Налог на детские доли: как не превратить ребенка в должника

70
Налог на детские доли: как не превратить ребенка в должника

По незнанию я 8 лет не платила налог за детские доли в квартире. Пока налоговая не подала на дочь в суд.

В 2012 году мы с мужем купили квартиру в Санкт-Петербурге и, чтобы использовать материнский капитал, оформили доли на дочерей. Они близнецы, и тогда им было по 3,5 года.

Следующие 8 лет я платила имущественный налог через свой личный кабинет на сайте ФНС. Думала, что плачу не только за свою долю, но и за детские. Я не знала, что у детей, оказывается, с рождения есть свои ИНН, а налог на их доли рассчитывается отдельно. Никаких писем из налоговой мне тоже не приходило.

В итоге в 2021 году я сама случайно напомнила ИФНС о долях своих дочерей. После этого налоговая подала на одну из них в суд и потребовала заплатить имущественный налог за три предыдущих года. Расскажу, как все было и как не превратить ребенка в должника.

Как налоговая вспомнила про дочь

В 2021 году одна из дочерей получила инвалидность. По закону дети с инвалидностью могут не платить имущественный налог за одну квартиру, комнату, дом, гараж любой площади или за доли в них. Я решила оформить эту льготу: думала, что налог за долю дочери входит в сумму моего, и хотела его уменьшить.

10 августа 2021 года я написала в личном кабинете ИФНС заявление, чтобы мне предоставили льготу по имущественному налогу. Приложила к нему свидетельство о рождении дочери и справку, что она получила инвалидность.

Через несколько дней меня попросили дослать скан оборотной стороны справки. А через неделю я получила ответ: ИФНС отказала в льготе, потому что она положена детям с инвалидностью, а не их родителям.

Ответ ИФНС был очень кратким, и я сначала не поняла, почему дочери отказали в законной льготе
Ответ ИФНС был очень кратким, и я сначала не поняла, почему дочери отказали в законной льготе

Я возмутилась — написала в налоговую обращение и потребовала объяснить, почему дочь не может получить льготу. Через несколько дней мне ответили, что льгота ей все-таки положена. Но раз инвалидность появилась в 2021 году, значит, и льготу учтут, когда будут исчислять налог за 2021 год, то есть в 2022 году.

Я решила, что в первый раз налоговая просто ошиблась, и успокоилась. А налоговая, видимо, стала проверять налоги дочери.

Это обращение, где я просила объяснить, почему дочери отказали в льготе. Я написала его через обычную форму для обращений в личном кабинете налогоплательщика
Это обращение, где я просила объяснить, почему дочери отказали в льготе. Я написала его через обычную форму для обращений в личном кабинете налогоплательщика
Ответ налоговой инспекции, который меня успокоил и усыпил бдительность
Ответ налоговой инспекции, который меня успокоил и усыпил бдительность

Как ИФНС подала на дочь в суд

11 октября 2021 года я получила заказное письмо из ИФНС. В нем была копия заявления, которое налоговая уже направила мировому судье. Инспекция просила вынести судебный приказ на имя моей дочери, чтобы с нее взыскали налог за 2017, 2018 и 2019 годы.

Заседания в таких случаях не проводятся. Налоговая представляет в суд документы о долге, судья рассматривает их без вызова сторон и, если считает убедительными, выносит судебный приказ. Налогоплательщик должен его исполнить или потребовать отменить. Для этого достаточно представить в суд возражения в течение 20 дней с момента получения копии приказа. Судья отменит его без разбирательств.

Когда налогоплательщик — ребенок, исполняют приказ или направляют возражения на него родители либо другие законные представители. Если этого не сделать, со счетов могут списать деньги.

Приказ я до сих пор не получила. Но изначально планировала на него возражать: мне ни разу не приходили уведомления, что дочь должна платить налог. Позже я узнала, что если налогоплательщик или его представитель — например, родитель ребенка — не получил налоговое уведомление до 1 декабря, то 31 декабря того же года обязан уведомить об этом ИФНС. Я этого не делала.

