Самозанятых пенсионеров признали неработающими. Они получат прибавку

37
Самозанятых пенсионеров признали неработающими. Они получат прибавку

На сайте ФНС есть раздел с вопросами и ответами. Там появились разъяснения по поводу самозанятых пенсионеров — тех, кто получил право на пенсию от государства, но при этом занимается предпринимательской деятельностью или подрабатывает с применением налога на профессиональный доход.

Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

ФНС считает, что такие пенсионеры имеют статус неработающих: это важно для прибавки к пенсии. Пенсионеры на упрощенке ее не получат, а на НПД — получат. Вот как самозанятость влияет на пенсии и что можно сделать пенсионеру, чтобы получать и доход от подработки, и доплату от государства.

Главное для самозанятых пенсионеров

Пенсионеры могут платить налог на профессиональный доход — его еще называют налогом для самозанятых. Вот что им нужно знать:

  1. Статус самозанятого не лишает права на индексацию пенсии и социальную доплату. Пенсионерам на НПД платят прибавку как неработающим. А пенсионерам на УСН — нет.
  2. Право на льготы и компенсации для неработающих пенсионеров тоже сохраняется.
  3. Если льготы зависят от суммы дохода, нужно учитывать весь доход, в том числе на НПД. Если доход больше минимального, льготу могут не дать.
  4. Если платить добровольные взносы на ОПС, право на индексацию потеряется.
  5. Пенсионеров, которые пользуются налоговыми каникулами для репетиторов, нянь и сиделок, это тоже касается: они вообще не платят налоги и взносы, но получают прибавку к пенсии.

Кого касаются ответы ФНС про самозанятых пенсионеров?

Ответы ФНС касаются тех пенсионеров, что получают страховую или социальную пенсию от государства, но при этом имеют подработки. То есть кроме пенсии у них есть дополнительный доход. Неважно, какой налоговый режим применяет пенсионер: о позиции ФНС и законе нужно знать всем, потому что это повлияет на решения и выплаты.

От того, как этот доход оформляется с точки зрения налогов и документов, зависит прибавка к пенсии.

Прямой ссылки на ответы ФНС на сайте нет, они появляются как результат поиска. Чтобы найти разъяснения ФНС на эту тему, в разделе с часто задаваемыми вопросами нужно установить такие значения фильтра:

Как работа и доход влияют на пенсии?

С точки зрения прибавки к пенсии пенсионеры условно делятся на работающих и неработающих.

Если пенсионер не работает. Неработающим пенсионерам каждый год индексируют ежемесячные выплаты. Например, в 2022 году пенсии повысили дважды: на 8,6% с 1 января и на 10% с 1 июля. Неработающим пенсионерам с небольшой пенсией доплачивают до прожиточного минимума в регионе, и это сверх индексации.

Если пенсионер работает. А вот работающим пенсионерам выплаты не индексируют. Перерасчет производят каждый год 1 августа, но максимальная прибавка составит всего 322,08 ₽, или три пенсионных балла, хотя весь год за пенсионера платят страховые взносы.

Если у пенсионера статус ИП, то он считается работающим, а его пенсию не индексируют. И это притом что каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование.

До 2019 года, даже если пенсионер просто имел статус ИП, но ничего не зарабатывал, ему не индексировали пенсию. Он платил страховые взносы, жил на одну пенсию, а полноценной прибавки с 1 января не получал. Даже попытка начать свое небольшое дело или легализоваться приводила к потере выплат: пенсию переставали индексировать.

Всё, что вы хотели знать о пенсиях
Кому повысят и как получить положенное — в нашей бесплатной рассылке раз в месяц. Подпишитесь, чтобы не пропустить важные новости

На самом деле закон не делит пенсионеров на работающих и неработающих: это упрощенная терминология. Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе ОПС, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. За тех, у кого заключен трудовой, гражданско-правовой договор или есть статус ИП, страховые взносы поступают в пенсионный фонд. Отсюда все проблемы с индексацией пенсий: пенсионеры теряют право на ежегодную прибавку.

