многое другое. Электронику для домашнего использования можно вывозить в Россию, только если она стоит не больше 750 €⁣ (59 792 ₽).

Способ возврата. Деньги возвращают через посредников — операторов по возврату налогов по такс-фри. В каждой стране таких операторов может быть несколько.

Налог можно вернуть наличными либо на карту. Некоторые операторы умеют возвращать НДС на электронные кошельки. Способ возврата никак не связан со способом оплаты покупок — можно заплатить за покупки наличными, а получить деньги по такс-фри на карту и наоборот. Но в любом случае за возврат придется заплатить комиссию.

Самый простой способ возврата — наличными. С положенной суммы вычтут комиссию и сразу выдадут на руки. Но есть и соблазн: можно потратить все до копейки в ближайшем магазине дьюти-фри.

Еще вернуть деньги можно на карту, но это не всегда выгодно: кроме комиссии легко потерять 3—5% от суммы из-за двойной конвертации валют — когда деньги сначала конвертируют в доллары или евро, а потом в валюту покупателя. Например, если такс-фри возвращается с покупки в ЮАР в южноафриканских рэндах на рублевую карту. Чтобы избежать этого, можно использовать для возврата налога счет в валюте возврата. В какой валюте придет возврат, нужно уточнять у конкретного оператора.

Сроки. При возврате НДС по такс-фри нужно учитывать допустимый срок вывоза купленных товаров из страны и время, в течение которого можно обратиться за деньгами. В разных странах эти сроки различаются — уточняйте их перед поездкой, особенно если путешествие планируется на несколько месяцев.

Скажем, иностранцы, которые хотят вернуть налог с покупок в России, должны вывезти товары из страны в течение трех месяцев, а обратиться за возвратом могут в течение года со дня покупки.

Таможенный штамп на такс-фри-форме при покупках в Польше тоже нужно поставить в течение трех месяцев, но месяц покупки в расчет не идет. То есть если шопинг был в январе, то отсчет трехмесячного срока начинается с февраля. А обратиться за возвратом можно в течение восьми месяцев, не считая месяц покупки.

Если не уложиться в сроки, никаких штрафов не будет, но и получить возврат НДС уже не выйдет.

Документов для возврата НДС по такс-фри нужно немного: специальная заявка — такс-фри-форма — и чек о покупке.

Форму такс-фри выдаст продавец в магазине или представитель оператора такс-фри, если возврат оформляется в его офисе. Заполненный экземпляр формы подписывается покупателем и продавцом или оператором, а затем с него снимается копия — ее оставляет себе продавец.

Оригинал такс-фри-формы вместе с чеком, как правило, кладется в специальный конверт. При выезде из страны на чек ставится таможенная печать, конверт запаковывается и отправляется оператору такс-фри.

Рекомендуем, когда получите от продавца конверт, убедиться, что чек и заявка внутри и что продавец подписал заявку: без чека и подписанной заявки налог не вернуть.

Магазины, которые работают по системе такс-фри, размещают в витрине или на кассе специальную эмблему.

Обычно вернуть налог по такс-фри можно за покупки в крупных магазинах и универмагах, популярных у туристов. А небольшие продуктовые лавки или хозяйственные магазины, как правило, с такс-фри не работают. Например, в Берлине возврат по такс-фри можно оформить за покупки в универмаге «Ка-Де-Ве», в Париже — в галерее «Лафайет», в Лондоне — в универмаге «Хэрродс».

Полный перечень магазинов, которые наверняка работают по системе такс-фри, можно найти на сайтах операторов по возврату НДС.

Размер возврата по такс-фри в разных странах различается: он зависит от ставки НДС и размера комиссии, которую оставляет себе оператор такс-фри. Например, в Португалии ставка НДС на товары общего пользования — 23%, минимальная стоимость покупки в этой категории — не менее 61,5 €. Вернуть с такого чека получится около 5 € с учетом комиссии оператора.

