Как получить вычет при продаже доли в квартире?

Я не знаю, как долго доли были у вас в собственности. Если более пяти лет, то вам вообще не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ. Значит, и вычет вам не нужен. А в некоторых случаях достаточно и трех лет.

Если же прошло меньше времени, вы должны уплатить НДФЛ — 13% от дохода. Но эту сумму можно уменьшить, в том числе до 0 ₽, и имущественный вычет не единственный способ это сделать.

Расскажу подробнее, когда не нужно платить НДФЛ с продажи жилья и как уменьшить сумму налога. А если вы выберете налоговый вычет, объясню, как его разделить.

Чтобы понять, нужно ли платить налог с продажи, надо разобраться, сколько лет вы были собственницами долей. Считать этот срок можно по-разному. Вы пишете, что выделили доли через суд, но не уточняете, когда и на каком основании их приобрели. Возможно, они были у вас в собственности еще до разбирательства, а потом суд выделил на них одну комнату. Тогда срок владения считается с момента, как вы стали собственницами первоначальных долей.

Но если до суда вы вообще не владели долями, то считать срок нужно со дня, как решение вступило в силу  . Такое возможно, например, если наследство было распределено неправильно и вы через суд отстаивали свое право на доли в квартире.

Если доли были в собственности более пяти лет, — неважно, на каком основании вам их выделили, — вам в любом случае не нужно платить налог. Сделку по продаже можно даже не упоминать в декларации за этот год. И вообще необязательно подавать декларацию, если у вас не было других налогооблагаемых доходов  .

Но если вы владели долями менее пяти лет, то основание имеет значение. Срок можно сократить до трех лет вот в каких случаях  :

1. Если доли перешли вам по наследству.
2. Их вам подарил член семьи или близкие родственники  : родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, родные или неполнородные братья и сестры.
3. Вы получили их, когда приватизировали жилье.
4. Вы приобрели доли по договору пожизненного содержания с иждивением.
5. На момент продажи долей это было ваше единственное жилье и у вас в собственности не было другого. Исключение — жилье, которое вы приобрели в течение 90 дней до того, как продали доли.

Если прошло менее пяти или трех лет, то нужно платить НДФЛ  . Есть два способа его уменьшить:

1. Воспользоваться налоговым вычетом.
2. Взять стоимость комнаты при продаже, вычесть из нее расходы на приобретение и заплатить налог с разницы.

Теперь о каждом подробнее.

Что это такое. Имущественный вычет — это сумма, с которой не нужно платить налог. Ее вычитают из налогооблагаемого дохода, и его размер уменьшается. А вместе с ним становится меньше и сумма налога.

Вы продали доли в квартире и можете рассчитывать на имущественный вычет в размере 1 000 000 ₽  .

Имущественный вычет положен всем резидентам РФ. Лимит в 1 000 000 ₽ дается на один налоговый период, то есть на год.

Как вам с сестрой разделить вычет. Если бы вы продавали доли по отдельности и по разным договорам купли-продажи, то тогда каждая из вас могла бы рассчитывать на вычет в 1 000 000 ₽  .

Но вы продали доли по одному договору купли-продажи. Значит, вычет придется разделить на двоих. Дальше все зависит от того, в какой собственности у вас была комната: долевой или совместной  .

Долевая собственность — это если у каждой из вас была своя конкретная доля. Тогда вычет распределится пропорционально этим долям.

Совместная собственность — это если вы обе владели 3/8 доли. Тогда вычет можно разделить в любой пропорции — как договоритесь. Но когда будете подавать 3-НДФЛ, не забудьте приложить к ней заявление о распределении вычета  .

Сумму налога можно уменьшить и так: отнять от дохода с продажи расходы на приобретение недвижимости и с разницы заплатить 13%  .

Расходы на приобретение — это, например, стоимость долей, если их купили. Или сумма, с которой вы уплатили налог, если доли вам подарил не член семьи и не близкий родственник.

Чтобы воспользоваться этим способом, нужны документы, которые подтвердят расходы. Например, договор купли-продажи с записью о передаче денег, расписки, квитанции банка и так далее.

Необязательно, чтобы они подтверждали именно ваши с сестрой траты. Если вы получили доли по наследству, подойдет и договор купли-продажи от предыдущего владельца. Аналогично, если вам их подарил член семьи или близкий родственник.

Если наследодатель или даритель покупал квартиру целиком, то часть его расходов учитывается пропорционально вашей доле.

Налоговый вычет и этот способ одинаково законны. Вычет подойдет, если у вас нет документов, которые подтвердят расходы. А уменьшить доход на сумму расходов выгодно, если они превышают 1 000 000 ₽.

Вы продали доли и получили доход в текущем году. Значит, вы должны были подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего за годом продажи года  . Там вы могли заявить вычет или уменьшить доход вторым способом, который я описала  . И если получился налог к уплате, перечислить его до 15 июля следующего года  .

Если вы до сих пор не отчитались перед налоговой о доходах, то вам грозит штраф — 30% от суммы НДФЛ, которую вы должны уплатить, но не менее 1000 ₽  .

Если же вы подали декларацию и заплатили налог со всей суммы, которую получили от продажи, то можете подать уточненную декларацию сейчас. Там заявить вычет или уменьшить доходы на сумму расходов. Закон не устанавливает точного срока, так что это можно сделать когда угодно в течение трех лет с года возникновения налоговой переплаты.