Отказали в вычете по ИИС. Что делать?

15

Ситуация следующая. Я открыл ИИС у одного брокера, но не пополнял его. Потом открыл у другого и в течение месяца закрыл первый.

По закону это не нарушение, а перевод. Даже в личном кабинете на сайте ФНС видны даты открытия и закрытия счетов и понятно, что больше 30 дней оба счета не сосуществовали. А накладка с 9 по 14 августа на 30 дней не тянет.

Но налоговая все равно отказала в вычете. Как быть в такой ситуации?

Вот скриншоты сведений о моих ИИС и ответа налоговой
Вот скриншоты сведений о моих ИИС и ответа налоговой
Аватар автора

Наталья Жиго

специалист по налогообложению

Страница автора

Судя по скриншотам из вашего вопроса, в августе 2019 года вы все сделали правильно: закрыли один ИИС с переводом на другой ИИС к новому брокеру и уложились в один месяц. Значит, имеете право на налоговый вычет.

Вероятно, что-то пошло не так уже внутри вашей ИФНС, поэтому вам отказали в вычете. Расскажу, какие варианты в этой ситуации у вас есть.

Рассылка Т—Ж о мире инвестиций
Лайфхаки о том, как делать деньги из денег, — в вашей почте раз в неделю. Бесплатно

Как правильно перевести ИИС и что при этом происходит

В Т⁠—⁠Ж уже есть подробная статья о том, как перевести ИИС к другому брокеру. Я расскажу, что при этом происходит внутри брокеров. Про управляющие компании говорить не буду, но в них все происходит так же.

Шаг 1. Инвестор подает заявление на открытие ИИС и выбирает, открывает он новый счет или хочет перевести ИИС от другого брокера. Обычно для этого инвестор в бумажном заявлении или на каком-то этапе открытия счета на сайте либо в приложении отмечает, есть ли у него другой ИИС.

В зависимости от этого выбора в течение трех дней брокер подает в налоговую инспекцию сообщение с признаком 1, если ИИС новый, или с признаком 2, если ИИС открыт с целью перевода от другого брокера.

На ваших скриншотах видно, что вы открыли новый ИИС 9 августа 2019 года. Вас может смутить, что нет указания на то, что он открыт с переводом, но для 2019 года это нормально. Отдельный признак для сообщения об открытии ИИС с переводом появился только для счетов, открытых после 1 января 2022 года.

Шаг 2. Клиент сообщает старому брокеру, что хочет перевести ИИС, и при необходимости направляет ему документы об открытии нового счета. Брокеру нужно это знать, чтобы не удерживать налог при выводе активов и при расторжении договора по ИИС.

Шаг 3. Инвестор подает старому брокеру поручение на вывод денег и ценных бумаг к новому, а новому — поручение на прием активов. Производные инструменты между брокерами не переводят.

Если ИИС был пустой, этот шаг пропускаем.

Шаг 4. Договор по старому ИИС расторгается. В течение трех дней с момента расторжения старый брокер направляет в налоговую сообщение о закрытии с признаком 4, то есть о закрытии с переводом к другому профессиональному участнику. По ИИС, закрытым без перевода, направляется сообщение о закрытии с признаком 3.

На приложенном вами скриншоте видно, что ваш старый ИИС закрыт 14 августа 2019 года с переводом к другому брокеру. Ваши счета существовали одновременно меньше месяца.

Шаг 5. Старый брокер готовит справку «Сведения о физическом лице и его ИИС» и направляет ее новому брокеру. Он может направить ее как напрямую, так и через клиента.

В справке есть номер и дата первоначального договора по ИИС, доходы и расходы инвестора, затраты на переводимые ценные бумаги.

Шаг 6. Новый брокер фиксирует все сведения из справки в системе внутреннего учета. С этого момента можно считать ИИС переведенным к новому брокеру с сохранением срока и без потери права на вычеты.

Когда считается, что ИИС переведен с нарушениями

Есть несколько случаев, когда ИИС не будет считаться корректно переведенным.

Переведены не все активы. Все деньги и ценные бумаги должны быть переведены от старого брокера к новому. Исключение — ценные бумаги иностранных эмитентов, перевод которых произошел с 24 февраля по 28 декабря 2022 года.