Ставки НДС в одной стране также могут различаться, быть больше или меньше в зависимости от типов товаров. В той же Португалии ставка на продовольственные товары, книги, лекарственные препараты и газеты — всего 6%.

Комиссия оператора по возврату такс-фри зависит от суммы возврата. Как правило, она взимается только за возврат наличными или на карты определенных платежных систем. Подробнее об этом расскажем дальше.

Узнать, сколько денег вам вернут с покупок в Европе, можно с помощью нашего калькулятора.

Крупнейшие компании, предоставляющие услуги по возврату НДС, — это «Глобал-блю», «Плэнэт» и «Иннова». Расскажем подробнее об условиях их работы.

«Глобал-блю» работает в большинстве стран, в которых можно вернуть НДС. Доступные способы возврата — наличными и на карту. Иногда, например во Франции, налог можно вернуть сразу в магазине, воспользовавшись услугой Cash in Store — «возврат наличных сразу после покупки». При этом не стоит расслабляться, получив деньги в магазине: позже все равно нужно будет предоставить оператору чек с таможенным штампом.

«Глобал-блю» умеет возвращать деньги на кредитные и дебетовые карты платежных систем «Виза», «Мастеркард» и некоторых других, например «Маэстро», UnionPay, Diners, Amex, JCB. Кроме того, «Глобал-блю» может перечислить возмещение на ваш счет в Alipay.

За возврат НДС на карту «Виза» или «Мастеркард» комиссия составит до 1 €.

За наличный возврат у оператора установлены комиссии, но их размер зависит от страны: единых тарифов нет. Например, в Италии комиссия такая:

• вернули до 25 € — комиссия 3 €;
• от 25,01 до 80 € — 4 €;
• от 80,01 до 150 € — 5 € и так далее.

А вот какая комиссия в Испании:

• вернули до 10 € — комиссия составляет 25% от суммы возмещения;
• от 10,01 до 17 € — 2,5 €;
• от 17,01 до 76 € — 3 € и так далее.

Оформить мгновенный возврат наличными можно в одном из офисов оператора, в аэропорту или по возвращении в Россию.

Иностранцам, оформляющим возврат НДС у «Глобал-блю» до выезда из страны, нужно знать следующее: если оператор не получит все документы в течение 21 дня с момента покупки, он заберет обратно все деньги, которые успел перечислить. А еще спишет комиссию — 5% полной суммы НДС или 15% суммы возврата. В такую ситуацию как раз и попала Елена — расскажем об этом дальше в статье.

«Плэнет» работает более чем в 30 странах мира. Доступные способы возврата:

1. наличными — в аэропорту или в городе;
2. на кредитную или дебетовую карту — «Виза», «Мастеркард», «Американ-экспресс», UnionPay, JCB;
3. на счет Alipay;
4. на электронные кошельки — Ctrip и WeChat Pay;
5. чеками.

«Плэнет» предлагает три варианта возврата налога:

1. стандартный — деньги придут в течение 30 дней после получения формы такс-фри;
2. быстрый — сумма НДС перечисляется в течение 72 часов после заполнения формы такс-фри;
3. мгновенный — покупатель получает возврат еще до получения печати на такс-фри-форму. Например, если оформляет его сразу в магазине.

Оператор взимает комиссию за возврат денег на банковские карты: в системе «Американ-экспресс» — 1 £, для «Виза» — 0,87 €. Комиссию также придется заплатить за наличный возврат, но ее размеры на сайте оператора не уточняются.

«Иннова» работает только в 15 странах, среди них страны Европы, например Австрия, Германия, Бельгия, Испания, Франция и другие, а также Корея и Сингапур.

Получить возврат по такс-фри, оформленный этим оператором, можно на карту в течение 21 дня после того, как «Иннова» получит такс-фри-форму. Или наличными в одном из городских пунктов — это называется предварительный возврат, или City Cash, когда покупатель получает деньги еще до того, как получит таможенные отметки в форме.

