Как ИП выбрать коды ОКВЭД и еще 5 инструкций для предпринимателей
Бизнес
4K

Как ИП выбрать коды ОКВЭД и еще 5 инструкций для предпринимателей

10
Аватар автора

Диана Шигапова

редактор

Страница автора

В 2021 году в России было зарегистрировано по меньшей мере 3,6 миллиона ИП. Индивидуальному предпринимателю часто проще вести бизнес, чем компании: меньше отчетности, можно обойтись без бухгалтера, а еще есть специальные налоговые режимы, которые снижают налоговую нагрузку.

Тем не менее в работе ИП все равно могут возникнуть неочевидные сложности: в рубрике «Что делать?» наши эксперты помогают читателям с ними разобраться. В этом материале мы собрали 6 ответов на вопросы читателей, которые пригодятся и другим индивидуальным предпринимателям.

Ситуация. ИП занимается разной деятельностью и не может решить, какой вид поставить основным, а какой — дополнительным.

Как по закону. Предприниматель выбирает коды ОКВЭД и заявляет об этом при регистрации ИП. Если в дальнейшем ИП начинает заниматься чем-то другим, он должен сообщить об этом в налоговую — сменить или добавить коды ОКВЭД.

Основным кодом нужно поставить деятельность, которая приносит наибольшую выручку. Если выручка увеличилась от деятельности по дополнительному коду, то его нужно сделать основным.

Как поменять код ОКВЭД. Если предприниматель начал заниматься новой деятельностью, ему потребуется уведомить об этом налоговую инспекцию — иначе можно получить штраф до 10 000 ₽. Для этого нужно подать заявление по форме Р24001 об изменении кода: через сайт ФНС России или лично.

Ситуация. Читатель думает, что для ИП нет никаких вычетов, например на ребенка или при покупке недвижимости.

Как по закону. Индивидуальный предприниматель тоже может их получить, но право на вычеты зависит от системы налогообложения, которую он применяет.

Как получить вычет. ИП на общей системе налогообложения — ОСН — может применять социальный, профессиональный, инвестиционный, имущественный и стандартный вычет на общих основаниях. Для этого ему нужно подать декларацию 3-НДФЛ и уменьшить доходы от предпринимательской деятельности — так уменьшится налогооблагаемая база и сумма налога.

ИП на спецрежиме НДФЛ не платят, поэтому вычеты им не положены. Но если предприниматель получает дополнительные доходы как физлицо, то сможет воспользоваться вычетами вне статуса ИП: для этого надо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Те, кто об этом не знал, могут подать уточненные декларации, но не более чем за три предшествующих года.

Ситуация. Бывшая предпринимательница узнала, что у нее переплата налога УСН. Она не знает, как считать срок давности возврата налога, и спрашивает, можно ли вернуть переплату.

Как по закону. Переплату вернуть можно. Если ИП переплатил налог, трехлетний срок для возврата налога по УСН считается с даты подачи декларации — до 30 апреля соответствующего года. Например, по налогу УСН за 2018 год декларацию нужно было подать до 30 апреля 2019 года. Переплату, если она была, можно вернуть до 30 апреля 2022 года.

Как вернуть переплату по налогам. Сначала надо выяснить, как и когда образовалась переплата — за какой период деятельности ИП. Для этого нужно провести сверку с налоговой инспекцией и заявить о разногласиях в данных, если они есть.

Если трехлетний срок не истек, нужно подать заявление в ИФНС на возврат переплаты. Если срок истек, можно вернуть переплату через суд, но шансы небольшие.

Ситуация. Предпринимательница живет за границей. Она прописана в квартире, которую продают. Ее тревожит, что произойдет с бизнесом, если ИП выпишется в никуда и нигде потом не пропишется.

Как по закону. Утрата прописки — это не основание снять ИП с учета в ИФНС. Но возникнет другая проблема: о выписке в никуда невозможно уведомить налоговую — в заявлении о внесении изменений в сведения об ИП обязательно нужно указать новый адрес прописки. Если этого не сделать, можно получить штраф до 10 000 ₽ за недостоверные сведения в ЕГРИП, а при продолжении нарушения налоговая сможет принудительно прекратить деятельность ИП по решению суда.

При этом любая новая регистрация по месту жительства будет фиктивной, так как ИП живет за границей: за это грозит уголовная ответственность.

