Я получаю налоговые вычеты за лечение и анализы не выходя из дома

В 2020 году я вернула из бюджета 9537 ₽ уплаченного налога, потому что в 2019 потратилась на свое лечение.

Я 17 лет работала в столичных коммерческих банках, поэтому хорошо знаю, что такое налоговые вычеты, как выглядит налоговая декларация и как ее заполнить.

На протяжении последних трех лет я заявляла социальные налоговые вычеты. В статье расскажу о своем успешном опыте получения налоговых вычетов за оплату медицинских услуг: какие документы я собирала и сколько времени на это потратила.

Т⁠—⁠Ж уже много писал про налоговые вычеты, в том числе о том, как получить вычет за лечение. Напомню основные моменты.

Вычет — это сумма, с которой государство разрешает не платить НДФЛ или возвращает уже удержанный налог. Налоговый кодекс предусматривает несколько видов налоговых вычетов — те, кто купил квартиру, оплатил лечение, учебу или инвестировал, могут заявить вычет и забрать свои деньги у государства.

По закону все вычеты применяются только к налоговым резидентам. Кроме того, у человека должны быть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. То есть по общему правилу вычеты не могут заявить неработающие пенсионеры, ИП на специальном налоговом режиме, например на УСН, и женщины в декретном отпуске, если у них нет дополнительного источника дохода. Хотя есть исключения.

Вычет за лечение — это социальный налоговый вычет. Его могут заявить те, кто заплатил за медицинские услуги:

• прием у врача;
• анализы, УЗИ и другие исследования;
• стоматологическое или любое другое лечение;
• госпитализацию;
• операцию;
• протезирование;
• ведение беременности;
• ЭКО и так далее.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше потратили, тем больший вычет можно заявить и тем больше денег вернут из бюджета. Но максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, — 120 000 ₽ за год. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение и обучение. То есть максимально за обычное лечение можно вернуть 15 600 ₽: 120 000 ₽ × 13%. Даже если потратили миллион.

15 600 ₽

максимальный налог, который можно вернуть за лечение

Для дорогостоящих видов лечения — пластических операций, ЭКО, лечения тяжелых заболеваний — сумма налогового вычета не ограничена 120 000 ₽. То есть сколько потратили, столько и можно включить в вычет.

Вычет можно получить не только за свое лечение, но и за лечение близких родственников: супруга или супруги, родителей, детей до 18 лет. На кого оформлен договор на лечение, значения не имеет.

С 2019 года налоговый вычет можно получать еще и за любые лекарства по назначению врача. То есть государство вернет 13% от стоимости медикаментов, которые купили для себя, супруга, родителей или детей в пределах 120 000 ₽ в год. Основное условие — препараты должен назначить врач.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не дадут.

Социальные налоговые вычеты можно заявить только за три прошедших года. То есть в 2022 году можно оформить вычеты за 2021, 2020 и 2019 годы. Если расходы были в 2021 году, то заявить вычет на них можно в 2022—2024 годах. Для этого надо подать декларацию за 2021 год.

Также можно заявить социальный вычет в текущем году. Если потратились в 2022 году, то и получить вычет можно в 2022 — через работодателя.

По-моему, вычеты выгоднее оформлять каждый год: никогда не знаешь, что будет завтра и какие нововведения и ограничения приготовит для нас государство.

В 2016 году я потратила на стоматологические услуги 62 210 ₽. В октябре 2017 года вернула 8088 ₽ налога. В мае 2018 года я вернула из бюджета 11 053 ₽, потому что мое лечение в 2017 году обошлось дороже — в 85 024,2 ₽.

В 2019 году я потратила на лечение 73 362 ₽ — и в сентябре 2020 года вернула часть денег. Это были стоматологические услуги в частной клинике и не самые дорогие лабораторные анализы в московских лабораториях «КДЛ», «Геномед» и ГБУЗ ЦПСиР ДЗМ, которые я тоже решила включить в налоговую декларацию, чтобы увеличить сумму вычета и налога к возврату.

