![](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ask-01.v9s59btl05wg.png)
Как открыть ИП и вести налоговую отчетность удаленно?
Вопрос не новый, но хотелось бы получить выдержку из моря информации.
Я хочу открыть ИП на УСН 6%: решил оказывать услуги по дизайну. Это от 1 до 15 проектов в месяц в зависимости от сезона. Расчет только безналичный, по каждому проекту — договор.
Но суть в том, что я живу не по месту регистрации, и до родного дома лететь далеко и дорого. Стоять в очередях для личного посещения всевозможных инстанций я не хочу. Отправлять заказные письма с описью вложения тоже не мое: с почтой вечно какие-то проблемы.
ИП можно открыть через госуслуги, подав заявление онлайн, но там я наткнулся на такую вещь, как усиленная квалифицированная электронная подпись. Я прочитал, что этой подписью я должен подписать заявление, а также все последующие налоговые декларации. Она стоит денег, за нее надо платить раз в какой-то период.
Плюс у нас ни одна госструктура не бывает элегантной. К тому же подпись — это целый комплекс программ, и чтобы их установить, нужно изрядно поплясать с бубном. Как я понял, не получится сесть за первый попавшийся компьютер, открыть облачное хранилище, быстренько заполнить декларацию, достать флешку с электронной подписью и кликом мышки отправить отчет. Поправьте меня, если я ошибаюсь.
В общем, если кратко: как мне открыть ИП и вести налоговую отчетность онлайн, не посещая саму налоговую? Сколько это стоит?
И еще вопрос: если налоговая захочет пообщаться со мной лично, могут ли меня принудительно вызвать в инспекцию по месту регистрации? Или я могу сказать, что не нахожусь там в данный момент и в ближайший год не появлюсь, но готов ответить на все вопросы по телефону, письменно или по месту нахождения?
Евгений, вы можете все делать удаленно. Бизнес стремительно переходит в цифровой формат, а режим самоизоляции подстегнул эту тенденцию.
Электронную подпись пока делать необязательно, но тогда придется использовать Почту России или частные курьерские службы.
С проверками проблемы теоретически возможны, но маловероятны при количестве проектов, о котором вы пишете. Если, конечно, не будете ничего нарушать.
Что ИП должен государству
Разберемся, что вообще нужно делать, если решите стать предпринимателем. Вам придется:
- Открыть ИП.
- Платить налоги и взносы.
- Сдавать отчетность.
- Сообщать об изменениях в видах деятельности, если они будут.
- Брать выписки из ЕГРИП, если они где-то потребуются. ЕГРИП — это Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.
- Подать документы на закрытие ИП, если наработаетесь.
Для всего этого существуют электронные сервисы. Если потребуется сверить данные о расчетах с бюджетом, это тоже можно сделать онлайн или по телефону.
О каждой из этих обязанностей мы уже писали отдельно, поэтому я сделаю выдержку из моря информации, как вы просите, и дам ссылки на подробные разборы.
Из вашего вопроса следует, что вы хотите понять, стоит ли связываться с электронной подписью. Поэтому сначала и поподробнее об этом.
Что такое электронная подпись и как ее сделать
Электронная подпись, ЭП, — это онлайн-аналог подписи на бумаге. Она приравнивает любой электронный документ к бумажному оригиналу и работает без нотариального заверения.
ЭП бывает трех видов: простая, неквалифицированная и квалифицированная. Чтобы открыть ИП через интернет и менять ОКВЭД, нужна квалифицированная электронная подпись — КЭП.
КЭП бесплатно выпускает налоговая служба или доверенные лица ФНС.
Держать КЭП вы будете на специальной флешке — ключевом носителе. Он обойдется в 1500—2500 ₽.
![Электронная подпись требуется для работы на порталах различных ведомств, госзакупок, имущественных торгов](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-01.hynscwqj0hth.jpg)
![Ключевой носитель еще называют токеном](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-07.ezte5kfuyypr.jpg)
![Цены на токены на «Озоне»](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ask_ip-online_tune102023_screen1.k3gh5ftmaj45..png)
Вы правильно пишете, что мало вставить флешку в первый попавшийся компьютер. Чтобы ЭП заработала, ее надо настроить. Настройка рабочего места — действительно непростое дело. Для работы с КЭП потребуется отдельная программа — «Криптопро». Ее тоже придется покупать.
Я делал КЭП для участия в госзакупках, но она подходит и для налоговой.