Как правильно поступить в этой ситуации. Чтобы не нарушать закон, лучше сняться с учета как ИП и выбрать другой способ вести бизнес: например, заключать гражданско-правовые договоры как физлицо или стать самозанятой.

Ситуация. Читатель планирует заключить между собой в статусе ИП и своим ООО договор и спрашивает, законно ли это. Если да, то как оформлять документы.

Как по закону. Заключать договоры между такими ИП и ООО можно, запрета на это нет. Но в этом случае налоговая посчитает ИП и ООО взаимозависимыми лицами и может заподозрить в уменьшении налогов — это чревато доначислениями и штрафами.

Как ИП заключить договор со своим ООО. Цель дробления должна быть деловой. Договоры нужно заключать на рыночных условиях и не извлекать налоговую выгоду ни для ИП, ни для компании. Тогда претензий со стороны налоговой инспекции не будет.

Ситуация. У читателя была судимость по ч. 1 ст. 228.1 УК РФ «Незаконные производство, сбыт или пересылка наркотических средств…». Он хочет зарегистрировать ИП, но налоговая отказывает, ссылаясь на давнюю судимость. Читатель спрашивает, можно ли обжаловать решение налоговой.

Как по закону. Существует специальный перечень видов предпринимательской деятельности, которыми нельзя заниматься, если человек совершил преступление определенного вида, умышленные тяжкие и особо тяжкие преступления. Судимость по ч. 1 ст. 228.1 УК РФ как раз тот случай, когда нельзя заниматься деятельностью из перечня. Этот запрет пожизненный.

Как зарегистрировать ИП. Заниматься деятельностью не из «запрещенного» перечня.

Какой вопрос о бизнесе вы бы задали юристу?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0
Герой Т—Ж
Отредактировано

Начинающему ИПшнику на заметку.

Многие заявления в налоговую можно сгенерировать на сайте налоговой, если залогиниться там в разделе ИП. Минус в том что формы для формирования заявлений разбросаны в самых разных местах и нормально не структурированы, например я внезапно узнал что моё ФИО в шапке — это ссылка на мой профиль, откуда можно искать всякие формы для генерации заявлений.

Во время заполнения формы у вас могут спросить есть ли у вас электронная подпись, надо скипнуть эту всплывашку (именно просто закрыть, а не выбирать что у вас есть цифровая подпись или что вы не знаете есть ли она у вас) и продолжать заполнять форму. После, когда форма предложит отправить заявление в налоговую, вам надо её не отправить, а найти ссылку на скачивание. После чего скачать pdf, распечатать его и отнести в налоговую. Я так подавал заявление на патент и на исключение вида деятельности.

P.S.: я в курсе про существование электронной цифровой подписи. Её получение и особенно использование настолько геморно, что проще зайти в налоговую, благо там всё цивильно и организованно.

1

Anton, электронную подпись использовать очень легко. Я второй год пользуюсь такой подписью и все вопросы с налоговой решаю удаленно. Вообще ни разу в налоговой не была

3
Герой Т—Ж

Полина, очень легко?

Сходить в налоговую с кучей документов, принести флешку куда запишут токен, установить программу на комп, купить лицензию на эту программу, причём лицензия действительно только на тот комп, на который она приобреталась — лучше и проще в налоговую зайти.

2

Anton, Электронную подпись выдают множество официальных компаний, 30 минут, минимум документов, в виде реквизитов и паспорта, отдых на диване, и все подпись на 13 месяцев готова, и не так это дорого, в сравнении с беготней и временем проведенным в пробках и налоговой

0
Герой Т—Ж

Андрей,
1) я пробовал в прошлом году получить подпись в Контуре, но у них авторизация в сервис получения подписей не работала, хотя я был залогинен в соседней вкладке
2) в 2022 году надо идти в налоговую или в авторизованные центры от налоговой, но суть та же

2

Полина, поделитесь как получали ЭЦП для ИП и сколько заплатили

1

Anton, вряд ли вам сейчас поможет инфа от меня, ибо с этого года в налоговой ее получать надо.
Ну а так, у нас был Такском и 2000 руб за бессрочную (2020 год). Ежегодное ее продление бесплатно. Абсолютные копейки

0

Полина,
"...ибо с этого года в налоговой ее получать надо..."

О ЧЁМ ВАМ И ТВЕРДЯТ.....
Абсолютному большинству эта электронная подпись нах... не нужна. Когда есть уполномоченные представители....

0

Сообщество