Получить вычет за лечение можно по декларации 3-НДФЛ через налоговую, а можно на работе, без декларации. Я предпочитаю лишний раз не обращаться с личными просьбами к работодателю: мне проще сделать все самостоятельно, тем более право на вычет все равно необходимо подтверждать в налоговой. А если в течение года придется неоднократно пользоваться услугами врачей, то и к работодателю надо будет обращаться столько же раз.

Вот проверенная мной схема получения вычета за лечение:

1. Собрать документы, которые подтверждают право на вычет.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в налоговую.
3. Дождаться окончания камеральной проверки.
4. Подать заявление о возврате денег на счет. Это можно сделать вместе с подачей декларации или отдельно.
5. Ждать поступления средств на карту.

Расскажу подробно обо всех шагах на примере вычета за лечение, который я заявила в 2020 году.

Чтобы оформить вычет за лечение, нужны такие документы:

1. Справка об оплате медицинских услуг с кодом услуги «01» — или «02», если лечение дорогостоящее.
2. Рецептурный бланк и чеки на покупку лекарств.
3. Документы, которые подтверждают родство, если вы оплачивали лечение родственника. Это может быть свидетельство о браке или свидетельство о рождении ребенка.

Если вы подаете документы на вычет в самом начале года, то можно приложить к ним и справку о доходах и суммах налога физического лица за прошлый год. Раньше такая справка называлась 2-НДФЛ. Дело в том, что работодатели должны отчитаться о доходах своих работников не позднее 1 марта. До указанной даты у налоговиков может не быть сведений о ваших доходах и вашем НДФЛ. Подавать 2-НДФЛ не обязательно, потому что за три месяца камеральной проверки декларации работодатель успеет сдать справку о ваших доходах.

Помимо перечисленных документов, проверяющие из налоговой раньше требовали договор об оказании медицинских услуг и копию лицензии клиники на осуществление медицинской деятельности. Такой список документов до сих пор висит на сайте ФНС.

Реквизиты лицензии указаны в договоре или справке. Ведь справка оформляется на бланке, в котором предусмотрены строки именно для реквизитов лицензии.

Из последних разъяснений налоговой службы следует, что и договор не обязателен. Ведь справка подтверждает, что человек обращался в медорганизацию, получил там медуслуги и оплатил их. Иначе ее просто не дадут.

Однако по старой памяти при проверке декларации налоговики могут запросить у вас копию договора. Тогда есть два варианта: либо предоставить эту копию, либо направить жалобу в налоговую о том, что с вас требуют лишние документы. Это можно сделать в личном кабинете ФНС.

Я платила за себя сама, медикаменты не покупала, мое лечение не было дорогостоящим, поэтому я собрала такие документы.

Договор об оказании услуг и справка об оплате. По моему опыту, все медицинские учреждения хорошо знают о документах для налоговой — достаточно просто сказать, что вам нужна справка для налогового вычета за такой-то год.

Подписанный договор на оказание услуг медучреждения обычно отдают на руки после первого визита. Но если, например, договор затерялся, можно попросить клинику предоставить копию документа. Особенно если вы лечитесь в ней несколько лет.

Срок предоставления документов зависит от качества клиники и ее загруженности. Это может занять несколько дней, а может — несколько минут. Я заметила, что дольше всего медучреждения предоставляют документы в январе-феврале. Скорее всего, это связано с новым налоговым периодом: в начале года многие пациенты запрашивают справки для налоговой, ведь чем раньше отправишь декларацию в налоговую, тем быстрее вернут деньги.

Также больше шансов быстро получить документы и не стоять в очереди, если прийти за ними во второй половине дня, так как утром пациенты сдают анализы и клиники загружены.

В последнее время получить некоторые документы стало еще проще. Например, в лаборатории «КДЛ» я не сразу вспомнила о вычете. Удобно, что на официальном сайте можно заказать документы для него на электронную почту.

