Страховые взносы ИП за себя в 2020 году: сколько и когда платить

55
Страховые взносы ИП за себя в 2020 году: сколько и когда платить

В 2020 году сумма страховых взносов для индивидуальных предпринимателей снова изменится — так происходит каждый год с 1 января.

Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

За весь 2020 год за свое пенсионное и медицинское страхование индивидуальным предпринимателям придется заплатить минимум 40 874 рубля, даже если у них вообще нет выручки.

Вот в какие сроки нужно перечислить взносы и как рассчитать точную сумму.

Взносы ИП за себя в 2020 году

За 2020 год индивидуальным предпринимателям придется заплатить за себя страховых взносов на 4636 рублей больше, чем в 2019 году.

Суммы и сроки уплаты взносов

Вид взносаСуммаСрок уплатыКБК
Фиксированный на ОПС32 448 ₽31.12.2020182 1 02 02140 06 1110 160
Фиксированный на ОМС8426 ₽31.12.2020182 1 02 02103 08 1013 160
Дополнительный на ОПС1% от дохода свыше 300 тысяч рублей01.07.2021182 1 02 02140 06 1110 160

Суммы и сроки уплаты взносов

Фиксированный взнос на ОПС
Сумма32 448 ₽
Срок уплаты31.12.2020
КБК182 1 02 02140 06 1110 160
Фиксированный взнос на ОМС
Сумма8426 ₽
Срок уплаты31.12.2020
КБК182 1 02 02103 08 1013 160
Дополнительный взнос на ОПС
Сумма1% от дохода свыше 300 тысяч рублей
Срок уплаты01.07.2021
КБК182 1 02 02140 06 1110 160

Какие взносы платят предприниматели?

Индивидуальные предприниматели на общей системе и основных спецрежимах должны платить за себя страховые взносы. Исключение есть только для самозанятых. Взносы — это деньги, которые идут на пенсионное и медицинское страхование — не сотрудников, а самого ИП. Они влияют на пенсию предпринимателя и позволяют ему ходить в поликлинику и лежать в больнице по полису ОМС.

Пенсионные и медицинские взносы обязательны. От них нельзя отказаться и платить их нужно даже при нулевом или очень маленьком обороте.

Обязательные страховые взносы ИП бывают двух видов:

  1. Фиксированные — они не зависят от выручки и одинаковые для всех ИП.
  2. 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

У этих взносов разные способы расчета и сроки уплаты.

Как платить фиксированные взносы

Сумма. Фиксированные взносы — это минимальная сумма, которую должен заплатить каждый ИП за год. Раньше эта сумма зависела от МРОТ, но с 2018 года она к нему не привязана.

Размер фиксированных взносов в 2020 году

Вид страхованияСумма взносаИзменение по сравнению с 2019 годом
Пенсионное страхование32 448 ₽+3094 ₽
Медицинское страхование8426 ₽+1542 ₽
Всего за год40 874 ₽+4636 ₽

Размер фиксированных взносов в 2020 году

Пенсионное страхование
Сумма взноса32 448 ₽
Изменение по сравнению с 2019 годом+3094 ₽
Медицинское страхование
Сумма взноса8426 ₽
Изменение по сравнению с 2019 годом+1542 ₽
Всего за год
Сумма взноса40 874 ₽
Изменение по сравнению с 2019 годом+4636 ₽
  • ИП Разумеев И. А. на упрощенке должен заплатить за полный 2020 год 40 874 рубля страховых взносов. ИП Хитрецов О. В. на вмененке должен заплатить в бюджет эту же сумму. И ИП Умелкина Ю. Л. на патенте перечислит за 2020 год столько же страховых взносов. Оборот и вид деятельности не имеют значения.

Срок. Фиксированные страховые взносы за весь 2020 год нужно заплатить до 31 декабря. В середине года сроки не установлены: можно перечислять частями — помесячно, поквартально, раз в полгода или разными суммами, когда есть возможность. Можно даже заплатить всю сумму взносов 25 декабря. Для фиксированных взносов это не будет считаться просрочкой.

Реквизиты. Страховые взносы нужно платить в налоговую. Несколько лет назад их администрировали фонды, но теперь все поступает в налоговую инспекцию — она следит за сроками, суммами и долгами.

