До конца декларационной кампании осталось несколько дней. Тем, у кого в 2016 году были доходы кроме зарплаты и они облагаются НДФЛ, нужно отчитаться перед налоговой до 2 мая 2017 года.

Если не подать или просрочить декларацию, будет штраф.

Даже если был доход, но из-за вычета нет налога к уплате, всё равно нужно подавать декларацию. Налога не будет, но штраф начислят.

Кого это касается?

Это касается тех, кто в 2016 году:

См. также: какие доходы не облагаются НДФЛ

И что нужно делать? Что заполнять, куда подавать?

Если в 2016 году был налогооблагаемый доход, до 2 мая нужно заполнить и отправить декларацию по форме 3-НДФЛ для обычных людей и 4-НДФЛ для ИП.

Лучше заполнять декларацию в специальной программе. Если что-то пойдет не так, программа сообщит на этапе проверки.

Когда всё будет готово, декларацию нужно распечатать и передать в свою налоговую. Можно сходить туда самому или отправить документы почтой.

Если есть личный кабинет на сайте налоговой, всё проще. Там уже настроены формы для заполнения и можно отправить документы через интернет.

Главное — успеть отправить декларацию до 2 мая. Когда ее на самом деле получит налоговая — неважно.

Если по декларации есть налог к уплате, его нужно заплатить до 17 июля 2017 года.

У меня был доход, но я точно знаю, что он не облагается НДФЛ. Мне нужно подавать декларацию?

Нет, не нужно. Если доход не облагается налогом, его можно не декларировать. Если одновременно были доходы, которые облагаются, то их указывают в декларации, а необлагаемые не указывают.

Например, если в 2016 году продана квартира, которая была в собственности больше трех лет, и новая машина, то доход от продажи машины нужно декларировать, а от продажи квартиры можно вообще не упоминать.

Я использую налоговый вычет, и налога к уплате не будет. Что с декларацией?

Декларацию всё равно нужно подавать. Если был доход, который облагается НДФЛ, не имеет значения, есть ли налог к уплате. Даже если вычет равен доходу или больше, всё равно нужно подать декларацию.

Например, если в 2016 купили Айфон за 50 тысяч рублей и потом продали его за 35 тысяч, налог платить не нужно, а декларацию подавать нужно.

Я ИП, у меня общая система налогообложения, но я не получал прибыли в 2016 году. Можно не подавать декларацию?

Нет, нельзя. Предприниматели на общей системе налогообложения должны подавать декларацию, даже если у них нет налогооблагаемого дохода и налога к уплате.

И даже если ИП весь год вообще не вел деятельности, у него нет расчетных счетов и никаких доходов, декларацию тоже придется подавать. Иначе доходов не было, а штраф будет.

Я хочу использовать вычет и вернуть НДФЛ. Мне тоже нужно подать декларацию до 2 мая?

Нет, для вычета декларацию можно подать в любой день. Но это правило действует, только если не было других налогооблагаемых доходов, по которым не отчитались или не заплатили НДФЛ.

Например, если в 2016 году вы продали машину и купили квартиру, а теперь хотите получить вычет, декларацию нужно подать до 2 мая 2017 года. В этой декларации нужно обязательно указать доход от продажи машины и по желанию вычет за квартиру.

Банк начислил мне налог с материальной выгоды и прислал справку 2-НДФЛ. Мне нужно подавать декларацию?

Нет, не нужно. Банк отправил такую же справку в налоговую. На основании этой справки налоговая составит уведомление и пришлет его вам с квитанцией для оплаты НДФЛ. По уведомлению налог на доходы нужно заплатить до 1 декабря.

А если я не подам декларацию или подам позже, что тогда будет?

Налоговая начислит штраф: минимум 1000 рублей и до 30% от суммы налога.

Если в налоговой есть данные о ваших доходах, она сама может начислить налог и заставит заплатить его с пенями и новыми штрафами. Если игнорировать требования, недоимку спишут с ваших счетов по судебному приказу.

Предпринимателям заблокируют расчетные счета.

Я не разбираюсь в налогах и не знаю, как заполнять декларацию. Что мне делать?

Посмотрите видео про заполнение декларации. Почитайте налоговый кодекс, изучите судебную практику или разъяснения Минфина.

Почитайте про вычеты, налог и сложные ситуации:

Если вы получали какие-то доходы, но не знаете, облагаются ли они налогом, или у вас сложная ситуация, обратитесь к налоговому консультанту.