Как рассчитать пенсию по старости

Пенсионное законодательство в России реформировали несколько раз.

Из-за этого кажется, что оно запутанное и разобраться в нем невозможно. Расскажу, как посчитать размер пенсии по специальной формуле.

Пенсию по старости начисляют по правилам, которые установлены:

1. Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
2. Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».
3. Постановлением Правительства РФ от 02.10.2014 № 1015 «Об утверждении правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий».
4. Федеральным законом от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии».
5. Федеральным законом от 19.12.2022 № 516-ФЗ «Об ожидаемом периоде выплаты накопительной пенсии на 2023 год».
6. Федеральным законом от 24.07.2002 № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации».
7. Федеральным законом от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
8. Постановлением Правительства РФ от 28.05.2022 № 973.

По этим законам социальный фонд определяет длительность страхового стажа, величину индивидуального пенсионного коэффициента и размер будущей пенсии.

Для госслужащих, военных, космонавтов, летчиков и их родственников пенсию начисляют по отдельному закону — Федеральному закону от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».

Государственная трудовая пенсия по старости состоит из двух частей: страховой и накопительной. Общая пенсия считается так:

• Трудовая пенсия по старости = страховая пенсия + накопительная пенсия.

Чтобы рассчитать размер будущей страховой пенсии, нужно знать:

1. Продолжительность страхового — трудового — стажа, в который входят не только отработанные годы, но и социально значимые периоды: служба в армии, уход за детьми, инвалидами, пожилыми родственниками, проживание с супругом-военнослужащим в месте, где не было работы.
2. Размер заработной платы до вычета НДФЛ в каждом отработанном календарном году.
3. Год выхода на пенсию. Это особенно важно, если человек собирается выйти на пенсию не сразу в 65 или 60 лет, а позже.
4. Индивидуальный пенсионный коэффициент за каждый отработанный год и в сумме — за всю трудовую жизнь.
5. Стоимость индивидуального пенсионного коэффициента на год выхода на пенсию.
6. Размер фиксированной части страховой пенсии, который установлен на год выхода на пенсию.

Все эти данные нужно подставить в формулу расчета пенсии:

• СП = ИПК × СПК + (ФВ × КвФВ),
• где СП — размер страховой пенсии по старости;
• ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент;
• СПК — стоимость одного пенсионного коэффициента — балла — по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости. СПК с января 2023 года — 123,77 ₽;
• ФВ — фиксированная выплата к страховой пенсии — 7220,74 ₽;
• КвФВ — коэффициент повышения ФВ, его применяют при отсрочке обращения за страховой пенсией.
• Посчитаем для примера размер страховой пенсии редактора статьи, если бы он вышел на пенсию в 2023 году. Его ИПК — 38,344.
• Страховая пенсия: 38,344 ₽ × 123,77 ₽ + 7220,74 ₽ = 11 967 ₽.

Накопительная пенсия — это уже не коэффициенты, которые государство считает по своим правилам, а настоящие деньги. Их называют пенсионными накоплениями. Часть пенсионных взносов от работодателя с 2002 по 2013 годы оставалась на вашем индивидуальном лицевом счете — из них сформировались пенсионные накопления.

С 2014 года власти ввели мораторий: заморозили накопительную часть пенсии. Все страховые взносы стали уходить на формирование страховой части пенсии. Мораторий действует до конца 2025 года. Накопительная пенсия со взносов работодателя сейчас не формируется ни у кого. Но те деньги, что успели накопиться, остались за вами и составят прибавку к страховой пенсии.

Чтобы узнать размер ежемесячной накопительной пенсии, нужно разделить пенсионные накопления на количество месяцев ожидаемого периода выплаты. Ожидаемый период — это норматив, в 2023 году — 264 месяца.

Допустим, Олег выходит на пенсию в июле 2023 года. Он заработал 100 баллов ИПК, и у него 264 тысячи рублей пенсионных накоплений. Отсрочку решил не брать, а выйти сразу, поэтому КвФВ = 1. Тогда ежемесячная пенсия Олега составит:

• 7220,74 ₽ + 123,77 ₽ × 100 + 264 000 ₽ / 264 = 7220,74 ₽ + 12 377 ₽ + 1000 ₽ = 20 597,74 ₽.

Если накопительная пенсия не больше 5% от суммы страховой, то получить ее можно единовременно. В примере с Олегом его ежемесячная накопительная пенсия — 1000 ₽, а страховая — 19 597,74. Значит, накопительный компонент чуть выше 5% от страхового — получить все 264 000 ₽ разом Олег не сможет.