Взносы нужно платить по тем же реквизитам, что и налоги. Главное, указать правильные КБК — коды бюджетной классификации.

КБК для фиксированных взносов

Вид страхованияКБК
Пенсионное страхование182 1 02 02140 06 1110 160
Медицинское страхование182 1 02 02103 08 1013 160

КБК для фиксированных взносов

Вид страхованияКБК
Пенсионное страхование182 1 02 02140 06 1110 160
Медицинское страхование182 1 02 02103 08 1013 160

Как рассчитать взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей

Сумма. Кроме фиксированных страховых взносов некоторым предпринимателям нужно заплатить дополнительные — только на пенсионное страхование. Они составляют 1% от суммы дохода, которая превышает 300 тысяч рублей с начала года.

  • Например, ИП Разумеев И. А. работает на УСН — упрощенной системе налогообложения. Он платит 6% с доходов. За 2020 год предприниматель получит от клиентов 900 тысяч рублей. Дополнительные пенсионные взносы он рассчитает так:
  • (900 000 − 300 000) × 1% = 6000

Для страховых взносов на пенсионное страхование есть лимит — в 2020 году их сумма не может быть больше 259 584 рублей. Ограничение для дополнительного взноса с дохода от 300 тысяч рублей — 227 136 рублей. С учетом ОМС общая сумма взносов за 2020 год составит не более 268 010 рублей.

Сроки. Дополнительные взносы на пенсионное страхование нужно заплатить до 1 июля следующего года. То есть все фиксированные взносы платят в текущем году, а дополнительные пенсионные — в следующем.

Реквизиты. Дополнительные пенсионные взносы платят на тот же КБК, что и фиксированные, — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Предпринимателям: рассылка о бизнесе
Главное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле больше

Если ИП проработал не полный год

Сумма фиксированных страховых взносов установлена на полный календарный год — с 1 января до 31 декабря. Если ИП зарегистрировался в середине года или официально прекратил деятельность, взносы считают пропорционально — с даты регистрации или до даты исключения из ЕГРИП.

Например, если ИП зарегистрировался 1 февраля, а 10 июня его исключили из реестра, он заплатит страховые взносы за 4 полных месяца с февраля по май и еще за 10 дней июня.

Если нет дохода или прибыли

Даже если ИП — это только статус, а бизнеса нет или доход очень маленький, фиксированные взносы все равно придется заплатить в полном объеме. Никаких скидок по минимальным взносам за себя нет. Чтобы не платить вообще ничего, нужно официально закрыть ИП.

Обязательных взносов на социальное страхование нет

ИП должны платить взносы на пенсионное и медицинское страхование. А социальное страхование у них — добровольное. Если ИП хочет получать декретные и больничные, можно написать заявление и заплатить взносы. Но если этого не сделать, пособий не будет.

С добровольными взносами на социальное страхование есть нюанс: чтобы получать пособие в 2020 году, нужно было заплатить взносы за 2019 год — до 31 декабря. До конца 2020 года можно внести взносы, которые позволят получать пособия во время декрета или болезни, если они случатся в 2021 году.

Самозанятые на НПД не платят обязательные взносы

Страховые взносы за себя должны платить все индивидуальные предприниматели на общей системе и спецрежимах. Обязательных взносов нет только у самозанятых на НПД — налоге на профессиональный доход. Это экспериментальный режим, который с 1 января 2020 года действует уже в 23 регионах.

ИП и физлица, которые применяют НПД, не должны платить взносы. Но тогда на пенсионное страхование у них ничего не зачисляется, а стаж не учитывается. Его можно купить за деньги.

На медицинское страхование отдельных взносов тоже нет, но часть налога автоматически идет на эти цели. Поэтому самозанятый застрахован в системе ОМС и может пользоваться бесплатной медициной так же, как работающие по трудовым договорам или ИП на упрощенке.

Переход ИП на НПД ради освобождения от страховых взносов не всегда выгоден. Например, на упрощенке или ЕНВД взносы уменьшают начисленный налог с дохода. То есть взносы платят как бы за счет налога, а не дополнительно. А на НПД налог уменьшить никак нельзя, зато там ниже ставка при получении денег от физлиц. Все нужно считать.

