Можно ли открыть ИИС на ребенка? А на иностранца?

13

Расскажите, пожалуйста, про ИИС. Можно ли его открывать на ребенка? Со скольких лет и на каких условиях?

Или вот другая ситуация. Гражданин Украины живет в Москве, он налоговый резидент РФ, платит все налоги. Банк отказывается открывать ему ИИС, аргументируя тем, что он иностранец. Погуглив, мы поняли, что вроде бы закон не запрещает иностранцам открывать ИИС, если они выступают налоговыми резидентами.

Что сказать банку?

Спасибо,
Марина

Закон не устанавливает особых ограничений на открытие ИИС для отдельных категорий лиц. На них распространяются те же ограничения, что и на обычные брокерские счета.

Аватар автора

Наталья Жиго

специалист по налогообложению

Страница автора

В вашем случае вопрос в том, насколько целесообразно открывать именно ИИС в обеих ситуациях. Открывать именно ИИС, а не обычный брокерский счет стоит, только если вы сможете потом использовать налоговые льготы, предусмотренные для инвестиционных счетов: обычно ради них все и затевается.

Разберу, когда ребенку выгоднее открывать брокерский счет и когда ИИС. Потом расскажу то же самое для иностранца — резидента РФ.

Когда стоит открывать брокерский счет для ребенка

Ребенок до 14 лет считается малолетним. Открыть брокерский счет для малолетнего можно только с разрешения органов опеки. Также разрешение опеки понадобится для совершения каждой из сделок за счет имущества, находящегося на счете малолетнего, оплаты комиссий, вывода денег со счета. За несовершеннолетних детей, которым еще нет 14 лет, сделки от их имени могут совершать только их родители, усыновители или опекуны. Самостоятельно ребенок управлять своим счетом не может.

Единственный вариант, когда есть смысл связываться с разрешением от опеки и открывать брокерский счет ребенку до 14 лет, — если он вступает в наследство, часть которого состоит из ценных бумаг.

Ребенок в возрасте от 14 до 18 лет может совершать сделки с письменного согласия своего законного представителя: родителя, усыновителя или попечителя.

Ряд брокеров готов открыть брокерский счет и ИИС 14-летним клиентам, если есть согласие от родителей. Условия вывода денег с брокерского счета у разных брокеров отличаются, поэтому сразу уточните у брокера, может ли ребенок вывести деньги до 18 лет с разрешения родителя или для этого потребуется разрешение органов опеки.

Когда ребенку стоит открывать ИИС

В отличие от обычного брокерского счета, на ИИС можно получать налоговые льготы — вычеты. Чтобы оценить, стоит ли открывать ИИС ребенку, надо понять, сможет ли он пользоваться этими вычетами. О типах вычетов мы подробно писали в отдельной статье.

Вычет по ИИС ребенок может использовать, если у него есть официальный доход, облагаемый по ставке 13%: например, он где-то подрабатывает, официально трудоустроен и получает зарплату. В таких случаях ему можно открыть ИИС и получать налоговый вычет, но только в пределах его доходов.

Представим, что ребенок подрабатывал летом и заработал за 3 месяца 45 000 рублей. Это все его доходы за год. Вряд ли есть смысл вносить на его ИИС в этом году 400 000 рублей, так как максимальная сумма возврата налога при таком доходе составит не 52​ 000 рублей (13% от 400 тысяч), а всего 5​850 рублей — 13% от суммы дохода.

Что лучше открывать ребенку

Если у подростка нет собственных доходов, нужно обсудить, как именно он хочет использовать брокерский счет. Если цель — долгосрочное инвестирование без вывода денег со счета, можно открыть ИИС: возможно, у вашего ребенка откроются неординарные трейдерские способности, тогда он сможет применить вычет в размере финансового результата и не платить налоги при закрытии ИИС. Если цель — торговля с возможностью периодического вывода доходов со счета, ИИС не подойдет, но можно открыть обычный брокерский счет. И, конечно, нужно учитывать, что торговля на бирже не игра, всегда есть риск ничего не заработать и получить убыток.

Существует миф, что, открыв брокерский счет не на себя, а на ребенка, можно сэкономить на налогах. Это не так. По НК РФ малолетний или несовершеннолетний гражданин РФ точно так же должен платить налог на доходы физических лиц, если у него возникает такой налогооблагаемый доход.

Брокерский счет и ИИС для иностранца

Скажу сразу, не все брокеры готовы открыть брокерский счет и ИИС иностранному гражданину. Если какой-то брокер вам отказал, просто обратитесь к другому. Если теряетесь в выборе, посмотрите нашу статью «Как выбрать брокера».