• Другая ситуация у редактора этой статьи. Его пенсионные накопления — 52 583,41 ₽. Это 199,18 ₽ в месяц. Если бы редактор выходил на пенсию в 2023 году, ему бы назначили страховую пенсию 11 967 ₽.
• 52 583,41 / 264 = 199,18 ₽.
• 199,18 ₽ — это 2% от страховой пенсии. Значит, СФР выдал бы все 52 583,41 ₽ разом.

Индивидуальный пенсионный коэффициент, ИПК — это число баллов, которое дается за отработанный календарный год.

Считают коэффициент по такой формуле:

• ИПК = (ИПКс + ИПКн) × КвСП,
• где ИПКс — старый индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма баллов, которую набрал человек до 01.01.2015;
• ИПКн — новый индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма баллов, набранная с 01.01.2015;
• КвСП — коэффициент повышения ИПК, который применяют при отсрочке обращения за пенсией.

Величина ИПК за один календарный год зависит от суммы взносов, которые перечислил работодатель в СФР за работника. Ее считают по формуле:

• ИПК = (СВ / НСВ) × 10,
• где СВ — это сумма страховых взносов, уплаченных работодателем,
• НСВ — нормативный размер страховых взносов.

Общий тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование — 22%, из них на формирование страховой части пенсии уходят 16%, а за счет еще 6% нынешние пенсионеры получают фиксированную выплату.

Нормативный размер страховых взносов тоже нужно рассчитать: предельную величину базы для исчисления взносов умножить на 16%. Предельную базу ежегодно устанавливает правительство РФ. В 2023 году это 1 917 000 ₽.

Получается, что НСВ в 2023 году:

• 1 917 000 × 16% = 306 720 ₽.

Дополнительные пенсионные баллы дают не за отработанный год, а за социально значимые периоды жизни.

Эти баллы тоже включают в ИПКс и ИПКн в зависимости от того, когда произошло событие.

Стоимость балла на 2023 и 2024 годы утверждена ч. 7 ст. 10 федерального закона № 350-ФЗ:

• с 01.01.2023 — 123,77 ₽;
• с 01.01.2024 — 129,46 ₽.

Конвертация в баллы «старых» пенсионных прав. «Старые» пенсионные права — те, что были накоплены до 01.01.2015 — автоматически конвертированы в баллы.

Конвертации подверглись два периода трудовой деятельности отдельно:

1. С 2002 по 2014 год.
2. До 2002 года.

Начисленные за эти периоды ИПК можно запросить через личный кабинет на сайте СФР.

Пенсия включает в себя фиксированную выплату. Вот как ее посчитать.

Для всех, кроме инвалидов, лиц без иждивенцев или без права на досрочную пенсию, фиксированная выплата в 2023 году — 7567,33 ₽.

Если за пенсией по старости обратиться позже, а не по достижении пенсионного возраста, то при расчете применяются коэффициенты повышения ИПК и ФВ.

Размер премиальных коэффициентов зависит от «просрочки» обращения.

Тем, кто позже обратится за страховой досрочной пенсией по старости, ИПК и ФВ тоже повысят на соответствующие коэффициенты из приложений 1 и 2 к закону о страховых пенсиях. Они ниже, чем коэффициенты, применяемые к ИПК и ФВ пенсии, назначаемой в общем порядке.

Страховая пенсия по старости начисляется исходя из трех условий.

Возраст. В 2023 году оформить пенсию по старости смогут только те, кто получил право на оформление пенсии до 2023 года, но отложил ее назначение. Это мужчины, не младше 61,5 года и женщины — 56,5 года.

С 2028 года на пенсию будут выходить мужчины в возрасте 65 лет, женщины — 60 лет.

Стаж. Начиная с 2024 года страховой стаж у будущего пенсионера должен быть не меньше 15 лет. В 2023 году достаточно 14 лет.

Количество ИПК. В 2023 году будущему пенсионеру достаточно 25,8 балла, но в 2024 году у пенсионеров должно быть не менее 28,2 балла, а в 2026 году и далее — от 30 баллов.

После определения продолжительности страхового стажа, количества ИПК, стоимости одного пенсионного балла, размера фиксированной выплаты на год выхода на пенсию можно перейти к расчету будущей пенсии.

Формула расчета страховой пенсии такая:

• СПст = ИПК × СТпк + ФВ,
• где СПст — страховая пенсия по старости;
• ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент;
• СТпк — стоимость пенсионного коэффициента;
• ФВ — фиксированная выплата.