Отчетность по взносам за себя сдавать не нужно

Если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, он не должен сдавать за себя отчеты по взносам. Суммы, которые идут на пенсионное или медицинское страхование, фиксируются в обычной декларации. Налоговая проверяет перечисления и передает данные в фонды. В индивидуальном лицевом счете появляются сведения о стаже и пенсионных баллах, которые заработал предприниматель.

Сведения за 2019 год пока не появились, потому что ИП еще не отчитались за этот год. А вот за 2018 год все должно быть учтено, и если это не так — нужно бить тревогу и разбираться. Иногда ИП платит взносы, но, например, указывает не тот ОКТМО — классификатор территорий муниципальных образований. Или ошибается в КБК. Деньги со счета списаны, но по назначению не поступили — в итоге баллы не зачтены, в налоговой числится недоимка, а ИП узнает обо всем последним.

Все это решаемо, но чем больше времени пройдет, тем сложнее будет разобраться.

За сотрудников взносы считают по обычным правилам

Фиксированные и дополнительные страховые взносы ИП платит сам за себя. Но если у него есть сотрудники по трудовым или гражданско-правовым договорам, взносы за них он считает от их зарплаты по обычным ставкам — таким же, как и юрлица. И отчетность за сотрудников тоже нужно сдавать.

Настройте календарь под себя: покажем налоги и отчеты, которые нужно сдавать именно вам
Настройте календарь под себя: покажем налоги и отчеты, которые нужно сдавать именно вам
Какой должна быть идеальная система государственного страхования для ИП?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Вот что интересно - Росстат говорит по инфляцию меньше 5%. А налоги, взносы, сборы (не только указанные в статье, но и патенты, и другие) растут на 13%. Есть ложь, есть наглая ложь. А есть Росстат.

14
0

Мне проще его не открывать и шкерится. Почему я зарабатываю деньги и я же должен ломать голову как их государству отдать. Они зарплаты получают. Пусть жопкай шевелят, контролируют и т.д
Нет дохода не плачу есть плачу. Убрать эту тупую срань и устранения появится 1.5 миллиона новых предпринимателей официальных и готовых платить если есть за что. Вот и развитие страны в целом. Гос-ва душит свой народ. И самое что убивает если ты начинаешь продовать товары дешевле жертвуя своей прибылью это сразу достояние гос-ва. Мол мы снизили информацию, цены на товары падают. Молодцы жить можно. Ток землю по готовым законам попробуй выбить для ЛПХ и т.д. Да мне легче почку продать и кредит взять на эту землю чем у гос-ва взять бесплатно.
Накипает потихоньку.

5
0

До сих пор не пойму - почему надо платить, если не работаешь и нет дохода?

4

Если зарегистрировал ИП - обязан платить!
Снять ИП с регистрации просто, достаточно лично прийти в ИФНС с заявлением и госпошлиной 160р с сайта налог.ру.
А потом когда будет деятельность - снова открыть ИП

0

Бухобслуживание, открыть только через 2 года.

0

Бухобслуживание, а если платит ИП только за Пенсионное страхование и за
Медицинское страхование за год, а деятельности не ведет больше (и соответственно балов за год не хватает) , этот год в пенсию засчитают?

0

Бухобслуживание, читал что закрыть ИП тот еще гемор и что потом второй раз его открыть очень тяжело тоже будет
Так ли это?

0

тьфунатебя, Не так! У меня было ИП, закрыл! При этом остался долг в 37 тыс руб! Пошел и снова открыл! Проблем нет!
Если ты не работаешь и нет дохода, тогда не надо открывать ИП!

1

тьфунатебя, В статье описан способ освободиться от взносов, переход на НПД

0

тьфунатебя, гемор, если наемные работники были, да и то куча инструкций на этот счёт есть, вроде бы даже в ТЖ статья была очень подробная. А если наемных нет, то максимум - сходить в налоговую. Я уже в третий раз ИП без работников, и никогда сложностей не было.

