Упрощенный порядок вычетов по НДФЛ: как получить, кого касаются изменения

Екатерина Мирошкина

экономист

С 21 мая заработал закон, который упростил возврат НДФЛ с помощью вычета при покупке квартир и пополнении ИИС. Оформление будет происходить чуть ли не в один клик, а срок проверки сократится в два раза.

Вот как это должно работать.

Кого это касается

Новые правила касаются тех, кто планирует оформить имущественный или инвестиционный налоговый вычет и вернуть НДФЛ.

Имущественный вычет — это тот, что позволяет вернуть налог при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке.

Инвестиционный вычет бывает двух типов:

А — предоставляется при пополнении ИИС и позволяет вернуть до 52 000 ₽ НДФЛ за год.
Б — позволяет не платить налог с операций по ИИС.

Для типа А будет действовать упрощенный порядок возврата налога, для типа Б — автоматически формироваться и отправляться налоговому агенту справка.

Данные для этих вычетов в налоговую будут передавать банки и брокеры, благодаря обмену информацией возврат и упростится. Но прежний порядок все равно остается, при желании можно использовать его.

Как получить налоговый вычет за квартиру

102

Как было раньше

Есть два способа оформления налоговых вычетов:

по декларации — это возможно только по окончании года. На возврат налога уходит около четырех месяцев после подачи декларации. Заполнять ее нужно самостоятельно, отправить можно онлайн, для подтверждения расходов потребуются копии документов;
через работодателя в текущем году. Это работает для имущественных и социальных вычетов, а для инвестиционных — нет. В течение месяца оформляется уведомление о праве на вычет, и на его основании работодатель перестает удерживать НДФЛ.

Пока налогоплательщик сам не обращался за вычетом, ему ничего не возвращали.

Что изменилось

Упрощенный порядок предусматривает проактивное оформление. То есть о праве на вычет узнает сама налоговая — и предоставляет его без обращения. Вы пополняете ИИС, банк сообщает об этом в ФНС, оттуда приходит уведомление в личный кабинет: «У вас есть право на вычет, подпишите заявление».

Камеральная проверка данных из заявления вместо трех месяцев займет один, а на возврат налога вместо месяца уйдет до 15 дней.

Как получить налоговый вычет по ИИС

405

Вот как устроен процесс по шагам:

Вы оплачиваете квартиру через банк или пополняете ИИС.
В следующем году банк передает сведения об этих расходах в ФНС.
ФНС их проверяет.
Если все в порядке, в личный кабинет приходит предзаполненное заявление. Сроки такие: при передаче банком данных до 1 марта следующего года — до 20 марта, потом — в течение 20 рабочих дней после передачи.
Налогоплательщик подписывает заявление с реквизитами для возврата НДФЛ.
Три дня нужно для решения о возврате, еще 15 дней — на перечисление денег.

Условия для упрощенного порядка

Новые правила будут работать при таких условиях:

Право на вычет возникло начиная с 2020 года.
У налогоплательщика есть личный кабинет.
Банк или налоговый агент подключился к системе обмена информацией.
В том году, когда возникло право на вычет, уплачивался НДФЛ.

Участие в системе обмена информацией — добровольное. Если вы заплатили за квартиру через банк, который подключился к системе, то сможете вернуть налог быстрее обычного. Если банк не участвует в обмене информацией — тогда и упрощенный порядок для вас не заработает.

В чем разница между трехлетней льготой и вычетом типа Б на ИИС?

А еще можно платить через банк-участник, но не давать согласия на передачу информации в налоговую. То есть эти правила не могут быть обязательными для всех. Хотите — пользуйтесь, предпочитаете подавать декларацию — пожалуйста.

С 21 мая 2021 года банки могут подключаться к системе для обмена данными.

Как получить упрощенный вычет

Для оформления инвестиционного вычета типа А по ИИС в Тинькофф нужно подать заявку в личном кабинете:

Авторизуйтесь на сайте банка.
Откройте вкладку «Инвестиции» в верхнем меню.
Перейдите в ИИС в меню слева.
Выберите действие «Получить налоговый вычет».

