Собственники недвижимости и транспортных средств начали получать налоговые уведомления с начислениями за 2019 год. Указанные там суммы нужно заплатить до 1 декабря 2020 года. Размер платежей может оказаться выше, чем в прошлом году, а некоторые собственники впервые получили право на льготы.

Вот что нужно знать владельцам имущества, чтобы не заплатить лишнего.

Что это за уведомления

Собственники имущества должны платить налоги:

Эти налоги не добровольные, а обязательные. Их начисляет налоговая инспекция. Суммы, которые подлежат уплате за календарный год, указывают в специальных документах — налоговых уведомлениях. Эти уведомления отправляют собственникам по почте или через личный кабинет налогоплательщика.

Рассылка за 2019 год уже идет полным ходом. Несмотря на сложности, связанные с пандемией, никаких послаблений с этими налогами нет. Даже если у собственника нет работы, проблемы с бизнесом, просрочки по кредитам или сильно снизился доход, все равно нужно платить налоги.

Где взять уведомление

Налоговые уведомления приходят двумя способами:

  1. В личный кабинет на сайте nalog.ru. Если такой кабинет есть, уведомление придет только туда. В бумажном виде его присылают только по специальному запросу.
  2. По почте. Если нет личного кабинета или был отдельный запрос для отправки уведомлений на бумаге, их присылают почтой.

Пока уведомления разослали не всем, но процесс запущен. Документы с начислениями за 2019 год должны прийти до 1 ноября 2020 года. Если к этой дате ничего нет, стоит разобраться. Письмо могло затеряться, но это не аргумент для просрочки платежа. Можно лично сходить за уведомлением в налоговую инспекцию или отправить запрос о судьбе уведомления через личный кабинет.

Сумма начисленных налогов отображается на главной странице личного кабинета
Сумма начисленных налогов отображается на главной странице личного кабинета
Внутри — подробности по каждому налогу
Внутри — подробности по каждому налогу

На госуслуги эти уведомления не приходят — не ждите их там и не проверяйте.

Что изменилось при начислении налога на имущество

Новые льготы. Предпенсионеры впервые используют льготу, которая позволяет не платить налог на имущество за один объект каждого вида. Раньше такую льготу давали тем, кто достиг пенсионного возраста. Но с его повышением ее сохранили и для тех, кто мог бы выйти на пенсию по правилам, действовавшим до 31 декабря 2018 года. Обычно это женщины 55 лет и мужчины 60 лет — или моложе, если есть право на досрочную пенсию. Или старше, если они госслужащие.

Кадастровая стоимость. Могла измениться кадастровая стоимость объекта. Она влияет на налоговую базу и сумму налога к уплате. Кадастровую стоимость устанавливает государство. Проверить ее можно на сайте Росреестра — вот инструкция. Завышенную стоимость можно оспорить.

Переходный период. Регионы постепенно переходят на исчисление налога на имущество по кадастровой стоимости. В первые годы начисленный налог уменьшается с помощью коэффициента. Сначала он составляет 0,2, потом — 0,4 или 0,6. В прошлом году в вашем регионе коэффициент мог составлять 0,2, а в этом — уже 0,4. Тогда начисления вырастут. Например, так будет в Саратовской, Калужской, Липецкой и других областях.

Коэффициент-дефлятор. Если налог считают по инвентаризационной стоимости, сумма тоже будет больше: за 2018 год использовали коэффициент-дефлятор 1,481, а за 2019 — 1,518.

Местные льготы. В 2019 году мог измениться перечень муниципальных льгот. Местные власти могут добавлять новые категории льготников или менять условия. Это можно проверить через сервис на сайте ФНС. Даже если список не изменился, собственник мог получить скидку или освобождение от налогов. Например, если семья в 2019 году стала многодетной или собственник квартиры получил инвалидность.

Кадастровую стоимость можно проверить в личном кабинете: «Имущество» → «Стоимость и начисления» → «Предыдущие периоды». Она может и не меняться
Кадастровую стоимость можно проверить в личном кабинете: «Имущество» → «Стоимость и начисления» → «Предыдущие периоды». Она может и не меняться

Что изменилось в расчете земельного налога

Льготы предпенсионерам. Предпенсионеры могут не платить налог с шести соток земли. Эту льготу им дали вместо пенсии, но впервые при расчете земельного налога ее применили для начислений за 2019 год. Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, проверьте, чтобы ее предоставили. Налоговая обещает проверять статус самостоятельно, но бывает всякое — вопросы со своими деньгами лучше держать под контролем. Справки о статусе предпенсионера формируются за минуту и помогут сэкономить несколько тысяч рублей.