0
0

Странная система кто ворочает миллиардами платит так же как и мелкий Ипешник в добавок он еще и за аренду отдет 50% прибыли

4

Татьяна, КАКОЕ 50%ПОЛУЧАЕТСЯ ВСЕ 80% А ПОПРОБУЙ ОТКРОЙ РОТ БЫСТРО ВСЕ ПРОВЕРЯТ. ЕСЛИ БЫ С НАМИ ОТКРЫТО РАБОТАЛИ И МЫ БЫ БЫЛИ ОТКРЫТЫЕ

0
0

Таким образом налоговая как бы предполагает, что ИП должен и цены на свои услуги тоже на 13% поднять? И опять же, где тогда инфляция 4%? И прошлый "подарок" по кассам для ИП. У меня услуги, в месяц 1-2 приходных операции, таким образом каждый пробитый чек обходится примерно в 1000 рублей. Поддержка малого бизнеса налицо. Поддержали так поддержали

4

Вадим, если ип зарабатывает за год 40 тысяч, то да, должен поднять на 13% :-) При нормальной работе это ничтожная сумма. К тому же на нее уменьшается налог, то есть по факту эта сумма вообще не платится, хоть 30, хоть 100 тысяч. Если ИП работает, конечно.

0

Alex, А КАК ПОДНИМЕШЬ НА 13% ЕСЛИ ЗА ЭТИ ДЕНЬГИ ГОВОРЯТ ДОРОГО.КРУГОМ ОДНА КОНКУРЕНЦИЯ

1

Альбина, у Вас ИП зарабатывает за год меньше 660 тысяч? Может лучше перейти на НПД если так?

0

Константин, а вот и настоящий предприниматель, который не знает как платеж перевести))

3
0

Вышел ИП на пенсию - закончил платить взносы в ПФР. Это же логично.

1

Татьяна, НЕ ПОНЯЛА.Я 12 ЛЕТ НА ПЕНСИИ НО ВСЕ РАВНО ПЛАЧУ ПЕНСИОННЫЕ. МОЖЕТ ЧТО ТО НЕ ПОНИМАЮ.

0

Татьяна, )))
У нас ИП-пенсионерка через суд пыталась это доказать. Не вышло.
Поэтому снимите с себя ИП и работайте с июля как самозанятый, если вид деятельности позволяет.

0

Бухобслуживание, неееет, не позволяет. У меня магазинчик и два наемных сотрудника. Ни как( С января 2021 еще и на УСН всех переведут.
Мне, вот, интересно - пишут, что они сами будут считать налог и высылать для оплаты. А, если я не согласна и они не правильно посчитали. А это будет такое дело с возвратами. Т.к. беру аванс на чей-то заказ, при выдачи чек возврата и чек продажи товара. Возвраты ж они с удовольствием начнут выкидывать))

1

Бухобслуживание, ХОРОШО.А НА КОГО ВСЕ ПЕРЕКЛАДЫВАТЬ

0

Andrey, А что это, как не индексация? Просто повышение? У нас те же люди, кто "верит" Росстату, говорят, что у нас налоги не повышаются. Забыли?
Налоговая имеет свои достаточно точные инструменты отслеживания реального повышения цен. На них и опирается. Ей Росстат не нужен.

1

Дмитрий, на самом деле, это не индексация. Раньше страховые взносы рассчитывались от МРОТ, который несколько лет назад сравняли с прожиточным минимумом. На тот момент это бы привело к кратному росту взносов ИП, и законодатель решил размазать это увеличение на несколько лет. Поэтому, то, что мы имеем сегодня, - не индексация, а приведение в соответствие взносов закону. Отсюда и темп роста выше инфляции. В общем-то, вполне себе забота законодателя об ИП, хотя, скорее, его нежелание выгнать всех в чёрную зону.

1

Sergey, а патент? Там выросла и стоимость взносов, и стоимость патента. И ничего из этого зачесть нельзя.

0

Sergey, значит через несколько лет повышение взносов будет меньше, чем на 10? сильно сомневаюсь, просто поднимают налоги выше, чем инфляция в 3%, которую насчитали в прошлом году

0

Игорь, Не сомневайтесь) просто посчитайте

0
0

В 2016 совсем недавно было на ОМС 3797р. стало 8426р.
в 2016 ПФР было 19357р., стало 32448р.