Не соблюдены сроки перевода ИИС. Старый ИИС должен быть закрыт в течение месяца с даты открытия нового. Исключение — ИИС, закрытые с 24 февраля 2022 по 28 января 2023 года.

Активы переведены не напрямую. Например, нельзя снять деньги в кассе у одного брокера и внести их наличными в кассу другого брокера.

В ИНФС поданы сообщения об открытии и закрытии ИИС без признака перевода. Этот случай можно считать наименее проблемным. Если остальные условия соблюдены, можно обратиться к брокеру и попросить подать корректирующее сообщение в ИФНС об открытии или закрытии ИИС с переводом. Такие корректировки допустимы и предусмотрены налоговой службой.

Отдельно хочу отметить: если вы открыли новый ИИС до закрытия старого, вам в любом случае нужно переводить активы и закрывать старый ИИС с переводом на новый. Вариант «быстренько закрыть старый ИИС и сделать вид, что ничего не было» не сработает, потому что налоговая об этом узнает.

Что с вычетами, если есть два ИИС без перевода

Минфин прямо заявляет: если в период действия одного ИИС инвестор открывает другой и не делает перевод, он лишается права на вычет как по первому, так и по второму ИИС. К сожалению, исключений нет даже для счетов, которым к моменту закрытия уже исполнилось три года.

Исключение есть только для ИИС, открытых по ошибке брокера и без движения активов по ним. Но и здесь важно, что это должна быть ошибка именно брокера, который открыл ИИС без волеизъявления клиента, а не инвестора, который по своей инициативе ошибочно открыл новый счет. Мы уже писали о случае, когда налоговая потребовала вернуть вычет по ИИС при двух одновременно существующих счетах.

Однако в вашем случае отказа в вычете быть не должно, ведь вы закрыли первый ИИС с переводом к другому брокеру.

Что делать с отказом и как получить вычет

Я могу предложить вам три варианта выхода из ситуации, чтобы все-таки получить налоговый вычет.

Обжаловать отказ в вычете. Жалобу в адрес инспекции можно направить напрямую из личного кабинета налогоплательщика.

В жалобе подробно опишите ситуацию: когда вы открывали и закрывали ИИС с переводом, у каких брокеров они были, когда вам отказали в вычете и почему вы считаете отказ неправомерным. Приложите документы, которые подтверждают вашу позицию, например уведомления от брокеров об открытии и закрытии ИИС и справку «Сведения о физическом лице и его ИИС» от первого брокера. Попросите предоставить вычет в упрощенном порядке.

Срок рассмотрения обращения — до 30 рабочих дней. Если проблема не решена, можно обратиться в управление ФНС, а если и это не поможет — в центральный аппарат ФНС.

Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. На этот случай у нас есть подробное руководство.

Если вы уже подавали декларацию по итогам 2022 года, надо подать корректирующую декларацию. Укажите в ней те доходы и вычеты, которые запрашивали в изначальной декларации, и добавьте к этому вычет за пополнение ИИС в 2022 году с приложением подтверждающих документов. Это, например, отчет брокера, где видно пополнение ИИС в 2022 году, и платежное поручение из банка.

Попросить брокера, ИИС у которого вы пополняли в 2022 году, повторно направить сведения для упрощенного налогового вычета. Система взаимодействия между брокерами и ФНС это позволяет.

Обратите внимание этого брокера, что вы открывали ИИС с переводом. Напомните брокеру включить в сведения, направленные в ФНС, информацию об ИИС, открытом у первого брокера и закрытом с переводом. Это наименование первого брокера, номер и дата первоначального договора по ИИС.

Налоговая инспекция еще раз получит информацию о вас, заново возьмет в работу поступившие сведения и примет решение в течение 20 дней. Есть большая вероятность, что со второго раза налоговая служба вынесет верное решение.

Надеюсь, в итоге вы получите налоговый вычет и больше такая проблема возникать не будет.