В медицинском центре «Геномед» документы мне готовили долго — пришлось несколько раз напоминать о себе по телефону и по электронной почте.

Справка 2-НДФЛ. Справку о доходах за 2019 год я запросила у своего работодателя — и получила ее в тот же день.

По закону работодатель обязан выдать справку 2-НДФЛ не позднее трех рабочих дней с даты, когда ее запросил сотрудник. Я не знаю случаев, чтобы работодатель отказался предоставлять этот документ.

Удобнее всего заполнить декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика.

Так как я не в первый раз оформляла налоговый вычет, доступ к личному кабинету у меня уже был. Если личного кабинета нет, я рекомендую его завести: в нем удобно отслеживать всю информацию по своим налогам, доходам, имуществу, открытым расчетным счетам и не только. Все это можно делать не выходя из дома.

В личный кабинет налогоплательщика можно зайти с помощью пароля от госуслуг, если есть подтвержденная учетная запись на портале.

Если учетной записи нет, то можно получить пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Для этого придется один раз сходить в налоговую. Необязательно идти в ИФНС по месту прописки, достаточно прийти в ближайшую инспекцию. Надо взять с собой паспорт и на месте назвать свой ИНН. Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН вообще не нужен.

Чтобы заполнить декларацию на сайте налоговой, нужно перейти в раздел «Жизненные ситуации» в личном кабинете и выбрать опцию «Подать декларацию 3-НДФЛ» — откроется понятная форма из пяти шагов.

Общие данные подставляются автоматически, но надо проверить номер ИФНС, в которую отправляется декларация. По закону ее подают в налоговую по месту учета налогоплательщика.

Доходы. Я заполнила суммы дохода и налога за 2019 год по данным из справки 2-НДФЛ. Если работодатель уже передал в ФНС данные об уплаченном НДФЛ, информация в форму должна подтянуться автоматически.

Выбор вычетов. Чтобы получить вычет за платные медицинские услуги, надо выбрать пункт «Социальные налоговые вычеты».

Вычеты (расходы). На следующем шаге нужно указать расходы на лечение. При необходимости их можно разбить по типам расходов: на лекарства, дорогостоящее и обычное лечение. Я указала свои расходы на медуслуги общей суммой.

Заявление на вычет. Этот шаг называется «Распорядиться переплатой».

Можно его пропустить и подать заявление позже, но мы сделаем сразу.

Документы. На последнем шаге к декларации надо приложить документы от медучреждения, которые подтверждают право на вычет. Обязательно нужна справка об оплате услуг. Если не хотите лишних вопросов от налоговиков, прикрепите также договор и копию лицензии, если ее реквизитов нет в договоре. Предварительно все это нужно отсканировать или сфотографировать. Допустимые форматы файлов: PDF, PNG, JPG, JPEG, TIF, TIFF.

Я прикрепила все документы в соответствующие поля. Справку 2-НДФЛ можно прикрепить в поле «Дополнительные документы» с помощью кнопки «Добавить».

Отправка в налоговую. После заполнения декларацию необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую.

Создать пароль к сертификату электронной подписи можно, нажав на кнопку «Создать пароль». Появится сообщение об успешно созданной ЭЦП. У меня действующий пароль уже был.

В истории обработки декларации видна вся история изменений: ИФНС пришлет подтверждение даты отправки документа, извещение о получении, квитанцию о приеме.

После того как налоговая инспекция получит декларацию, начнется камеральная проверка. Она не может длиться дольше трех месяцев.

ИФНС № 36 по Москве, в которой я состою на учете, работает четко — на протяжении уже нескольких лет проводит камеральную проверку ровно за три месяца.

В 2020 году я сначала не включила в декларацию 3-НДФЛ расходы на анализы в 2019 году. Когда обнаружила это, решила подать уточненную декларацию. Это немного удлинило срок проверки. Дело в том, что нельзя подавать уточненную декларацию, просто добавив новые расходы, — необходимо все делать заново. Проверка ранее отправленной декларации прекращается, начинается новая.