Статус самозанятого не лишает права на индексацию пенсии и компенсационные выплаты

В 2019 году на территории четырех регионов, а с октября 2020 года по всей стране появился новый налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД). А тех, кто его применяет, стали называть самозанятыми. У нас про НПД есть несколько разборов:

Пенсионеры тоже могут применять этот режим. Им не запрещено быть самозанятыми, если соблюдаются остальные условия: место ведения деятельности, ограничение по уровню дохода и видам бизнеса.

  • Например, пенсионерка Елена Ивановна из Калуги раньше работала поваром, а теперь вышла на пенсию, уволилась, сама печет торты и продает их через Инстаграм. Она может зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и легально работать. С учетом налогового бонуса, со стоимости каждого торта к детскому дню рождения Елена Ивановна будет платить 3%, а с корпоративных заказов отдаст в бюджет по 4%.
  • Виктор Анатольевич из Химок решил на пенсии заняться ремонтом квартир и офисов. Если он зарегистрируется как самозанятый, то сможет легализоваться и даже работать с юрлицами, причем без кассы и деклараций. Клиентам это будет выгодно: не надо платить страховые взносы и можно учесть расходы по чеку. А у Виктора Анатольевича не будет проблем с налоговой.

Но кроме подработок у Елены Ивановны и Виктора Анатольевича есть еще пенсия. До регистрации на НПД каждый год они получали прибавку за счет индексации. А Елене Ивановне еще доплачивали до прожиточного минимума. И был вопрос: что произойдет с их пенсиями после регистрации в качестве самозанятых?

После разъяснений ФНС стало понятно: с их пенсиями ничего плохого не произойдет. Самозанятые пенсионеры, которые применяют НПД, не платят за себя страховые взносы на пенсионное страхование. И их клиенты такие взносы тоже платить не обязаны. Даже если у самозанятого статус ИП — то есть Виктор Анатольевич применял упрощенку, а потом перешел на НПД, — он тоже перестает платить обязательные страховые взносы.

То есть самозанятые пенсионеры как бы остаются неработающими. Их доход может быть гораздо больше, чем зарплата гардеробщицы, санитарки или учителя, которые уже на пенсии, но не уволились. Но гардеробщице, санитарке и учителю не добавят 1000 рублей к пенсии, а предпринимателю на НПД — добавят.

У пенсионеров на НПД остаются льготы и компенсации

Кроме индексации и доплаты до прожиточного минимума пенсионеры получают льготы: субсидии, материальную помощь, деньги на оплату проезда и лекарств. Обычно эта господдержка тоже положена неработающим пенсионерам — то есть тем, за кого не платят взносы на ОПС. Пенсионеру на упрощенке или ЕНВД при таком раскладе откажут в выплатах.

Но если этот пенсионер начнет с тем же видом деятельности применять НПД, то будет иметь право на все льготы, которые есть у неработающих. Статус самозанятого сам по себе этому не помешает.

Если льгота зависит от дохода, самозанятый пенсионер должен учитывать свои чеки

На льготы может повлиять дополнительный доход, а не только взносы на пенсию. Например, субсидия на оплату услуг ЖКХ зависит от всех доходов пенсионера. Если у него есть подработки, их тоже нужно учесть при расчете доли расходов. Самозанятые пенсионеры должны будут учесть не только свою пенсию, но и чеки, которые сформировали в приложении «Мой налог». В результате расходы на коммуналку могут оказаться в пределах допустимых — и в субсидии откажут.

Так же и со статусом малоимущих. Пенсионер, который живет только на выплаты от государства, может иметь такой статус — например если у него есть ребенок-студент на иждивении. Но если тот же пенсионер стал самозанятым, при подтверждении дохода для соцзащиты он учтет поступления на НПД. Тогда доход на одного члена семьи может оказаться выше прожиточного минимума — и малоимущей семья считаться не будет. Значит, и льготы такой пенсионер не получит. Но так было бы при любых легальных подработках.

