Что делать, если: серая зарплата ребенка — 400 000 ₽ или подростка уволили не заплатив
4 актуальных вопроса о доходах детей
Иногда дети хотят зарабатывать самостоятельно.
Но сталкиваются с проблемами: непонятно, надо ли платить налоги, что будет, если получать серую зарплату, и как быть, когда работодатель не отдает заработанные деньги.
Отвечу на сложные вопросы о детских доходах, которые нам задали читатели в Сообществе Тинькофф Журнала, и расскажу, как правильно действовать в тех или иных ситуациях.
Можно ли подростку с астмой подрабатывать?
Мне 15 лет, я астматик. Возьмут ли меня подрабатывать, например, уборщиком помещений или кем-то еще?
Закон разрешает подросткам старше 15 лет заключать трудовые договоры и подрабатывать в свободное от учебы время. Главное условие: работа должна быть легкой и не причинять вред здоровью. Например, несовершеннолетнего не возьмут трудиться грузчиком: детям нельзя поднимать чрезмерные тяжести.
Что касается уборки помещений, она не входит в перечень работ, запрещенных до 18 лет. То есть в теории вам доступна вакансия уборщика, но препятствием может стать астма. Поэтому, перед тем как устраиваться на работу, рекомендую проконсультироваться с врачом.
Если речь об официальном трудоустройстве, работодатель обязан направить вас на предварительный медосмотр. Обнаружив астму, врач зафиксирует это в медицинском заключении, и дальше решение будет за работодателем. Если планируете подрабатывать неофициально, запишитесь на прием сами.
Что грозит несовершеннолетнему за серые доходы?
Мне 16 лет. Ежемесячно получаю от юрлица на карту большой неофициальный доход — от 400 000 ₽. Занимаюсь арбитражем. Может ли это заинтересовать банк или налоговую? И что делать, чтобы они меня не трогали?
Думаю, ответ на вопрос «Что делать, чтобы не трогали?» вы и сами знаете: надо декларировать доходы и платить налог. По закону за несовершеннолетних это делают родители .
У налоговой службы нет прямого доступа к счетам физлиц и полномочий по контролю за расходами людей. Но суммы на счет приходят немаленькие, причем регулярно. Значит, риск привлечь к себе внимание все же есть. Расскажу, как это бывает.
Поступление на счет несовершеннолетнего крупных сумм может показаться подозрительным банку . Тогда он заморозит все операции и попросит документы о том, кто и за что вам платит. Если не принести бумаги, банк заблокирует счет до выяснения всех обстоятельств и проинформирует Росфинмониторинг о сомнительных финансовых поступлениях. Ведомство, в свою очередь, может передать данные о движении денег в налоговую. Тогда может начаться самое интересное.
Вам уже есть 16 лет — это возраст, с которого можно привлечь к налоговой ответственности. Поэтому, если налоговики докажут, что вы получаете доход и не платите налоги, — а они докажут — придется заплатить:
- НДФЛ за три года — 13% от поступлений.
- Пени за просрочку — в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день .
- Штраф за умышленную неуплату налога — 40% от суммы недоимки .
- Штрафы за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год .
Кроме того, налоговая может заинтересоваться деньгами, если на ваше имя будут куплены транспорт или недвижимость, — об этом в ведомство сообщит ГИБДД или Росреестр.
Если в итоге размер налоговой недоимки дотянет до крупного — 2,7 млн рублей — и вы не погасите ее вместе с пенями и штрафом, вам может грозить уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов. В тюрьму не посадят , но могут присудить штраф — от 100 000 до 300 000 ₽ .
Поэтому, пока вами еще не заинтересовались, советую легализоваться. В частности, подать декларацию 3-НДФЛ за 2023 год — это надо сделать до 20 апреля 2024 года, а также до 15 июля 2024 заплатить налог.
А если на вашу карту и дальше будут поступать такие суммы, советую зарегистрировать ИП с нотариального согласия родителей и применять упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы». Будете платить налог 6% с поступлений.
Ребенка уволили без зарплаты. Как наказать работодателя?