Если можно вернуть налог, появится кнопка «Оформить вычет». Укажите счет, куда зачислить деньги. Банк все проверит и передаст данные в ФНС

Когда в личном кабинете налогоплательщика появится заполненное заявление, останется подписать его и ждать денег на счет.

Вычет типа Б можно оформить через личный кабинет без участия налоговой — но он оформляется при закрытии ИИС:

В личном кабинете на tinkoff.ru перейдите на вкладку «Инвестиции» → «Портфель».
Выберите ваш ИИС.
Перейдите на вкладку «Обзор» и нажмите кнопку «Закрыть ИИС».
Укажите, что хотите закрыть ИИС с получением вычета типа Б.
В течение 30 дней ваши деньги и ценные бумаги будут переведены на отдельный брокерский счет без удержания налога. А если вы продали все бумаги, деньги придут на дебетовую карту Тинькофф.

Как узнать, какие банки подключились к системе

ФНС публикует реестр банков и брокеров, которые подключились к системе обмена. По состоянию на 6 апреля 2022 там 14 налоговых агентов, в том числе Тинькофф Банк по двум типам инвестиционных вычетов.

Если вычет хотят получить супруги

Банк передаст в налоговую данные, что квартиру оплатил конкретный заемщик. Но, возможно, супруги хотят распределить эти расходы между собой, чтобы каждый смог вернуть НДФЛ. Упрощенный порядок это не учитывает — лучше подавать декларацию и оформлять все как обычно, с заявлением о распределении расходов.

Но остается способ вернуть налог по уведомлению через работодателя — это еще быстрее и удобнее.

Инвестиционные вычеты через работодателя не оформляются, их получают только по окончании года. Зато теперь это можно будет сделать без декларации и в два раза быстрее.

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Если квартира оплачена наличными

Банк про это знать не может. Он может не знать и об авансе наличными, если квартиру купили без ипотеки. Да и с ипотекой и авансом наличными тоже сложно: вряд ли банк станет передавать данные об оплате на основании расписки. Скорее всего, в налоговую попадет только информация об оплате по счетам в банке.

В общем, не для всех сделок по покупке жилья новый порядок сработает на практике. И все данные в заявлениях нужно будет обязательно перепроверять.

Новый порядок еще будет тестироваться и обрастать разъяснениями, функциями и доработками. Все равно это новая эпоха: государство само сообщает, что должно вам денег. Остается только согласиться на возврат.

Источник: Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ

Тэги: НДФЛ, вычеты

Обложка — Pavel L Photo and Video / Shutterstock

Какие еще процедуры стоит упростить в России?

По факту не быстрее получается, т.к. декларацию можно подать в первые же дни января и получать вычет к марту-апрелю (у кого как), а тут тебе все равно придется ждать минимум 20 марта пока все банки передадут информацию о тебе за прошлый год (если передадут еще) + еще месяц + 15 дней.
До сих пор не понимаю откуда такие сроки по передачи данных - аж минимум 3 месяца? В век информационных технологий столько времени ждать - невиданная роскошь.

Анатолий, Фнс ждёт не банки, а справки 2-ндфл, которые представляются до 1 марта, чтобы на их основании рассчитать вычет

Николай, если читать внимательно, то в статье написано что ФНС ждет данных от банков и брокеров о пополнении ИИС или покупки квартиры, ждет ли ФНС 2-ндфл тут не написано, если да, то их передавать по идее должен работадатель.
Да и в принципе не важно кто передает и что, важно то, что на это отведено 3 месяца. Такое ощущение что данные голубиной почтой отправляют.

Анатолий, ну так справки 2-ндфл от работодателей и появляются в лк налоговой только в середине марта. Так что обычным работникам раньше этого срока и по старому заяву на вычет не подать. Cама ФНС еще жует заявы на вычет по нескольку месяцев. Так что новый порядок на бумаге выглядит прям как прорыв со стороны ФНС...

Николай, так кто мешает взять в январе у работодателя 2-НДФЛ, отсканировать их и приложить к комплекту документов? Я так и сделал, получил вычет в апреле.