Малый бизнес решили придушить и лишить пенсии. Чтобы зачесть 40874р нужно заработать за год 681234р. Или чтобы понятнее было 56770р в месяц.

В Московской области люди последний Х..... без соли уже доедают. Здоровые мужики в г. Фрязино работают за 40 000 в месяц. Работы нет нормальной.

Ну и? Это просто всем ИП с доходом меньше 681к в год закрываться.

Ну и если такими темпами и дальше пойдёт, то скоро и в Москве ИПшникам закрываться придётся. К 2024 году они взносы значит до 60к поднимут.

По сути ИПшников с доходом меньше 681к в год выталкивают на спецрежим самозанятых и лишают пенсии.

1

Igor, пенсии всех уже и так лишили, особенно мужчин, средняя продолжительность жизни ниже пенсионного возраста.

1

Eugene, У нас часто люди видят проблемы только снаружи)

1
Герой

Евгений, это больше даже какой-то инфантилизм: «мне все должны! и окружающие, и государство, и родители, и дети!». Взрослые люди думают иначе, это инфантилу кажется, что мир создан для того, чтобы его кормили с ложечки (чего нет ни в одном государстве, нации, месте, острове).

0

Eugene, зато сколько социальных и несоциальных вычетов можно получать, при этом еще суммы вычетов не лимитируются

1

Andrey, Ликбез Ежели я отдаю большие проценты в казну, ежели не являюсь производителем, т.е. у меня нет понятия прибавочная стоимость и я поставщик услуг, то я просто перкладываю издержки от государства на простых граждан, выполняющих любую работу. За счет того что до приемлимого для меня уровня поднимаю цены на товар который либо произвожу, либо перекупаю, и поднимаю цены, а значит и инфляцию. Я отбираю в пользу государства денежный эквивалент жизни каждого гражданина, потому что я не могу потерять свой уровень, иначе не смогу оплачивать счета, которые приходят мне и просто закрою предприятие.
А малый бизнес платит итак неразмерно большие деньги косвенных налогов государству, а ему всё мало.

1
0

Женщина, вставшая на учет в органы здравоохранения по беременности и родам имеет право не платить взносы за себя в ПФ РФ если предоставит справки в органы ПФР. Не платит до достижения ребенком возраста 1,5 года. (если это правило еще не отменили)

0
0

Дефиринцированной, т.к доходы неравнозначны, а взносы одинаковые.

0

Татьяна, как равнозначны? А 1% сверху?

0
0

Про налоговый вычет не написали и про то, что платить надо не когда угодно, а ежеквартально, чтобы его получить... С вычетом вообще всёравно, сколько платить в ПФР, если сумма налогов больше, чем эти взносы.

В общем, статья на 3 балла, вопрос не раскрыт до конца...

0

Антон, Ежеквартально на ЕНВД, а на УСН до конца года, проверено

0
0

Идеальная - эта та где нас нет.

0

Евгений, А это далеко не всегда так - на патенте платежи не уменьшаются на стоимость платежей в ПФР и ОМС. На УСН 15 % их можно принять в уменьшение налоговой базы, Но это не то же самое, что уменьшение налога

0

Евгений, И да, платежи за патент также выросли на 13%.

0
0

В первую очередь, необходимо исключить понятие "все доходы" из расчетного счета ИП. Если предприниматель, находящейся на спецрежимах, ведет книгу учета доходов и расходов, то в бесспорном порядке, сумма на его счету не должна рассматриваться как доход! Поясню: Из-за несвоевременной уплаты транспортного налога (помните была путаница, когда Д.А. Медведев ляпнул про отмену транспортного налога для плательщиков в систему "Платон" ), была списана вся сумма с расчетного счета ИП, а даже, сумма ушла в минус! Это оставило предпринимателя без средств к существованию, вызвало не возможность уплаты текущих налогов, и, фактически, привело к банкротству! Любые налоги и сборы должны уплачиваться исключительно с доходов предпринимателя!

0

Eugene, ну давай - расскажи как в 1-й экономике мира, которая базируется на малом и среднем бизнесе страдают предприниматели)).