Еще я решила, что в 2021 году долг должен считаться только за 2018—2020 годы. А по закону налоговая не вправе требовать задолженность больше чем за три предыдущих налоговых периода. Потом я поняла, что три года отсчитываются от даты неуплаты налога.

Объясню на примере. До 1 декабря 2021 года я обязана уплатить имущественный налог за 2020 год. Если я этого не сделаю, то с 1 декабря начнется отсчет по неуплате за 2018, 2019 и 2020 годы. Пока 1 декабря 2021 года не наступило, отсчет идет от 1 декабря 2020 года. То есть неуплата считается за три года, которые были перед 2020: за 2017, 2018 и 2019 годы. Получается, налоговая не нарушила закон.

Кроме того, меня смутило, что сотрудник налоговой инспекции датировал заявление мировому судье 29 апреля 2020 года, а письмо с уведомлением отправил только 1 октября 2021. Я решила, что и заявление о вынесении судебного приказа он подал задним числом. Но потом выяснила у знакомых юристов, что, скорее всего, заявление было подано в апреле 2020 года, а мне просто забыли отправить извещение.

ИФНС направила мне заявление о вынесении судебного приказа 1 октября 2021 года. Но само заявление было от 29 апреля 2020 года. Меня это смутило. Сначала я вообще решила, что налоговая пыталась нас обмануть и потребовать налог не за три, а за четыре предыдущих года. Это было бы незаконно. Позже я узнала, что ИФНС ничего не нарушила, — это я неправильно рассчитала сроки
ИФНС направила мне заявление о вынесении судебного приказа 1 октября 2021 года. Но само заявление было от 29 апреля 2020 года. Меня это смутило. Сначала я вообще решила, что налоговая пыталась нас обмануть и потребовать налог не за три, а за четыре предыдущих года. Это было бы незаконно. Позже я узнала, что ИФНС ничего не нарушила, — это я неправильно рассчитала сроки

В письме от инспекции не было ни расчетов, ни полных реквизитов для уплаты. Поэтому я написала новое обращение: запросила реквизиты и квитанции, а заодно уточнила, почему в октябре 2021 года ИФНС подала в суд заявление от апреля 2020.

Через две недели я получила ответ: меня просили прийти за квитанциями в отделение ИФНС и обещали дать доступ к личному кабинету дочери. Про заявление в суд вообще не упомянули.

В итоге я заплатила имущественный налог за детей за четыре года: задолженность за 2017—2019 годы и начисленный налог за 2020 год. И разобралась, как нужно было делать это с самого начала, — делюсь своей инструкцией.

В письме на мое новое обращение ИФНС так и не ответила на вопрос, почему заявление в суд от 2020 года отправили осенью 2021. Зато инспектор подсказала, как мне получить доступ к личному кабинету ребенка
В письме на мое новое обращение ИФНС так и не ответила на вопрос, почему заявление в суд от 2020 года отправили осенью 2021. Зато инспектор подсказала, как мне получить доступ к личному кабинету ребенка

Как я заплатила налог за детские доли

Оказалось, что, как только я зарегистрировала детские доли в Росреестре и прописала дочерей в квартире, ведомства направили информацию о них в налоговую инспекцию. А та присвоила им ИНН и создала личные кабинеты налогоплательщиков.

Я узнала ИНН дочерей на сайте ФНС и решила потом заказать в инспекции бумажные свидетельства о постановке на налоговый учет. Как это сделать, Тинькофф Журнал уже писал.

ИНН стал логином для входа в личный кабинет налогоплательщика. А чтобы получить пароль, я пришла в ИФНС с паспортом и свидетельствами о рождении детей. В инспекции сразу сгенерировали и распечатали пароли.