А вот что еще мы писали об ИИС:



Наталья ЖигоА у вас были проблемы с вычетом за пополнение ИИС? Расскажите свою историю:
  • L BА позвонить не судьба в налоговую? Прийти туда с бумагами? Или обращение написать?2
  • Александр ИвановL, зачем, тут же компетентнее собеседники5
  • МилаВот всё, что сюда написал пишешь обращением на сайте налоговой. Нужно быстрее решение-звонишь или топаешь ножками. Других вариантов нет4
  • КонстантинБыла аналогичная ситуация. Если подавал по упрощенке, переподай по обычной 3 НДФЛ. Если откажут, пиши жалобу в вышестоящую налоговую.3
  • ВольхаПозвоните в налоговую. Ещё у фнс в телеграмме канал, можно оставить обращение в чате Они там оперативно отвечают. Мне помогли. 🙂2
  • Елена ГладскихКонстантин, так вам всё-таки сделали вычет? Не смотря на одновременное существование двух ИИС?0
  • longПравильно отказали:3) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу; Вы же не переводили.1
  • ЯшмаНе бойтесь налоговую. Попробуйте дозвониться или сходить ножками и объяснить ситуацию. Очень часто им просто некогда или не хочется самим разбираться в деталях. Поэтому это нормально с ними общаться. Мне однажды выкатили налог за подарок от папы. По закону я не должна его платить. Я позвонила, спросила что делать. Сказали, что в лк можно копию свидетельства о рождении отправить и все0
  • ДмитрийРешил проблему. Оказывается упрощенка не смотрит на нюансы, и сразу кидает отбивку с отказом. Возобновить упрощенку нельзя, только через подачу 3ндфл вручную через ЛК. Вычет вернули, так что все ок.8
  • Андрей БурыкинДобрый день. 10.03 2020г открыл иис у 1 брокера,28.05 2021года открыл иис с переводом у 2 брокера,в месячный срок уложилиь все активы и денежные средства перевёл.13.03.2023 года закрыл иис и подал на инвестиционный вычет за 2022г.Налоговая отказывает в выучите,тк они считают срок открытия иис с 28.05.2021года ,а не с 10..03.2020.Кто прав в этой ситуации и на какие статьи нк и других документов можно ссылатся .0
  • LenaНе люблю телефонные разговоры, но что поделать, звонила в налоговую и объяснялась.0
  • Анна ЛуневаДа, проблема возникла по незнанию... В 2017 открыт иис в Сбербанке, и по своей тупости открыла иис в Тинькове в 2021 году, операций не было. Иис Сбербанка пополнила в декабре 2023 и январе 2024, иис сбербанка закрыла так же в январе 2024, а иис Тинькова закрыла в феврале 2024. На тот момент Сбербанк подал упрощенную форму на вычет. Налоговая отказала, я подала декларацию и прикрепила отчет брокера подтверждающий отсутствие движения средств. Налоговая снова отказала, основывая сь на двойном иис. Что то можно сделать?0
  • Ольга УшаковаЯ подала заявление на закрытие ИИС у одного брокера примерно в середине декабря 2023 г. В конце декабря открыла у другого без перевода и пополнила его. Подала 3НДФЛ с заявлением на вычет. Мне отказали т.к. первый брокер закрыл счет только17.01.2024. Это никак нельзя оспорить?0
  • Виктория ЯшинаЗдравствуйте, подскажите, по моей ситуации. Я переводила ИИС от Тбанка, другому брокеру. В 30 дней уложились. Новый ИИС открыт 15.08.2024 года, ИИС в ТБанке закрыт 06.09.2024 года. После закрытия счета старый брокер сказал, что будет готовить справку о физ. лице 10 дней. Сегодня пришел ответ по обращению, о том, что справку подготовить не могут, так как при закрытии ИИС с меня удержали налог на прибыль (так и было 31.08.2024, временно разблокировали счет чтобы я внесла деньги), также написали, что я потеряла право на вычет и ранее полученный вычет нужно вернуть в ФНС. После такого ответа на обращение, я звонила в службу поддержки и писала в чат, чтобы разобрались. В телефоном разговоре, мне сказали, что мой иис не закрывался, так как требовалось уплатить налоги. Прочитав Вашу статью, я сейчас понимаю, что скорее всего при оформлении закрытия иис некомпетентные работники указали не те коды закрытия. Можете подсказать есть выход из этой ситуации? В этом случае брокер может подать уточняющую информацию в налоговую? И при чем здесь справка о физ. лице, почему ее не может подготовить ТБанк?0