Может ли созаемщик получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Кто считается созаемщиком

Созаемщики — это солидарные заемщики. То есть банк может требовать от любого из них всю сумму долга по кредиту. Например, при просрочке по ипотеке банк может обратиться отдельно к каждому из вас и потребовать всю сумму долга. А может обратиться только к кому-то одному или сразу к обоим. Пока кредит полностью не погашен, каждый созаемщик несет ответственность перед банком: и не по части долга в какой-то пропорции, а по всему долгу.

Если один созаемщик погасит ипотеку, то он сможет потребовать от другого вернуть часть денег. Это называется регрессным требованием, и оно касается отношений между двумя созаемщиками. Банк здесь уже не участвует: он получит свои деньги от кого захочет.

Созаемщиками по кредиту могут быть и супруги, и родители с детьми, и друзья, и брат с сестрой, и партнеры по бизнесу. Чтобы быть созаемщиками, необязательно официально регистрировать брак, но чаще всего солидарно по кредиту отвечают муж и жена.

При покупке квартиры в ипотеку созаемщики могут оба быть собственниками жилья или его оформят на кого-то одного. Но квартира в любом случае будет в залоге у банка, а деньги можно требовать с любого должника.

Какие вычеты дают созаемщикам

При покупке квартиры есть два вида вычетов. У каждого свой лимит:

1. По расходам на квартиру — 2 млн рублей, а остаток можно переносить на другие объекты.
2. По процентам — 3 млн рублей, остаток переносить нельзя, вычет дают только на одну квартиру.

Если созаемщики не супруги

Если банк не против, вы можете купить квартиру в ипотеку до регистрации брака. Собственником недвижимости станет кто-то один или оба в каких-то пропорциях. Эти нюансы на усмотрение заемщиков и банка, но они важны для вычета.

Каждый созаемщик будет оформлять вычет как отдельный налогоплательщик.

Вот обязательные условия — чтобы вернуть налог, они должны совпадать у каждого созаемщика:

1. Есть право собственности на долю в квартире. Мало быть просто должником перед банком, нужно еще быть собственником жилья по документам. Так бывает не всегда, но в вашем случае условие выполняется.
2. Каждый платит свою часть кредита и процентов. В налоговую нужно предоставить документы, в которых будет написано, что вот этот созаемщик платит вот столько денег за конкретную ипотеку. Если документы на кого-то одного, второму налог не вернут. Платите каждый за себя или по очереди, а не с одного счета. Так нужно делать, даже если у вас общий бюджет, но вы не в браке.

Это не единственные условия для имущественного вычета, но они принципиальны для созаемщиков. По поводу общих требований к возврату НДФЛ при покупке квартиры есть отдельная статья.

Когда у созаемщиков будут проблемы с вычетом

Созаемщики, которые не в браке, не смогут использовать вычет в таких случаях:

1. собственник один, а платит другой. Вычет не получит никто. Банку может быть неважно, кто платит, а налоговой важно. Для вычета каждый должен подтвердить право собственности и расходы;
2. кредит платит единственный владелец квартиры. Вычет дадут только собственнику. Второй созаемщик может быть просто указан в договоре для страховки банка, но права на вычет у него нет;
3. квартира оформлена поровну, а платит один. Налог вернет тот, кто платит, и только за свою долю. Переиграть задним числом не получится.

Расчет вычетов и налога для Елены и Игоря при покупке квартиры до брака

Заплатили за квартиру Проценты по ипотеке Можно вернуть НДФЛ Остаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем) Остаток вычета по процентам (не переносится на другие объекты — сгорает)

Расходы на квартиру, платежи и вычеты распределяются поровну — пропорционально долям. Из-за этого у каждого появится остаток вычета по процентам, который больше никогда нельзя использовать. Вернуть 13% налога с 2,35 млн рублей ни Елена, ни Игорь не смогут, даже если поженятся и возьмут другую ипотеку.

Если созаемщики в официальном браке

Каждый имеет право на вычет независимо от того, созаемщики супруги или нет. Кредит в браке может взять только супруг, а вычет дадут и жене.

Это касается двух видов вычета: при покупке квартиры и по процентам.

Вот как можно распределить вычеты супругам в разных ситуациях на примере Елены и Игоря.

Квартира оформлена на Игоря, ипотеку платят с его счета

	Елена	Игорь
Доли в квартире по документам	—	100%
Заплатили за квартиру	—	2 500 000 Р
Проценты по ипотеке	—	1 300 000 Р
Вычет при покупке квартиры	500 000 Р	2 000 000 Р
Вычет по процентам	—	1 300 000 Р
Можно вернуть НДФЛ	65 000 Р	429 000 Р
Остаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем)	1 500 000 Р	—
Неиспользованный вычет по процентам (можно использовать для другой ипотеки)	3 000 000 Р	—

Доли в квартире по документам Заплатили за квартиру Проценты по ипотеке Вычет при покупке квартиры Вычет по процентам Можно вернуть НДФЛ Остаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем) Неиспользованный вычет по процентам (можно использовать для другой ипотеки)

Хотя собственник квартиры Игорь и платит только он, но Елена тоже может получить вычет. Например, 500 тысяч рублей, потому что у Игоря лимит 2 млн.