В тот же день я зашла в личные кабинеты своих дочерей. Там не было данных, что у них в собственности есть какое-то имущество, — почему-то информация появилась позже. Зато было пять непрочитанных уведомлений о налогах — за 2016—2020 годы. Я заплатила по квитанциям за 2017—2020 годы.

Чтобы узнать ИНН ребенка, в форме запроса на сайте ФНС надо указать его данные и номер свидетельства о рождении. ИНН появится мгновенно
Чтобы узнать ИНН ребенка, в форме запроса на сайте ФНС надо указать его данные и номер свидетельства о рождении. ИНН появится мгновенно
Такой листок с паролем мне выдали в налоговой. Когда я пришла домой, то сразу его поменяла
Такой листок с паролем мне выдали в налоговой. Когда я пришла домой, то сразу его поменяла
Вот налоги, которые есть в личном кабинете моей дочери. Никаких почтовых уведомлений я не получала
Вот налоги, которые есть в личном кабинете моей дочери. Никаких почтовых уведомлений я не получала

Как привязать личные кабинеты детей к своему

Пока я писала эту статью, в личном кабинете налогоплательщика расширилась функциональность. Теперь кабинеты детей можно привязать к родительскому — и родитель сможет платить их налоги из своего кабинета.

Вот что для этого нужно сделать:

  1. Зайти в свой личный кабинет налогоплательщика.
  2. Нажать на свои фамилию, имя и отчество вверху. Откроется раздел «Профиль».
  3. Найти там вкладку «Семейный доступ» и нажать на нее. Появится форма запроса на добавление ребенка.
  4. Ввести в форму ИНН ребенка.
  5. Зайти в личный кабинет ребенка и тоже открыть «Семейный доступ».
  6. Найти сообщение с запросом на доступ и нажать там кнопку «Подтвердить».

После этого личный кабинет ребенка будет привязан к вашему, и вы сможете легко и удобно платить детские налоги. Для этого нужно нажать на вкладку «Налоги» и выбрать в выпадающем списке ребенка.

Когда ребенку исполнится 18 лет, его личный кабинет автоматически отвяжется от родительского.

Найти вкладку «Семейный доступ» не так просто. В разделе «Профиль» она крайняя справа и поначалу не видна — нужно пролистать
Найти вкладку «Семейный доступ» не так просто. В разделе «Профиль» она крайняя справа и поначалу не видна — нужно пролистать
А форма запроса доступа вполне простая — нужно ввести только ИНН ребенка
А форма запроса доступа вполне простая — нужно ввести только ИНН ребенка
В личном кабинете ребенка появится запрос на доступ. Его нужно одобрить
В личном кабинете ребенка появится запрос на доступ. Его нужно одобрить
После этого вы появитесь в списке законных представителей ребенка. Чтобы отвязать свой личный кабинет, достаточно нажать на красный крестик
После этого вы появитесь в списке законных представителей ребенка. Чтобы отвязать свой личный кабинет, достаточно нажать на красный крестик

Что я поняла про налог на детские доли

  1. ИФНС с рождения присваивает ребенку ИНН и создает личный кабинет налогоплательщика.
  2. Как только ребенок становится собственником доли в квартире, ему начисляется имущественный налог.
  3. Платить за ребенка имущественный налог должны родители или иные законные представители. Если они не знают о долге, это не освобождает их от ответственности.
  4. Налоговая в любой момент может взыскать долг, но не более чем за три предыдущих налоговых периода.

А вы когда-нибудь были должны налоговой? Расскажите, чем все закончилось:
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Охренеть. А дети у нас умеют зарабатывать чтобы платить налог?

25

million, вот я примерно такого комментария ждала :-) у меня была такая же реакция, когда я получила заявление о вынесении приказа на имя дочери. Хорошо, что я не одна недоумевала

11

million, ага, доля квартиры должна каждый год уменьшаться на сумму налога в пользу плательщика. :)

0

Юлия, в вашем случае скорее росреестр передал информацию о ваших долях, а не паспортный стол. Вы могли совершенно спокойно детей не регистрировать по тому адресу, где доли. И это не освободило бы вас от оплаты налога.