Размер комиссий и какие-то другие подробности оформления возврата по такс-фри этот оператор на сайте не уточняет. Предполагаю, что они зависят от платежных систем, банков, с которыми работает «Иннова», и правил конкретных стран. Например, белорусский «Технобанк» за выплату наличных по чекам этого оператора взимает комиссию 4% от суммы выплаты: минимум — 1,5 € и максимум — 10 €.

В Т⁠—⁠Ж уже есть статья с пошаговой инструкцией о том, как возвращать НДС за покупки в Европе. Здесь расскажем кратко, что нужно делать, чтобы вернуть налог.

Если хотите вернуть налог по такс-фри, для начала проверьте:

1. Работает ли в стране, в которой вы будете гостить, эта система.
2. Какие условия возврата там действуют.
3. За покупки в каких магазинах возвращают налог.
4. Через каких операторов можно оформить возврат.
5. Где находятся пункты возврата: офис может располагаться в городе, в том числе в торговом центре, в аэропорту или в других местах пересечения границы.

Собираясь в магазин, не забудьте паспорт: он понадобится для оформления документов на возврат.

Когда будете оплачивать покупки, сообщите продавцу, что хотите вернуть налог по такс-фри. Даже если вы плохо говорите по-английски, фразы I want to get tax-free будет достаточно — вас поймут.

Если сумма и содержание вашей покупки подходят под условия страны, продавец попросит у вас паспорт для оформления, предложит заполнить такс-фри-форму и особым образом упакует товар. Или направит в ближайшую точку компании, которая занимается возвратом, выдав вам такс-фри-форму и чек.

В некоторых странах чеки могут суммироваться, если покупки сделаны в один и тот же день в одном и том же магазине. Уточняйте это заранее в магазине или у оператора по возврату налога по системе такс-фри перед поездкой.

Покидая страну, не сдавайте покупки в багаж, пока не пройдете таможенный контроль: будьте готовы показать их сотруднику таможни для проверки в неиспользованном виде с кассовыми чеками.

В некоторых странах, например в Финляндии, покупки упакуют так, что доставать и использовать их до выезда из страны будет нельзя. В других странах, скажем, в Чехии, упаковка будет не такая серьезная, но все равно не рекомендуем снимать с товаров бирки и этикетки до тех пор, пока не пройдете таможенный контроль перед выездом.

Во время проверки предъявите сотруднику таможни заполненную такс-фри-форму, паспорт, чеки и покупки. Если все в порядке, вам поставят печать в такс-фри-форму.

После этого нужно пройти в офис оператора для возврата денег. Как правило, офисы таких компаний расположены рядом с таможней. В некоторых случаях они могут находиться в пунктах обмена валюты.

Предъявите оператору чеки и заполненную такс-фри-форму со штампом таможни. Он проверит документы и оформит возврат НДС выбранным вами способом: наличными, на банковскую карту или электронный кошелек.

Если возврат налога вы получаете наличными, оператор сразу отдаст вам положенную сумму. Если же вы оформили возврат в безналичном порядке, деньги придут в течение трех дней. У некоторых операторов, например у «Глобал-блю», отслеживать статус возврата можно прямо на сайте.

Учтите, что на всю процедуру вам может потребоваться дополнительное время, поэтому рекомендуем приехать в аэропорт пораньше на полтора-два часа.

Иногда офисы находятся не только в аэропорту, но и в городе. В таком случае действуют те же самые правила, но возврат денег оформляется на месте. Туристу останется поставить штамп на таможне и передать бланк в окошко оператора такс-фри — обычно они всегда есть в аэропорту.

Если вы покидаете страну не по воздуху, а по суше или морю либо не успеваете оформить возврат по такс-фри в аэропорту, достаточно поставить печать на таможне, после чего отправить необходимые документы оператору почтой. Тут вам пригодится конверт, полученный в магазине вместе с чеком и покупками. Срок возврата НДС по проштампованному чеку — от 3 месяцев — зависит от страны, в которой совершались покупки.