В эту формулу нужно подставить свои данные. В итоге получится сумма страховой пенсии, которую будет получать на руки пенсионер.

Пример расчета. Возьмем условия за 2024 год и перенесемся на 33 года вперед — в 2057 год, когда женщины, которые начали работать в 18 лет — в 2015 году, достигнут пенсионного возраста — 60 лет.

Предположим, Анна проработала 30 лет на заводе, родила одного ребенка, находилась в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет и получала зарплату 40 тысяч рублей. Анна начала работать после 2013 года, поэтому подпала под мораторий на накопительную пенсию. Предположим, что он продолжал действовать до 2057 года. Следовательно, пенсионных накоплений у Анны нет — только страховая пенсия.

Сначала посчитаем количество баллов, которые Анна заработала за всю трудовую жизнь.

Страховые взносы, которые каждый год перечислял работодатель:

• 40 000 ₽ × 12 × 16% = 76 800 ₽.

Напомним, что общий тариф пенсионных взносов — 22%, но из них в формировании пенсии конкретного человека участвуют только 16%.

За каждый отработанный год Анна получила:

• 76 800 ₽ / 306 720 ₽ (НСВ по данным 2023 года) × 10 = 2,5 балла.

За 30 отработанных лет Анна накопила:

• 2,5 × 30 = 75 баллов.

К «трудовым» баллам нужно прибавить баллы за уход за ребенком:

• 75 + 1,8 (1 календарный год) + 0,9 (полгода) = 77,7 балла всего.

Стоимость 1 балла — 129,46 ₽. Считаем:

• 77,7 × 129,46 ₽ = 10 059,04 ₽.

К ним прибавим фиксированную выплату, предполагая, что с 2022 года она не менялась — 7915,43 ₽. Итого пенсия выходит 17 974,42 ₽. Этот расчет очень условный, потому что за 30 лет в пенсионном законодательстве много чего может измениться.

Расчет пенсии у людей, которые работают неофициально. Если работать неофициально, не платить страховые взносы в СФР и не набрать нужное количество баллов, можно оформить только социальную пенсию по старости. Выйти на нее можно на 5 лет позже пенсионного возраста. С 2028 года мужчинам — в 70 лет, женщинам — в 65.

В 2023 году социальная пенсия по старости — 6925,28 ₽. К этой сумме из бюджета добавляют столько, чтобы человек получал региональный прожиточный минимум для пенсионера.

К страховой пенсии добавляют накопительную, если у человека сформировались пенсионные накопления. Вся информация о пенсионных правах и накоплениях есть в лицевом счете СФР. Получить ее можно, заказав выписку.

Есть три способа увеличить будущую пенсию.

Покупка пенсионных баллов. Если по выписке из лицевого счета стало понятно, что пенсионных баллов не хватает, их можно докупить. Для этого нужно внести в СФР добровольные страховые взносы. Купить можно до половины требуемого страхового стажа — не больше 15 лет.

Получение максимальной взносооблагаемой зарплаты. С 2021 года за отработанный год можно получить максимум 10 баллов.

В 2023 году предельная величина базы для исчисления страховых взносов — 1 917 000 ₽. Эту сумму или больше нужно получить за год, чтобы набрать 10 пенсионных баллов: в среднем по 159 750 ₽ в месяц. Страховые взносы с этих зарплат позволят набрать максимальный ИПК.

Поиск дополнительного будущего дохода. Деньги можно положить на депозит в банк, открыть ИИС, вложить в недвижимость. Каждый из этих инструментов в будущем принесет дополнительный доход. Т⁠—⁠Ж уже писал, как накопить на старость, если не веришь в пенсию.

Увеличение пенсии для предпринимателей — особенно актуальный вопрос. За уплату фиксированных страховых взносов им начисляют чуть более 1 балла, из-за этого ИП получают минимальную пенсию. Поэтому предпринимателям советуем особенно внимательно почитать подборку Т⁠—⁠Ж про пенсию.

1. Посчитать страховой стаж.
2. Выяснить количество накопленных пенсионных баллов.
3. Узнать стоимость пенсионного балла и размер фиксированной выплаты на год выхода на пенсию.
4. Учесть льготы и премиальные коэффициенты, если на них есть право.
5. Посмотреть расчет будущей пенсии в пенсионном калькуляторе в личном кабинете на сайте Социального фонда РФ либо посчитать пенсию вручную.