20

IK, да, это один из возможных вариантов. И Вы совершенно правы - платить налоги за доли детей в любом случае нужно. Но было бы неплохо хоть как-то меня об этом проинформировать :-) например, "письма счастья" от налоговой вполне бы сгодились.

5
0

Ещё один пункт в список "никогда не используй маткапитал для погашения ипотеки"

18

Денис, вот, наверное, я с Вами согласна, хотя у меня не было ипотеки, у меня была рассрочка от застройщика на время до сдачи дома. Но здесь скорее другой вопрос - на тот момент времени жилье было наиболее интересным (из легальных) способов использования маткапитала.

3

Юлия, ой самое интересное будет впереди, когда нужно будет реализовать квартиру с детскими долями. Это мрак.

0

Артём, эту тему я знаю :-) поэтому только после 18, когда они уже и не дети будут :-)

3

Юлия, мы вот тоже теперь ждем 18 )) до этого вряд ли продадим. Может быть сдадим в счет будущей ипотеки, но где взять денег на первоначальный без продажи текущего жиль я- сложно представить.

0

Денис, в Т-Ж я сразу трезво оценивала свои возможности :-) связываться с опекой - это трэш, на мой взгляд. Хотя люди же как-то умудряются продавать и выделять доли в другой квартире. Тут есть еще одна проблема - дети ведь в 18 лет уже сознательные, вдруг они против будут. Я своих детей очень люблю, верю, что они вырастут порядочными. Но я так много читала всяких неприятных историй - почти как в сказке, когда зайку из избушки лиса выгнала.

0

Юлия, я их тоже люблю, но доли выделил так, что даже вдвоем они не смогут выделить в квартире отдельное жилье. )

0

Денис, когда я анализирую некоторые свои действия спустя время, я сомневаюсь, что была в здравом уме :-) И сейчас я бы тоже доли делила совершенно иначе. Но на тот момент времени я почему-то считала, что иначе нельзя :-)

1
0

Действительно, когда-то так и было, что дети не платили налог на имущество. В результате на них стали оформлять огромные дорогие дома, дорогие машины, что родителям не платить налоги. Законодатели по считали сколько они на этом не дополучают и закон изменился.
К сожалению как всегда вышло криво. Одно дело когда речь о налоге за недвижимость которая класса Роскошь и недвижимость которая единственное, обычное жильё.

12

Анастасия, да-да вот именно об этом. Родители вынуждены оформлять доли на детей, чтобы использовать маткапитал, а не для ухода от налогов. То есть это вроде как помощь от государства, но с обременением и дополнительными сложностями.

5

Юлия, старая английская поговорка гласит, что неизбежны только смерть и налоги.

0
0

Отличное напоминание что дети рабов тоже рабы, и уже что то должны прям с рождения. Налог на единственное жилье это уже само по себе нарушение всех мыслимых прав и свобод, а на детей уж и тем более.

10

Дмитрий, глупости же пишете. Рабы не могут платить налоги, т.к. у них нет ничего своего, никакого имущества или дохода, тем более жилья.
И хотелось бы, объективности ради, узнать, какие конкретные права и свободы нарушает налог на имущество на единственное жилье?

6
0

"Оказалось, что, как только я прописала детей в квартире, паспортный стол направил информацию о них в налоговую" - при чем здесь прописка?

8
0

Очень круто конечно, что теперь наконец то появилась возможность добавить ребёнка к себе в лк. Только жаль, что для этого всё равно не обойтись без поездки в налоговую, чтобы оформить лк для него. Это вот звучит как-то странно. Т.е. лично мне очевидно, что ребенок не будет сам платить налог, это будет делать его родитель. И зачем лк для ребенка мне не очень понятно. Кажется, что не помешала бы какая то автоматическая привязка, или способ привязки без поездок в налоговую.