Если вы совершали покупки в одной стране ЕС, покидаете ее через другую страну ЕС и сдаете все купленное в багаж, то получить экспортный таможенный штамп необходимо в аэропорту, где вы регистрируетесь на рейс. Если покупки в ручной клади — то в последней стране вашего пребывания на территории ЕС.

Несмотря на то что возврат НДС по системе такс-фри — это несложная процедура, есть риск столкнуться с некоторыми проблемами. Расскажем о самых популярных из них, а также о том, как их исправить и все-таки получить свои деньги.

Ошибки в форме, если вы или продавец неправильно ее заполнили. Чтобы их избежать, рекомендуем вносить данные в форму накануне обратного вылета, а не делать этого в аэропорту в самый последний момент.

Если ошиблись — вернуть деньги не получится, поэтому внимательно проверяйте информацию в форме такс-фри.

В форме нет таможенного штампа. Бывает, что офис возврата НДС по такс-фри находится в зоне вылета, то есть уже после пунктов контроля и досмотра пассажиров. Например, такая ситуация в парижском аэропорту Шарль-де-Голль. В этом случае все равно нужно поставить таможенную печать до того, как вы пройдете паспортный контроль.

Если вы прошли границу и не поставили таможенный штамп, сделать это можно в течение трех месяцев. В таком случае нужно вернуться в страну вместе с товарами, упакованными и с бирками, еще раз пройти через таможню и все-таки получить штамп перед тем, как снова их вывезти.

Не совпадают даты на кассовом чеке и в форме такс-фри. Например, вы не успели поставить таможенный штамп и вернулись в страну спустя месяц или пошли оформлять возврат по такс-фри в офис оператора на следующий день после покупки. В этом случае даты могут не совпадать — это нормально, ошибкой не считается и причиной отказа в возврате налога не станет.

Вы сдали покупку в багаж и не смогли предъявить офицеру таможни. Например, в Италии можно оформить возврат НДС за вино, но жидкости более 100 мл нельзя провозить в ручной клади и придется сдавать в багаж. В таком случае имеет смысл сначала оформить возврат налога, показать покупки, а затем уже сдавать багаж и идти на посадку. Если этого не сделать, придется просить сотрудников авиакомпании вернуть ваш багаж, но часто это невозможно, например если его уже загрузили в самолет.

Иногда бывает, что зарегистрировать багаж нужно до того, как появляется возможность получить таможенный штамп. В этом случае надо попросить сотрудников стойки регистрации промаркировать ваш багаж и вернуть вам багажные бирки. После того как сотрудники таможни проверят ваши покупки и такс-фри-формы, они организуют сами доставку вашего багажа в самолет.

Товар был использован, даже частично. Для всех стран существует единое правило: для возврата НДС по такс-фри необходимо предъявить покупки в неиспользованном виде с бирками, кассовыми чеками и в упаковке. Не снимайте бирки, пока не пройдете проверку и не получите таможенный штамп.

Если вы забыли об этом правиле, то можно попробовать все равно вернуть НДС, но результат будет зависеть от доброты сотрудника таможни.

Вы налоговый резидент страны, в которой совершались покупки. Для большинства стран в этом случае права на возврат НДС по такс-фри у вас не будет, и с этим ничего не сделаешь. Но в России, например, правила иные и налоговое резидентство значения не имеет: важно быть иностранным гражданином и вывезти товары в течение трех месяцев с момента их покупки.

Теперь расскажу о ситуации, с которой я столкнулась в 2019 году: налог по такс-фри за покупку в Риме мне сначала вернули, а потом задним числом списали, хотя документы я оформила правильно и в срок.

113 405 ₽

стоила шуба от Max Mara за вычетом налога

Я возвращала налог с покупки шубы Teddy Bear из коллекции Max Mara: купила ее в Риме за 1750 €, по курсу 1 € = 74 ₽ это 129 500 ₽.