Добровольные взносы на пенсию лишат прибавки

Кроме обязательных взносов на пенсионное страхование есть еще добровольные. Самозанятые на НПД не должны платить обязательные взносы, даже если они имеют статус ИП. И их заказчики такие взносы за них тоже не платят. Самозанятые пенсионеры в период применения НПД не получают дополнительного стажа и баллов.

Любой человек может платить такие взносы добровольно. Но тут есть подвох: взносы хоть и называются добровольными, но вносят их на обязательное пенсионное страхование. То есть самозанятый пенсионер, который решил покупать себе стаж и баллы в надежде увеличить пенсию, становится участником системы обязательного пенсионного страхования. А значит, он мало того что отдает государству деньги — по 30 тысяч рублей в год, — так еще и сразу же теряет право на индексацию и доплату до прожиточного минимума.

Это странная логика государства, но закон работает именно так. Добровольные взносы лишают прибавки к пенсии. Но об этом ФНС в своих ответах прямо не говорит.

Екатерина МирошкинаПланируете ли работать на пенсии? Чем будете заниматься?
  • Владимир НаумкинПоднимите правдивую статистику смертности в нашей стране. Статистику извратили и подогнали за счет пожилого населения. У нас умер родственник . Умер в 60 лет и 6месяцев, не дожив до пенсии 2дня и не получив её.Вопрос, а кому остается его госпенсия. Он ведь должен был получать накопительную часть. Мы никому не нужны уже в 50 лет. Лучше заупокой поставить тем депутатам которые голосовали за это повышение, которое являетяс как думают многие люди, просто геноцидом, окрашенным в социальный цвет. Заниматься надо. Думаю законодательной базой. Посмотрите на грамотных депутатов. Единицы явл.юристами и то к их мнению никто не прислушивается14
  • Сергей КиянЯ просто в шоке от компетентности людей, которые это все делают, реально. Получается: 1. Если ты работаешь официально и платишь: НДФЛ 13%, Взнос в Пенсионный фонд 22%, фомс 5.1%, соцстрах 2.9%. то ты человек второго сорта и тебе положена пониженная пенсия. 2. Если ты ничего не отчисляешь, либо отчисляешь 4% как так называемый самозанятый то вот пожалуйста, ты человек первого сорта, получай по полной программе. Я склонен думать что таким образом людей специально хотят вытеснить в серую зону как "самозанятых" чтобы понизить издержки бизнеса. А потом под лавочку катастрофического диффециьа прикрыть нафиг все эти социальные фонды. Чем ещё это можно объяснить? Ведь получается в короткой перспективе это выгодно и бизнесу и пенсионеру уйти в "самозанятых" только вот в средней и долгой перспективе это приведет к коллапсу всей социальной инфраструктуры. Диффецит пенсионного фонда будет только увеличиваться, соцстрах загнётся никто больничные и декретные платить не будет, про фомс вообще молчу, все поликлиники и больницы на коленях стоят. Дам товарищи, слов просто нет.4
  • Ilya Kuvaev0
  • Оксана ГусеваСергей, Став самозанятым, ты не можешь зарабатывать больше 2,4 мил в год-- 200 тыс в мес, это не выгодно бизнесу! Прежде чем писать коммент, прочтите информацию на сайте https://npd.nalog.ru/2
  • Оксана ГусеваIlya, https://npd.nalog.ru/0