5

Марина, я совершенно согласна с Вами - все эти действия для обычного человека нелогичные. А то получается, чтобы заплатить, нужно пройти квест.

3

Юлия, данные в ИФНС предоставляет Росреестр, а не паспортный стол. Именно Росреестр даёт информацию, кто собственник недвижимости

4

Аглая, да, с этим вопрос уже разобрались выше. Но сути дела-то это не меняет. Налоговая получила данные, рассчитала налог, но мне об этом сообщить забыла :-) И я подозреваю, что я такая не единственная.

2
0

Ха, я, как директор ООО, должен 205 миллионов, которые налоговая и пририсовала предприятию до меня. Сейчас предприятие в банкротстве и я знаю, что готовятся предъявить мне субсидарку.

3
0

Странно, что вы не видели в своих квитанция, что платите не за всю квартиру, а только за свою долю.

Если, вдруг, вы платили за всю квартиру, то тогда вам лично должны вернуть вашу переплату за эти годы.

2

Ирина, не, не странно. Я не очень внимательно отношусь к квитанциям - оплатила указанную сумму и забыла. Я даже радио в квартире оплачивала много лет, случайно обнаружила, такая же история была с городским телефоном :-( такой вот бытовой пофигизм.

0

Юлия, по вашей статье этого не скажешь :) расписано все очень тщательно и скупулезно, поэтому я и удивилась.

1

Ирина, да, я сама удивляюсь иногда :-) я в детали лезу, если дело детей касается или того, что мне нравится. Квитанции и налоги меня никогда не привлекали :-)

0
0

Подала в суд встречный иск, когда с меня налоговая требовала оплаты НДФЛ за 3 года по ипотечному кредиту в $. И встал же суд на сторону ободранного как Липка заёмщика. 98тр при мне.

2

Olga, это крутой опыт. Сколько по времени все это заняло?

0

Юлия, 9 месяцев дело по судам ходило.

0
0

Статья 403 НК РФ не применялась?

1
0

У меня было проще, дочь собственница доли в квартире отца, по приватизации, еще когда она в 15 лет потеряла паспорт то завела аккаунт на госуслугах, а там я сообразила что надо бы ей еще в личный кабинет налоговой заглянуть. Там все надоги и увидели и я их просто оплатила, и теперь каждый год оплачиваю их из ее кабинета. Главное не забыть, потому что уведомлений нет))

1

Светлана, для меня загадка - почему нет уведомлений? Регистрация не менялась, место жительства с ней совпадает. В 15 лет детей я, наверное, тоже подумаю об аккаунте на госуслугах, но в 4 года эта мысль ко мне даже близко не пришла :-))

0

Юлия, Уведомлений нет потому, что налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
Это знаете из серии " Не знание закона не освобождает от ответсвенности". В духе "Вы знали, что у вас есть имущество или у ваших детей, вот это ваша ответственность и знать о том, что вы в связи с этим должны платить".

1

Анастасия, ой да чего там - я ж помню, когда ещё не было ИНН :-))) и люди такие между собой обсуждали, что это чуть ли не число зверя, и всех пометят, и жизни потом не будет. Правда-правда было такое

3

Юлия, Я тоже это помню 😆.

1

Анастасия, а личный кабинет есть автоматом, потому что есть ИНН? просто я ходила получать свой ИНН ногами в налоговую много лет назад и для меня было большой неожиданностью, что сейчас ИНН прям с рождения у детей. Прогрессивнее надо быть, прогрессивнее :-)

1

Юлия, Сейчас ИНН можно получить и сходив ногами в налоговую и подав заявление онлайн и в центрах "Мои документы". Другой вопрос что для того чтоб человеку присвоили ИНН надо предоставить документ удостоверяющий личность (у детей до 14 лет это свидетельство о рождение) и документ подтверждающий регистрацию по мету жительства.
А вот именно с порядком формирования и присвоения могут быть различия по городам. Потому как есть Федеральные законы и порядки, а есть Муниципальные. и эти муниципальные у нас с вами могут различаться в силу того, что мы живём в разных городах. Межведомственные взаимодействия о передаче данных так же у нас с вами гот различаться .