В итоге окончательную версию декларации я подала 20 апреля. Камеральная проверка закончилась 20 июля — налоговая инспекция сроки не нарушила.

Если при подаче декларации поле «Распорядиться переплатой» не заполняли, после того как декларацию проверили и подтвердили сумму налога к возврату, есть два варианта:

1. заполнить заявление на перечисление денег на расчетный счет в банке;
2. зачесть сумму к возврату в счет будущих налогов или погасить ею налоговую задолженность. Последнее ИФНС сделает сама, без ведома налогоплательщика.

Я всегда возвращаю деньги на свой расчетный счет: для меня это проще и понятнее. А смс о зачислении средств приятнее, чем зависшая в личном кабинете сумма в счет будущих налогов. Я не люблю бесплатно замораживать деньги.

В разделе личного кабинета «Жизненные ситуации» есть пункт «Распорядиться переплатой». На открывшейся странице автоматически появляется сумма, которой можно распорядиться. Чтобы получить деньги на счет, необходимо заполнить две короткие формы — указать банковские реквизиты: БИК, наименование банка и номер счета.

Вернуть деньги должны в течение месяца — заветную смс о зачислении я ждала к 20 августа.

Обычно налоговая выдерживает срок выплаты, но в 2020 году, возможно из-за пандемии, мне пришлось ждать денег дольше обычного.

Я много лет работала в банках, поэтому знаю, насколько важно правильно заполнять платежные реквизиты. Пока ошибок у меня не возникало. Но здесь я засомневалась.

Я решила, что, если отправить одно и то же заявление о возврате несколько раз, это ускорит работу ИФНС. Это была моя ошибка: инспекция просто вернула все первоначальные заявления и начала отсчитывать срок выплаты от самого последнего заявления на возврат. Поэтому вот мой совет: не отправляйте в ИФНС несколько заявлений с реквизитами, даже если срок возврата денег прошел. Лучше через личный кабинет налогоплательщика написать заявление в свободной форме — спросить, почему инспекция нарушает сроки. Так я и сделала 24 августа.

Ответ мне пришел 11 сентября, однако в нем не было какой-либо внятной информации о причинах задержки. Оставалось ждать. В итоге деньги — 9537 ₽ — мне перечислили 23 сентября.

9537 ₽

налог, который я вернула за лечение в 2020 году

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение за 2019 год я получала пять месяцев вместо обычных четырех.

Декларацию я подала 20 апреля 2020 года. Камеральную проверку ИФНС провела в срок, она закончилась 20 июля 2020 года. А вот деньги поступили с задержкой в месяц — 23 сентября 2020 года.

Если бы я не подавала уточненную декларацию, получила бы деньги раньше. Но зато я добавила забытые расходы и вернула больше.

1. Вычет за лечение можно оформить за предыдущие три года — то есть в 2022 году можно заявить вычеты за 2019—2021 годы. Для этого надо подать декларации за эти годы.
2. Вернуть налог можно не только за свое лечение, но и за лечение близких родственников: супруга, детей и родителей.
3. Максимальный вычет за обычное, не дорогостоящее лечение — 120 000 ₽ в год. Сюда входят расходы и на приемы у врачей, и на анализы, и на лекарства, а также на ДМС и обучение, поскольку все это относится к социальному налоговому вычету.
4. Если планируете получить вычет за лекарства, храните рецепты врачей, не выбрасывайте чеки или квитанции об оплате.
5. Справку для налоговой можно попросить в клинике сразу после лечения.
6. На официальном сайте некоторых медучреждений можно заказать документы для вычета электронно и скачать копию лицензии.
7. Если сумма к возврату после проверки декларации долго не приходит на счет, имеет смысл через личный кабинет написать обращение в ИФНС в свободной форме. На письмо должны ответить не позднее 30 дней с даты обращения.