Оплачивая покупку, попросила продавцов дать мне документы для оформления возврата по такс-фри: чек, такс-фри-форму и конверт. В магазине мне помочь не смогли и направили в ближайший офис «Глобал-блю» — я пришла туда в тот же день. На сайте компании указано, что попасть сюда можно только по приглашению, но меня все равно приняли. Возможно, такие условия действуют в период пандемии.

За десять минут я заполнила бланк на возврат НДС и предоставила данные своей карты. Деньги — 16 095,37 ₽ — пришли на карту через два дня.

Перед вылетом из аэропорта Фьюмичино я получила экспортный таможенный штамп на бланк возврата — тогда сделать это можно было в терминале 3, стойка регистрации 326 — и передала его в офис «Глобал-блю», расположенный на противоположной стороне.

Казалось, все формальности соблюдены, но почти через месяц я обнаружила, что с моей карты задним числом списали 16 134,07 ₽.

Расскажу, как действовала в этой ситуации.

Позвонила в банк. Поскольку не сразу связала пропавшие деньги с возвратом НДС по такс-фри, для начала я позвонила в свой банк и попросила со всем разобраться. Мне перезвонили и сообщили, что деньги списала компания «Глобал-блю».

Приехала в официальное представительство. Дальше я приехала в отделение «Ланта-банка» — это официальный представитель «Глобал-блю» в России по выплатам НДС. В Москве отделение банка находится рядом с метро «Красные ворота». Но помочь мне там никто не смог — посоветовали обращаться напрямую в «Глобал-блю».

Оставила заявку на сайте оператора. После этого на официальном сайте «Глобал-блю» я нашла и заполнила форму обратной связи: указала причину запроса, номер такс-фри-формы, контактные данные и описала проблему на английском языке. Форму можно также заполнить и на русском.

Позвонила в поддержку. Чтобы ускорить решение проблемы, я дополнительно позвонила в службу поддержки по номеру +421 2 32 222 533. Дозвонилась быстро, описала ситуацию и предоставила все данные для проверки. Специалисты службы поддержки говорят на английском, русском, китайском, французском, немецком и испанском языках.

На следующий день я получила письмо-ответ на свое обращение. В нем было написано, что «Глобал-блю» не получили мою такс-фри-форму с печатью таможни в течение 21 дня, поэтому списали деньги. А дальше было указано, что форма получена и обработана, и деньги перечислены обратно на мою карту. Видимо, это была какая-то внутренняя ошибка. Больше от меня ничего не потребовалось.

Не знаю, вернули бы мне деньги, не начни я писать и звонить в службу поддержки «Глобал-блю», но я рекомендую каждому, кто столкнется с похожей проблемой, не медлить и связываться с оператором. Не стесняйтесь задавать вопросы. Уточняйте детали относительно сроков возврата и возможных форс-мажоров. Здорово, если вы хорошо говорите по-английски. Если нет — нестрашно: в офисах и в поддержке компаний по возврату налога, как правило, работают русскоязычные специалисты.

1. Перед поездкой за границу изучите правила такс-фри-шопинга той страны или стран, которые планируете посетить.
2. Собираясь в магазин, возьмите паспорт: без него документы на возврат налога не оформят.
3. Совершив покупку, заполните специальную форму, сохраните чек и другие документы, которые вам даст продавец или оператор такс-фри.
4. Не используйте купленные товары, пока не покинете страну.
5. В аэропорту покажите упакованные покупки и чеки таможеннику и получите штамп, а в офисе оператора такс-фри — положенные вам деньги. Если покидаете страну по земле или морю, правила такие же, но иногда достаточно поставить печать на таможне и отправить документы почтой.
6. Если вы запросили предварительный возврат НДС по такс-фри в городе, не забудьте поставить таможенную печать, сдать проштампованную форму или отправить необходимые документы по почте в течение срока, установленного такс-фри-оператором.
7. Если что-то пошло не так, например сняли деньги с карты, звоните оператору по возврату такс-фри.