Обычно для открытия счета иностранному гражданину нужны следующие документы:

  1. Паспорт иностранного гражданина и его нотариально заверенный перевод.
  2. Документ, подтверждающий право на пребывание в РФ: миграционная карта, виза, разрешение на временное проживание или вид на жительство.
  3. Идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный в иностранном государстве.

Если иностранец находится на территории РФ больше 183 дней в году, он выступает налоговым резидентом РФ. Срок нахождения на территории РФ нужно будет документально подтвердить брокеру или налоговой инспекции, в зависимости от того, через кого вы получаете вычет. Это нужно, чтобы они тоже считали вас налоговым резидентом.

Определить, считаетесь ли вы налоговым резидентом на определенный день или нет, можно самостоятельно:

  1. Выберите день, на который нужно определить налоговый статус. Например, 31 декабря 2018 года.
  2. Отсчитайте год назад от выбранного дня. Получаем период 01.01.2018—31.12.2018.
  3. Посчитайте, сколько дней вы находились на территории РФ в течение этого периода. Имейте в виду, что вам нужно будет подтвердить документально, что в эти дни вы находились в России. Если получилось 183 дня и более — вы налоговый резидент РФ на эту дату. Если менее 183 дней, то вы нерезидент.

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами по ИИС, вам нужно быть налоговым резидентом на 31 декабря того года, в котором вы вносили деньги на ИИС и за который будете подавать налоговую декларацию. Также нужно иметь доходы, облагаемые по ставке 13%, например официально работать.

Чтобы получить вычет в размере финансового результата, нужно быть налоговым резидентом на момент вывода денег со счета ИИС, на момент закрытия счета ИИС и на 31 декабря того года, в котором вы закрыли ИИС.

Получается, открывать ИИС иностранцу стоит только в том случае, если он не планирует в ближайшее время надолго покидать Россию.

Подведу итог

Есть брокеры, готовые открыть брокерский счет и ИИС подросткам и иностранцам.

Открывать ИИС есть смысл, если вы сможете воспользоваться вычетами по ИИС.

Если вы хотите торговать на бирже, но понимаете, что не сможете пользоваться инвестиционными налоговыми вычетами, — открывайте обычный брокерский счет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Приведите хотя бы один пример брокера, открывающего ИИС на ребенка с 14 лет. Обзвонил : ВТБ, ПСБ, Тиньков, Открытие- везде с 18 лет.

3

AlPlas, нашла! Пока писала комментарий дозвонилась до Финама. Открывают они, только надо офис посетить.

3

Ольга, спасибо большое. Придется там открыть, если честно тарифы там -полный мрак. Для пассивного инвестора комиссия конская.

1

Ivan, подруга у них сторговала комиссию, оказывается так можно было ))) я сама не пробовала

1

Ольга, не знаю, не знаю. Вообще не понимаю, кто у них открывает счета, если депо менее 5- 6 млн. Пока думаю просто открыть и держать счёт пустым до совершеннолетия дочери, а потом перенести его к вменяемому брокеру. Платить 177 руб. в месяц ( а если до 2 тыс. то 400) плюс за каждую сделку считаю неразумным.

0

AlPlas, Плюсую. Тоже не нашла ничего. Тинькофф сказали, что рассматривают такую возможность, но не ранее начала след. года (2020). Спросила есть ли инструменты позволяющие визуально разделить мой счет - на несколько (разные цели, мой счет и счета детей), ответили, что мысль интересная передадут разработчикам может и реализуют. Я веду разделение в экселе пока.

0
0

На своего ребенка можно открыть субсчет на своем брокерском счете. Какие брокеры это делают точно не помню.

1
0

Райффайзен даёт возможность открыть ИИС на ребёнка с паспортом. Мы это сделали месяц назад.

1
0

Хех, а со вторым гражданством можно ИИС открывать? В договоре с Тиньковым такого пункта не было, значит можно.
А вот при попытке открыть брокерский счет (у того же Тинькова), в анкете есть пункт на счет невозможности его открытия для лиц с двойным гражданством.
Вот такая коллизия: ИИС есть, а брокерского счета нет, в приложении это дико неудобно)))

0

Анатолий, Каким образом банк в принципе может узнать о наличии второго гражданства?

0

Максимка, узнает-не узнает дело десятое, но подписывая анкету надо быть готовым отвечать за правдивость ее содержания...

0

Анатолий, А по моему это первое дело, а не десятое. Потому как у меня большие сомнения, что банк вообще имеет право задавать мне такие вопросы, ибо не в его это компетенции.

0

Максимка, только если за банком придут с IRS (например), они скажут, что этот вот товарищ нам сообщил недостоверные сведенья!

0

Сообщество