Несовершеннолетнего взяли на работу в продуктовый магазин, принадлежащий ИП. Без трудового договора он проработал четыре месяца: таскал коробки с продукцией из грузовика на склад. Потом его перевели в алкоотдел и сделали кассиром — по 12 часов в день продавать спиртное.
Однажды подросток по глупости взял 2000 ₽ из кассы и не пробил несколько товаров. В итоге его уволили без выплаты зарплаты — а это около 45 000 ₽.
Доказательства, что мальчик действительно там работал, есть: это и свидетели, и записи с камер видеонаблюдения, и группы в мессенджере, где пишут про всякие кассовые отчеты. Бизнес большой, магазины этого ИП раскиданы по всему городу.
Как поступить и куда обратиться, чтобы наказать ИП? Что ему грозит? И что нарушил ребенок в этой ситуации?
Сначала о нарушениях ребенка — они очевидны. «По глупости взял 2000 ₽ на кассе и не пробил несколько товаров» — это мелкое хищение и неприменение контрольно-кассовой техники.
Если подростку уже есть 16 лет, за хищение его могут оштрафовать как минимум на 3000 ₽ . А вот за непробитый чек оштрафуют уже ИП — минимум на 10 000 ₽ .
Что касается работодателя, он по меньшей мере четырежды грубо нарушил трудовой кодекс:
- Уклонился от оформления письменного трудового договора. Это нужно сделать в течение трех дней со дня, когда работник приступил к обязанностям: устная форма трудового договора недопустима. За нарушение — штраф от 5000 до 10 000 ₽ .
- Допустил к работе несовершеннолетнего, который не прошел предварительный медосмотр. Предпринимателей штрафуют за это на 15 000—25 000 ₽ .
- Не соблюдал гарантии для работающих подростков. Это, в частности, сокращенный рабочий день, ограничения по подъему тяжестей, запрет на работу, связанную с торговлей алкоголем и табаком. Штраф для ИП — от 1000 до 5000 ₽ .
- Не выплатил зарплату. За это предпринимателей тоже штрафуют на 1000—5000 ₽ .
Советую написать жалобы одновременно в трудинспекцию и прокуратуру. Думаю, ответ будет быстрым, а санкции — жесткими: нарушения в сфере детского труда на особом контроле.
В Тинькофф Журнале есть подробный разбор, как правильно подать жалобу в любое ведомство. Это можно сделать в том числе онлайн: в прокуратуру — через госуслуги, а в трудинспекцию — через портал Роструда. Опишите допущенные нарушения и приложите доказательства. После рассмотрения жалобы надзорники проведут внеплановую выездную проверку, в ходе которой вскроются и другие нарушения.
Школьник делает чужие домашки за деньги. Надо ли платить налоги?
Мне 13 лет, скоро стукнет 14. Делаю за одноклассников домашки, контрольные, рефераты. Естественно, за деньги. В месяц получается от 5000 до 10 000 ₽. Деньги трачу на всякие мелочи типа чипсов, газировки, билетов в кино, покупки игр.
Надо ли мне платить налоги или я еще маленький? И если надо, то как?
Платить налог нужно с любых доходов — эта обязанность не зависит от возраста. Но есть нюансы. Так, уплачивать налоги и подавать декларацию 3-НДФЛ за несовершеннолетнего должны родители .
Вы пишете, что скоро вам исполнится 14 лет. С этого возраста можно стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход — НПД. Это самый простой способ легализовать подработку. Ставка налога — 4% с поступлений от физлиц, а по факту 3% — благодаря специальному вычету.
Минфин говорит, что подростки в возрасте от 14 до 18 лет могут платить НПД, если в том числе получили письменное согласие родителей на совершение сделок. Поэтому заранее попросите маму с папой написать такое согласие в произвольной форме. Не исключено, что при регистрации в качестве плательщика НПД приложение «Мой налог» запросит этот документ.
Также перед регистрацией советую пройти полезный курс Тинькофф Журнала про самозанятость — он бесплатный.