Amadeus, пока справку не увидит Фнс в своей системе, Ваша бумажная справка, приложенная к декларации, будет бесполезной. Вы получили вычет в апреле, потому что Фнс увидела ее и инспектор с учетом появившейся информации уложился в срок камеральной проверки. Упрощенный же порядок в принципе предусматривает предоставление вычета на основании сведений внешних источников данных (в том числе работодателя со справками 2-ндфл) и без участия самого физического лица в подготовке подтверждающих документов. Если втыкать сюда возможность прикладывать самому справку и другие документы - какой тогда будет смысл упрощения..

Amadeus, Мешает отсутствие справок 2ндфл от брокеров. У Тинькова например раньше марта получить не удается

Николай, не знаю, откуда у вас такие данные про «появление сплавки в системе» и «невозможность подать декларацию до этого момента».
Я несколько раз подавал документы на вычет уже в январе прикладывая скан бумажной сплавки, и один раз (в 2020) даже получил деньги на счёт уже в феврале.

Анатолий,
Да просто хотели как лучше,
НО получилось как всегда.

Анатолий, согласен. Как-то не очень агрессивные сроки они поставили.
У меня был рекорд получения вычета в феврале. Правда такое случилось только один раз)

Когда Тинькофф подключится?

Дмитрий, тинькофф уже подключился-вижу их в ресстре налоговой.

Наша налоговая в 3+1 месяц ни разу не уложилась. Где гарантия, что уложится в новые сроки? Им там все фиолетово, на жалобы вообще не реагируют.

Александр, 14 лет возвращаю всевозможные вычеты. Ни одного нарушения сроков со стороны ФНС!

Сергей, возвращал до этого несколько лет и второй год подряд не укладываются в сроки.

Ну как бы криво не было все в ФНС, но хочу отметить, что движение в сторону прогресса есть. Всего за 7 лет ушли от того, что мне раньше приходилось делать в корявой программе 3-НДФЛ и потом распечатав ее, отправлять по почте в налоговую. А за 20 год заполнение декларации заняло всего минут 40. Да и то потому что надо посчитать статьи доходов в ручную было ибо подавался в начале января.
Безусловно настораживает непонятный пункт про ИИС. Могут прикрыть лазейку с ежегодными вычетами. Это плохо. Но думаю, что не сделают, потому что проще каждый год платить, чем множить кучу частных случаев, когда после 3-х лет и закрытия счета.

Валерий, согласен. Я то помню времена, когда декларацию на вычет приходилось подавать в бумажном виде, физически посещая офис налоговой..
А сейчас несколько кликов в веб интерфейсе. Который, кстати, тоже становится удобнее

Кто писал эту статью?
Разберитесь досконально
Подсказка - есть и другие ведомства ведущие учет покупки/продажи жилья

Евгений, вы о чем? Росреестр с ФНС обмениваются через СМЭВ данными. Как и другие органы.

Добрый день! Не совсем понял, то есть оба супруга не могут получить вычет по упрощенному порядку, только тот, что оплатил?
У второго это право теряется или ему нужно будет идти в налоговую самостоятельно?

Aslan, идти в ФНС не нужно. Как и сейчас — подать документы через личный кабинет каждому самостоятельно.

А если надо подать несколько вычетов, в том числе имущественный, иис, и плюс социальный то надо подавать как обычно ?

Освальд, ага. И если напр по лечению и иис? Один упрощенно, другой нет? А если не одновременно подавать? Не запутается налоговая - раньше ведь нельзя было подавать несколько деклараций.. короче вопросы множатся

Иван, Посмотрел в ЛК налоговой) да, там написано что надо подавать по старой схеме если несколько вычетов.

Иван, нет, здесь всё понятно: за ИИС вам предложат возврат автоматически, при условии участия в системе обмена брокера. Нужно будет подать только за лечение. Либо, сразу подать декларацию ИИС+медицина. ФНС пока в системе Налог-3 не проверят, не запутаются в возврате.

Evgeny, иис + медицина у них криво работает. Декларация сформировалась неверно, иис пропал из нее. 3 года уже выбиваю - техподдержка несмотря на наличие скринов клянется что такого не может быть

Иван, сочувствую. А корректировочную декларацию уже подавали? С верным отражением?