0
0

Ни слова о том что ИП на енвд необходимо поделить на четыре части и платить до 25 числа последнего месяца в квартале, чтобы при расчете налога можно было вычесть эти взносы. М-даа..

0
0

Подскажите пожалуйста, вот если есть две системы налогообложения УСН (сдаем нулевую декларацию раз в год) и ЕНВД (платим ежеквартально страховые взносы). Вмененный доход 7500 р/мес. Согласно данным с онлайн-кассы реальный доход выше 300.000. Нужно ли платить дополнительно 1%?

0
0

Взнос по УСН можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов, до 100%, если нет сотрудников.

Вопрос - а есть ли ограничения на сумму, которую можно оплатить?

Например, могу ли я как ИП оплатить 20 тысяч рублей в фонд ПФР в марте 2020г, чтобы не платить 18 тысяч рублей, начисленных по УСН за 1 квартал 2020г? Понятное дело, что к концу года в сумме в ПФР пойдёт около 32 тысяч, тут задача именно сократить налог на первый квартал, тк в дальнейшем ожидается меньший доход.

0
0

Подскажите, а есть ли какое-нибудь постановление в связи с COVID, об отмене уплаты страховых взносов от дохода свыше 300 тыс. за 2019?

0
0

Идеальная система это КЧД кто чего даст.
Как озабочен вопросом так и платит. Короче как обычные страховые. А на намеренья нынешних правительственных деловаров, скажу так закроются тысячи предприятий. И хер кто чего получит упырьки. Так не дружить с головой это не просто диверсия, а предательство в чистом виде и не понимание того как и чем вообще живет народ. Отобрал бы у Мишустинух все их полномочия деньги и отправил бы поднимать сельское хозяйство разнорабочим. Это была идеальная система страхования. И были бы им и бассейны, и хоккей с клюшкой и без, и прыжки в сторону, и езда на лыжах с горы и в гору. А то разжирели от безнаказанности.

0
0

Я ИП и пенсионер. Мне 73 года. В 2020 году из-за коронавируса пенсионерам сделали самоизоляцию. Я в 2020 году деятельности никакой не вёл - самоизоляция. Из-за того, что я работающий пенсионер, то мне пенсию не повышают уже 5 лет. Размер пенсии 13993.81 руб. При том, что все эти годы, кроме 2020 года я исправно вносил деньги в ПФР на не получаемую пенсию. В 2020 году я обязан ИЗ СВОЕЙ НИЩЕНСКОЙ ПЕНСИИ оторвать на пенсионное страхование сумму в 40 874 рубля. Теперь разделим сумму необходимых взносов на величину получаемой пенсии и получаем, что я должен объявить голодовку на 2,92 месяца. А ведь мне ещё нужно ежемесячно коммунальные платить. Вот за декабрь 2020 г. я заплатил 11716,16 руб., а за январь 2021 года заплатил уже 13982,35 рублей. Новые цены!!! И что остаётся этому российскому пенсионеру на лекарства, на еду и на жизнь??? А еще нужно и мыльно-рыльное купить. Ну не будешь же на себе вшей разводить!!! Весёлая наша страна Россия. Одни миллиардами у государства воруют, а другим, пенсионерам остаётся этому нищему государству заплатить пенсионные взносы, которые он никогда не получит и подыхать.
Хорошо, что наше государство, наконец, сподобилось выделить крупные деньжищи на погребение. Аж 4000 рублей на одного покойника. За эти деньги государство обязуется тебе горбик предоставить, отвезти на погост и зарыть. Честно говоря, мне не верится, что этих денег хватит на погребение. Ну, разве, что горб сделают из картона. Видимо та рекордная убыль населения в 2020 году в полмиллиона человек заставила правительство раскошелиться. Народ на самоизоляции и умирает. А на похороны денег нет. Хоронить не за что. Счастливая наша страна в 21 веке….. Не правда ли?

0
0

ИП , читаю комменты и диву даюсь а чем вы раньше то думали когда все эти годы давили и унижали поборами вы тип о не знали / где живете? занимались своими семьями , собой и как бы сладко и вкусно . нет. но так в тоталитарных странах не работает , хотели отпустить мозг в свободное плавание? теперь расплачиваетесь а не нойте!

0

Сообщество