1

Анастасия, о сколько открытий в моей жизни :-) Спасибо!

2

Юлия, Да на здоровье)))
Всё больше все организации уходят в электронный документооборот но получается очень криво и коса, потому как даже программное обеспечение закупается по конкурсу, а конкурс выигрывает тот кто предложил минимальную цену. Что хотеть за эту минимальную цену.
У нас в семье только налоговой было столько историй 😆. В прошлом году например пришло извещение , что мой сын не заплатил налог на прибыль с продажи квартиры. Моему сыну 9 лет и конечно ни какой квартиры он не продавал. Мужу три года приходила квитанция чтоб он оплатил налог на собственность за 3х комнатную квартиру и указан адрес. Только вот по указанному адресу находится однушка его бабушки в которой он был прописан ( не собственность, а именно прописан) в маленьком возрасте и уже лет 30 как выписан и прописан в другой квартире. В общем там полно чудес, за всем надо приглядывать 😅.

1

Юлия, мне кажется можно и раньше сделать, только верифицировать придётся через получение письма, после 14 проще, можно сделать через приложение сбера.
А насчёт уведомлений - тоже удивлена. Более того, они в этом году и тем кто раньше получал многим не прислали из знакомых, типа принудительное внедрение электронных услуг чтоли?

1

Юлия, может стоит подать соответствующее заявление? Предположу, что сумма уплачиваемого налога может ополовинится...

1

Юлия, Ох, тут не знаю к счастью или к сожалению но прибыль у него есть. Но не с продажи квартиры😅.
Он делает какие-то игровые площадки и скины для компьютерных игр и продаёт их. Вот с этого он платит налоги на прибыль.

1

Анастасия, это же очень круто. Почему вы об этом еще не написали? Я бы очень-очень хотела почитать и дала бы детям. Не то, чтобы я мечтаю осесть на их шее, просто они все время зависают в компьютерных играх. А мне бы хотелось, чтобы они могли это совместить с чем-то полезным, ну и прибыльным.

1

Анастасия, ну теперь-то уже пришло :-) это была бы шикарная статья - ну и про налоги тоже, то есть даже две статьи

1

Юлия, Обязательно постараюсь это сделать если уж это кому-то нужно.))

2
Шеф-редактор Т—Ж

02.12.21, 10:53

Анастасия, было бы очень интересно прочитать про ваш с сыном опыт! Написать свою историю можно сюда: https://journal.tinkoff.ru/blank-form/

1

Юлия, отчуждение имущества. Я единственный собственник и отчуждение в пользу дочери.
Жаль что нет информации по налоговым вычетам в статье. Мне вот налог приходит очень маленьким , вероятно уже с вычетом. Там получается от кадастровой стоимости налог 0.013 что ли, я как то считала, хотя на мос.ру пишут, что 0.1%. я особо не заморачивалась, последний раз ха свою однуху заплатила меньше 400 руб за год. Вот поэтому интересно, если у дочки будет мало квадратов, то постигнет ли ее счастливая доля вычета для нищих)) потому сто меня пугают заморочки с поездкой к налоговой и пр. У меня вечно какие то там проблемы, мы с налоговой не дружим и я им все воемя доказываю что у меня все ок, а у вас проблемы. Или раз угрожала по телефону что поставлю их на пени, если вычет за квартиру не перешлют, хотя все сроки вышли... Поэтому очень не люблю связываться с этими ребятами. Мне проще когда присылают мне одной и я плачу эту сумму...

0
0

Поэтому принципиально не хочу ничего записывать на несовершеннолетних детей, опеку спроси, налог непонятно узнай.
Меня удивило, как так налоговая никуда не рассылала никуда письма, адрес то прописки есть, а налоговая ни в чем не виновата!

0

Сообщество