  • Сергей КиянОксана, прошу развернуть комментарий, что конкретно невыгодно бизнесу? 200к в месяц это отличная зарплата даже для Москвы. Сократить издержки переведя часть штата из официально устроенных в самозанятых сэкономив даже половину того, что до этого отчислялось в фонды, это невыгодно бизнесу? Став самозанятых получить обратно недоинлекчированнную пенсию да плюс ещё и небольшой бонус от бывшего работодателя, пусть даже и половину оттого, что до этого перечислялись в фонды? Это невыгодно? Да это я ещё и идеальную картину нарисовал. Ведь с существующим раскладом на рынке труда этих предпенсионнров и пенсионеров просто перед фактом ставить будут.2
  • Elena OsipovaВладимир, насколько мне известно, если человек не дожил до пенсии, то ее может получить наследник. Не все, а только первой очереди, по-моему: жена, мать, отец. Подается заявление в ПФР с приложением документа о родстве (св-ва о браке например) трудовой, СНИЛС и копий этих же документов, а они все взносы, которые за умершего платили работодатели, но которые еще не сформировали его пенсию, переводят наследнику на р/с. Подать можно только в первые полгода после смерти, т.е. ДО вступления в права наследования, позже ПФР уже ничего не вернет.0
  • Наиль СалахутдиновЕкатерина, спасибо за толковую и очень актуальную для меня статью. И вопрос тогда: в данный момент я пенсионер-ИП (УСН 6%). Если зарегистрируюсь как СЗ, подам заявление 26.2-8 на прекращение деятельности как ИП, то статус ИП "притормозит", но сохранится. Будет ли это означать, что я буду по-прежнему считаться работающим, или нет, пока не закрою ИП полностью?0
  • Yulia SalovaДобрый день! Вопросы и ответы на сайте ФНС перечитала. Но у меня все же остались вопросы: - Человек - инвалид I группы. Активно пользуется сетевыми возможностями. Пользуется дебетовой картой. Перечисления идут от родственников (родители, братья\сестры) на различные нужды: оплата жкх, оплата интернет покупок и т.п. Так же на эту карту иногда приходят благотворительные пожертвования от разных людей (физ.лиц). В случае оформления самозанятости, как быть с этими перечислениями? Они пойдут, как доход? - Как оформлять доход с коммерческих аккаунтов Инстаграмм и Ютьюб? Указывать их, как иностранных агентов? - Как оформиться налогоплательщику, что указать в сфере деятельности, если: налогоплательщик блогер (инстаграмм, ютьюб), если проводит дистанционно консультации по графическим программам, если продает 3д модели, делает рендер по заказу, если в составе команды ведет чужие группы, странички и т.п.?2
  • АлександрЕсли пенсионер закрывает ИП, то ему индексируют за все "неиндексированные" годы, пока он был ИП или эти прибавки сгорают?0
  • Виктор СтолярчукТак как я председатель ГСК, то индексации лишили. Хочу оформить самозанятость?!0
  • Яха ХанмурзаеваДа,я пенсионерка и теперь самозанятая. Делаю лапшу и пеку немного хлеба. Доходы очень маленькие. Мороки много ((.1
  • Эмма ЛуксХочу еще раз уточнить, т.к. вопрос важный. ИП-пенсионер на НПД не лишается прибавки к пенсии, несмотря на статус ИП? Кто-нибудь имеет личный опыт?1
  • Leo BНазрел вопрос, если у пенсионера небольшая пенсия - 10т.р., на содержание жилья уходит в среднем 4-6 тысяч рублей в месяц в зависимости от отопительного сезона и на это он получает субсидии, так как после оплаты жилья оставшаяся сумма не дотягивает до прожиточного минимума по региону, в летние месяцы 1 и в зимние 2 тысячи рублей. Если пенсионер откроет брокерский счёт и будет получать доход, к примеру 10-50 тысяч рублей в месяц, как это отразится на социальных доплатах? Как это отразится на индексации пенсии?0
  • Евгений КураковЗдравствуйте! Я на пенсии и хочу быть самозанятым. Вопрос : пропадёт-ли индексация моей пенсии? Спасибо, Евгений.0