Кадастровая стоимость. Изменение кадастровой стоимости участка влияет на сумму налога. Если стоимость увеличилась, начисления могут вырасти. Но не больше чем на 10% в год.

Местные льготы. Льготы на уровне муниципальных образований нужно проверять каждый год отдельно: они меняются, а без заявления их не предоставят. Возможно, у кого-то из ваших близких земельного налога за 2019 год быть не должно или он снизится. Если заявление уже подавали и льгота применяется, ничего делать не нужно.

Что изменилось в расчете транспортного налога

Отмена вычетов. С 2019 года больше нет вычетов в размере взносов в систему «Платон». Владельцы большегрузов не смогут так сэкономить на транспортном налоге.

Налог на роскошь. Обновился перечень автомобилей, которые облагаются налогом по повышенной ставке. Владельцам Ауди Q8, Кадиллаков CT6 и XT5, Шевроле Траверса, Вольво XC40 теперь тоже придется платить больше обычного.

Льготы в регионах. Могли измениться региональные льготы, проверьте через сервис. Если не подавали заявление — еще не поздно все пересчитать.

В уведомлениях 2020 года указаны суммы налогов за 2019 год. Если вы продали машину или купили квартиру в 2020 году, это не повлияет на текущий размер начислений. Поэтому иногда налог должны платить даже те, кто сейчас без автомобиля.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообще
Рассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Если в налоговом уведомлении не учтена льгота

Вот план действий на такой случай:

  1. Проверьте право на льготу. Используйте нашу инструкцию или отдельные разборы для разных категорий: предпенсионеров, пенсионеров, многодетных. Изучите списки региональных и местных льгот.
  2. Подготовьте документы, которые подтверждают право на льготу.
  3. Подайте заявление — через личный кабинет, по почте, в налоговой инспекции или уполномоченном МФЦ.

Налог могут пересчитать максимум за три предыдущих года.

Применение льгот можно проверить в формуле расчета налога по каждому объекту. Чтобы увидеть реальные данные, нажмите «Подставить мои значения». Если льгота не учтена, можно сразу оформить заявление
Применение льгот можно проверить в формуле расчета налога по каждому объекту. Чтобы увидеть реальные данные, нажмите «Подставить мои значения». Если льгота не учтена, можно сразу оформить заявление

Если в уведомлении ошибка

Уведомления составляет налоговая инспекция. Но это не значит, что там не может быть ошибок. Проверьте, точно ли налог начислен на ваше имущество, правильно ли указан срок владения, верна ли доля и площадь, все ли имущество упоминается в расчетах. Ошибка может быть и на вашей стороне — например, машина давно продана, но ее не сняли с учета. Скорее прекращайте регистрацию на свое имя: на это уйдет пять минут.

Если нашлись неточности, сообщите о них через личный кабинет или с помощью запроса на сайте ФНС.

Откуда в налоговом уведомлении НДФЛ

Кроме имущественных налогов в уведомлении может появиться сумма НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Такое бывает, если налоговый агент должен был его удержать, но не смог. Тогда о начислениях сообщают в налоговую инспекцию — и сумму включают в налоговое уведомление с тем же сроком уплаты, что и для имущественных налогов.

Этот налог тоже нужно платить, работодатель из зарплаты его не удерживал.

Когда и как платить налоги по уведомлению

Суммы из уведомления за 2019 год нужно заплатить до 1 декабря 2020 года. Платить можно частями или каждый налог по отдельности. Еще можно пополнять авансовый кошелек. Главное — уложиться в срок. Если не заплатить, появится налоговая задолженность, которая может привести к увеличению суммы и принудительному взысканию.

Способов уплаты много:

  1. В личном кабинете налогоплательщика. Проще и удобнее всего. Можно заплатить картой.
  2. По УИН на госуслугах.
  3. Через сервис «Заплати налоги».
  4. В банковском приложении или отделении. Но заполненные квитанции к уведомлениям теперь не прикладывают.

Заплатить имущественные налоги можно не только за себя, но и за других людей, например за родителей или супруга.

Если не заплатить до 1 декабря, спустя несколько дней появится налоговая задолженность. О ней можно узнать разными способами, но лучше до такого не доводить.