Квартира оформлена в равных долях, ипотеку платят со счета Елены

Доли в квартире по документам Заплатили за квартиру Проценты по ипотеке Вычет при покупке квартиры Вычет по процентам Можно вернуть НДФЛ Остаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем)

Хотя собственники квартиры оба супруга, у Игоря уже нет права на вычет по процентам. Поэтому НДФЛ с них вернет Елена, хотя ей принадлежит только половина квартиры.

Квартира оформлена в пропорции 70/30, платят то Елена, то Игорь

Доли в квартире по документам Заплатили за квартиру Проценты по ипотеке Вычет при покупке квартиры Вычет по процентам Можно вернуть НДФЛ

На общую сумму вычета при такой стоимости квартиры распределение вычетов не повлияет. Но можно оформить квартиру с одной выгодой: например, когда на первоначальный взнос дают деньги чьи-то родители или большая часть квартиры оформляется на супругу из-за детей. А вычеты распределить по-другому: хоть поровну, хоть обратно пропорционально долям.

Оба супруга сохранят право использовать остаток для следующей квартиры. А один сможет сохранить право на вычет по процентам. То есть кто-то из супругов получит шанс вернуть еще до 390 тысяч рублей налога, если возьмет другую ипотеку один или в браке.

Это удобно, если кто-то уже получал вычет по процентам и потерял это право. Как бы ни распределялись расходы и право собственности, весь вычет получит другой супруг — бюджет вернет семье 13% от уплаченных процентов.

Совместная и долевая собственность

Для супругов. Вид собственности не имеет значения с 2014 года. Раньше его нужно было распределять пропорционально долям, а теперь считается, что квартира общая в любом случае и право на полный вычет есть у каждого супруга. Можно распределять вычет как угодно. Для этого даже не нужно быть созаемщиком и платить только со своего счета.

Вот как это можно использовать с выгодой:

1. Чтобы быстрее вернуть налог, можно распределить вычет по расходам на квартиру в пользу того супруга, который больше зарабатывает.
2. Если проценты по ипотеке меньше 3 млн рублей, вычет по ним можно заявить одному из супругов. А второй сохранит свое право для другой ипотеки.
3. Один может получать вычет за квартиру, а другой — за проценты. Это удобно, когда один супруг уже использовал право на вычет за квартиру, но не хочет платить НДФЛ.
4. Распределять вычет по процентам в разных пропорциях можно каждый год с учетом дохода. Сначала вычет можно заявить поровну, а если потом супруга уйдет в декрет или уволится, НДФЛ с процентов будет возвращать только муж.
5. Если один из супругов пенсионер, он сможет сразу вернуть налог за четыре года, поэтому в его пользу можно распределить больше вычета.

Созаемщики не в браке. Чаще всего квартира оформляется в долевую собственность. Налог можно вернуть только с тех расходов, которые относятся к конкретной доле и с учетом своего лимита. Вычет нельзя перераспределить в любой пропорции, его не может получить один собственник, и его не получит тот созаемщик, который не подтвердит свои расходы по кредиту.

До 2014 года лимит вычета при долевой собственности был привязан ко всей квартире — 2 млн рублей делили между созаемщиками пропорционально долям. Сейчас каждый созаемщик может использовать до 2 млн рублей на свою долю, а остаток вычета перенести на другой объект.

С вычетом по процентам так не получится: по ним остаток не переносится на другие объекты в любом случае. А делить сумму процентов тоже нужно пропорционально: каждому заемщику вернут налог только с его части уплаченных процентов.

Условия получения и требования к созаемщику

Созаемщики оформляют вычет как все остальные покупатели квартир. Нужно подтвердить право собственности и расходы на квартиру и уплату процентов. У супругов эти документы могут быть оформлены на кого угодно из них, а у других созаемщиков — только на свое имя.

Все условия для вычета за квартиру описаны в подробной инструкции.

Как созаемщикам вернуть больше НДФЛ при покупке квартиры

Если вы планируете регистрацию брака, лучше покупать квартиру и брать кредит после свадьбы. Тогда можно как угодно распределить вычет.

У вас проценты по ипотеке меньше 3 млн рублей. Это значит, лучше получать этот вычет в браке кому-то одному. Тогда вы все равно вернете 13% от суммы процентов, но другой супруг сохранит право на этот вид вычета на будущее.

Если оформлять отношения не собираетесь, то квартиру нужно оформлять в таких долях, чтобы каждый платил именно за ту долю, которой владеет. Например, вы договорились платить поровну — тогда и доли должны быть равными. Или вы будете вносить деньги в пропорции 70/30 — тогда разумно и доли делить так же. Иначе оба недополучите деньги.