  • zhukova_elena888Вы пишете, что самозанятые пенсионеры имеют право на индексацию пенсии, а когда обращаешься в ПФР , то получаешь ответ, что такого закона нет! Самозанятый получает доход- значит является работающим и не имеет права на индексацию!1
  • Валентина МорозХочу работать в ателье по ремонту одежды0
  • КВНzhukova_elena888, Я самозанятый пенсионер. ПФР Обращение об индексации проигнорировал. Ответа нет и даже в суд обратиться вроде не с чем2
  • zhukova_elena888Наиль, пока не закроете ИП, пенсию Вам не индексируют. Я это прошла.1
  • Наиль Салахутдиновzhukova_elena888, спасибо, закрыл еще до оформления СЗ. Не пожалел ни разу :)0
  • Наиль СалахутдиновАлександр, мне индексировали, практически сразу же, за все1
  • kilyazovЭмма, смотря как звучит закон о прибавке: есть для всех, а есть только для неработающих (и не ИП).0
  • kilyazovКВН, а уже прошло 3 месяца со дня увольнения/закрытия ИП? ПФР разъясняет: https://pfr.gov.ru/branches/moscow/news~2020/12/29/2186480
  • InnaЛожь! Самозанятый пенсионер является работающим для ПФР со всеми вытекающими последствиями. Лишается получения пенсии с учетом индексайии. Обратно сложно вернуть этот размер. Я долго доказывала в ПФР обратное и поняла, что не докажу. В сентябре 2022 снялась с учета самозанятого и написала об этом в ПФР. Они даже не приняли моё заявление. В феврале 2023 года через Прокуратуру заставила ПФР выплатить размер индексации. ПФР согласился это сделать только с ноября 2022 года.1
  • InnaАлександр, сгорают!0
  • InnaНаиль, за прошлое время не выплачивают недополученную индексацию0
  • InnaЕвгений, ПРОПАДЁТ! Она будет, но ВЫ её не будете получать!0
  • Константин КонстантиновичЭмма, Добрый вечер. А вот, в разъяснение дано в письме ОПФР по г. Москве и Московской области от 17.02.2022 № К7409-19/8284 говорится, что индексация будет у СМЗ, которые не ИП. Правда ни чем не мотивируя https://t.me/persontaxes/1571. Мое мнение все очень мутно. Жду официального ответа от СФР1
  • вл.НазаровЯ -неработающий пенсионер, 80 лет. Хочу стать самозанятым на Дzen ( загружаю видеоролики о природе Среднего Приобья)без потери пенсии. В.П.Назаров, журналист на пенсии Нефтеюганск 27.06.23 г.1
  • CivineВаш текст вводит в заблуждение. Вы пишете: "Даже если у самозанятого статус ИП — то есть Виктор Анатольевич применял упрощенку, а потом перешел на НПД, — он тоже перестает платить обязательные страховые взносы." И потом сразу: "То есть самозанятые пенсионеры как бы остаются неработающими." При этом не уточняете, что последнее преложение уже не относится к ИП. Поэтому можно подумать, что пенсионер ИП на НПД является неработающим. К сожалению, это не так. Несколько раз звонил в ПФР, пенсионер ИП на НПД является работающим, несмотря на то, что не платит страховые взносы.0
  • Владимир ВладимировКАк это понимать? Самозанятые на НПД не должны платить обязательные взносы, даже если они имеют статус ИП. Самозанятые могут ещё быть ИП?0
  • user2800287Здравствуйте !Подработка.0
  • user2718735подрабатывать в сфере маркетинга0
  • Дмитрий ПередереевЯ на инвалидности ,хочу пойти на подработку ,сборщик заказов в сбермаркет ,там нужно оформиться самозанятость, зп 2500 смена , я потеряю что нибудь от пенсии?0
  • Александр СорокинЯ военный пенсионер по выслуге лет. Мне 57 лет. Планирую стать СМЗ и отчислять в Сфр. На пенсию в 65 лет. Булет ли у меня копиться стаж и баллы?0
  • Андрей ЯковлевРемонт и сдача в аренду жилого помещения.0

Сообщество