Evgeny, ну если руками на 50 страницах заполнить ) пока нет моральных сил.. а баг в кабинете для автоматического заполнения исправлять не спешат. Говорят "нетути". Не можем воспроизвести

Иван, в программе 3-НДФЛ та же петрушка? Если там сформировать и выгрузить xml — https://data.nalog.ru/files/decl2020/1.1.0/InsD2020.msi

Evgeny, там по каким то причинам заполнить не удалось. Мне для примера хотели показать как это делать в самой фнс - но чтото пошло не так. Толи там инн обязательный (а дивиденды иностранные надо вбить как то в 3ндфл). Кстати фнсницы никак не могли поверить что у амырыканцев нет инн.. толи еще чтото - но не смогли

Освальд, как обычно можно подать остальные вычеты, предоставление которых не предусмотрено упрощенным порядком. Главное, не заявлять в декларации те вычеты, которые получите упрощённо.

Николай, а если подать на упрощенный вычет (по остаткам за прошлый период пришло заявление) и новую декларацию за прошедший год, его не учли в упрощенном вычете за прошлые периоды

Петроченкова, Добрый день! Все делается из личного кабинета налогоплательщика на сайте налоговой инспекции. Если нет личного кабинета, то временный пароль от личного кабинета можно получить в любой ближайшей к Вам налоговой инспекции. Делается пароль сразу. При посещении налоговой возьмите с собой ИНН и паспорт.

Здравствуйте.а какие вообще нужно документы,я купила и мне не кто даже не сказал,подскажите какие нужны документы

Если несколько видов вычета, каков упрощённый порядок?

Скажите пожалуйста а порядок налогового вычета за имплантацию зубов такой же или все по-прежнему через декларацию?

По факту пока в реестре только один банк и только по ИИС, заработает хорошо если через год

Тинькофф планирует подключение,

Выборы, через госуслуги

Здравствуйте! В 2021 году я получил социальный вычет за 2020 год, подав декларацию. В 2022 году у меня появится право на имущественный вычет за тот же 2020 год (в 2020 году был подписан ДДУ и по нему была произведена оплата, а в 2022 году будет подписан акт приема-передачи и зарегистрировано право собственности). В связи с этим у меня вопрос: смогу ли я получить остаток уплаченного налога за 2020 год по заявлению или подав обновленную декларацию?

Андрей, право на вычет возникает только в момент регистрации права собственности, то есть в вашем случае в 2022году и вернуть вы можете только налог за 2022год.

Почему брокер Тинькофф не передаёт данные в ФНС для упрощённого вычета по ИИС типа А?

Роман, есть же в перечне! или это только на бумаге?)

Федор, у Тинькофф указан пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, это именно вычет по типу Б. Функционал для упрощенного вычета по пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ (нужный нам тип А) обещали реализовать в первом квартале 2022 года.

Не работает это с ИИС. Сейчас пришел ответ, что вычет в упрощенном порядке предоставить они не могу. и почему-то стоит 2020 год, хотя подавал в 2022 за 2021.
Формулировка отказа -
Причины: предоставление в отношении денежных средств, внесенных на указанный в поступивших сведениях индивидуальный инвестиционный счет, инвестиционного налогового вычета на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Я подозреваю это из-за дивидендов по иностранным акциям.

ПАО Сбербанк подключился к сервису по упрощённому вычету ?

Сбер сегодня написал следующее "На данный момент Банк готовится к процедуре передачи данных в ФНС. Точная дата, когда упрощённый налоговый вычет будет доступен, не указана". Будем надеяться в марте увижу перезаполненное заявление, а то с декларацией протележил в этом году и по идее теперь подавать уже поздно - в ней же тогда нужно указывать, что хочу вычет и тогда можно прождать до лета всех проверок.

Подскажите как получить вычет за 2019 год, если за 2019 год уже был получен вычет на всю сумму налога, (за покупку квартиры), но и в 2019 году были внесены денежные средства на ИИС а, не пойму как правильно подать декларацию, подскажите пожалуйста.