Этот текст написан в Сообществе, в нем сохранены авторский стиль и орфография
Дано: в декабре 2022 появилась ипотека. В декабре же был первый платеж — только проценты. Жилье сдается только в 2024 году. Каждый год получаю вычет за ИИС.
Главный вопрос: какую тактику выбрать для максимизации общей суммы вычетов?
Второстепенные вопросы:
- Верно ли, что вычет за выплаченные проценты, как и за покупку недвижимости, можно оформить только после сдачи жилья?
- Если я буду заполнять декларации за 2022-2023 годы для вычета по ИИС, смогу ли я в 2025 претендовать на вычет за выплаченные проценты за 2022-2023 годы? Или лучше подождать 2025-го года и заполнить декларации за 3 года?
- Есть ли какие-то ограничения в получении нескольких различных видов вычета, кроме общей суммы? Например, возможно ли за один год получить вычеты за ИИС, покупку квартиры, проценты по ипотеке и, скажем, занятия спортом?
1. Да, верно. Для получения вычета требуется представить акт приема-передачи квартиры, соответственно, до сдачи дома, имущественный вычет не получить.
2. Имущественный вычет можно получить с момента подписания акта приема-передачи. При этом проценты, уплаченные до принятия квартиры, будут учтены (письмо Минфина от 13.02.2015 № 03-04-05/6535).
До получения ключей можете каждый год заполнять декларацию и получать вычет по ИИС.
3. По каждому виду вычетов свои ограничения: ИИС - инвестиционный (ст. 219.1 НК РФ); на покупку квартиры и процентам по ипотеке - имущественный (ст. 220 НК РФ); на занятия спортом - социальный (ст. 219 НК РФ)
В рамках каждого вычета можно заявить определенные суммы и суммировать их (например, ИИС + расходы на квартиру + расходы на спорт). Для этого есть отдельные строки в декларации, заполняйте с помощью программы, которую можно скачать на сайте ФНС.
Однако, например, расходы на медицинские услуги (кроме дорогостоящих) и спорт входят в один вид, поэтому их общая сумма - 120 тысяч в год
Empty, большое спасибо за подробный ответ!
Empty, разве можно иис А совмещать в один год с вычетом покупки квартиры? НДФЛ не резиновый, либо то, либо другое...
Александр, можно конечно. Если уплаченный НДФЛ позволяет это делать. Если НДФЛ маленький, то лучше выбирать вычет инвестиционный, чем имущественный. Инвестиционный можно получать каждый год, ограничение на 52000 рублей вычета (400 положить на ИИС надо), а имущественный вычет можно получить только на 2 000 000 стоимости квартиры и 3 000 000 процентов по ипотеке (260 и 390 соответственно)
Игорь, а как получить имущественный, если весь ндфл уходит на получения имущественного? Есть варианты?
Александр, если весь НДФЛ уходит на получение инвестиционного вычета, то никак получить имущественный вычет не получится. Нужно увеличивать НДФЛ. Но и лимит на имущественный вычет не сгорит
Я подаю декларацию для получения нескольких видов вычета: инвестиционный, за обучение детей (кружки), лечение (например, ставила коронку зубную), по взносам в благотворительный фонд (фонд лицея, где дети учатся). Имущественный вычет можно получать несколько лет, пока сумма не исчерпается. Т.е. в декларации, например, будет указан вычет по ИИС полностью (если хватает суммы уплаченного НДФЛ) и часть имущественного.