![Токен у меня был, а в 2022 году я купил «Криптопро» на год за 1000 ₽](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-new-1.limguy..png)
![После оплаты выслали лицензию в виде пдф-файла с номером и другими реквизитами](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-new-2.8rdx7d..jpg)
![Компонентов для настройки действительно много, а потом еще надо настраивать браузеры](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-06.skal740dp2cc.jpg)
При самостоятельном использовании ЭП иногда возникают проблемы с браузерами. В «Фаерфоксе» она вообще не работает, иногда отказывается работать и в «Хроме». Для нее должны подходить базовые настройки «Спутника» — специального браузера для работы с подписями, но он тоже не всегда выручает.
Один раз я участвовал в аукционе и из-за настроек не смог вовремя зайти на торговую площадку, хотя начал это делать за полчаса до старта. Пока решал проблему, пропустил часть торгов, но успел поучаствовать. Правда, за тот контракт я все равно не стал бороться: конкуренты слишком сбили цену.
В целом работать с электронной подписью мне нравится. Я перечислил основные трудности, но большую часть времени с КЭП проблем нет. Если использовать вашу терминологию, процесс выглядит вполне элегантно.
Как открыть ИП удаленно
Чтобы получить статус индивидуального предпринимателя, нужно подать заявление в налоговую. Есть несколько способов это сделать:
- Лично в налоговой инспекции по месту жительства или в МФЦ. Надо будет уплатить госпошлину 800 ₽. Подтверждающие документы налоговая отправит в электронном виде на почту.
- По обычной почте.
- В электронном виде без электронной подписи на специальном сервисе ФНС или на госуслугах. Заявление так подать можно, но остальные документы все равно придется привезти лично.
- В электронном виде с электронной подписью. Подать все документы и получить ответ можно через интернет. При этом не нужно платить госпошлину 800 ₽ и покупать токен для КЭП, если не собираетесь использовать ее в дальнейшем.
- Через банк. Банки бесплатно берут на себя эту функцию. Пошлину тоже платить не нужно.
Получается, полностью удаленных способов три: Почта России, электронная регистрация при помощи КЭП и банки.
Почта. Сначала необходимо подготовить документы и заполнить заявление. Как это сделать, мы рассказали в отдельной инструкции.
Подпись на заявлении и копию паспорта нужно заверить у нотариуса. Документы, увы, придется отправить так, как вы не любите, — заказным письмом с объявленной ценностью и описью вложения.
Электронная регистрация при помощи КЭП. ФНС сделала для этого специальный сервис, а Т—Ж — подробный разбор, как заполнить заявление на регистрацию ИП с его помощью.
Вы хотите работать на упрощенке 6%, поэтому одновременно с заявлением на регистрацию или в течение 30 дней после нее необходимо подать уведомление о переходе на УСН «Доходы». Это можно сделать уже из личного кабинета ИП на сайте ФНС. Уведомление нужно подписать электронной подписью.
Можно бесплатно оформить квалифицированную ЭП с помощью мобильного приложения «Госключ». Правда, такая подпись подойдет только для документов, направляемых в налоговую для регистрации бизнеса.
Подпись создается, хранится и применяется в приложении: не нужны СМС-пароли и токен — все функции доступны без личной явки и бумаги. При регистрации ИП результат можно получить в течение суток. Чтобы получить КЭП в приложении «Госключ», потребуются подтвержденная учетная запись на госуслугах, смартфон с NFC-модулем и загранпаспорт нового поколения — именно он содержит чип с персональной информацией, который позволяет идентифицировать человека. Либо можно пройти идентификацию с помощью единой биометрической системы.
Банки или их агенты зарегистрируют вас, сразу переведут на упрощенку и откроют расчетный счет.
![Тинькофф-банк предлагает услугу по регистрации ИП. Ездить никуда не надо](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-08.vdtvltwr2i1j.png)
Как платить налоги онлайн
Чтобы платить налоги и взносы, ходить в инспекцию не нужно, и ЭП для этого тоже не требуется. Их платят в банке.
Вы самостоятельно посчитаете сумму налога или взносов и отправите платежку через приложение или интернет-банк. Узнать реквизиты можно в личном кабинете ИП на сайте налоговой.
У меня расчетный счет в Тинькофф-банке — и все происходит онлайн.
![В интернет-банке работает Тинькофф-бухгалтерия. Этот сервис сам рассчитывает налоги и формирует платежные поручения. Если у вас только безнал и нет расчетных счетов в других банках, вручную вносить в систему ничего не надо — вы только нажимаете кнопки. Тинькофф-бухгалтерия сама берет доходы и платежи из истории операций по счету. Сервис может неправильно учесть доходы — тогда придется это поправить, но обычно все суммы встают автоматически. Мне не нужно даже вбивать реквизиты: сервис знает и подставляет их сам](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-09.j1ryzuvdb5k2.png)
Как сдавать отчетность онлайн
У предпринимателя на УСН «Доходы» две формы отчетности: ежегодная декларация и книга учета доходов и расходов — КУДиР. Книгу сдавать не нужно, но налоговая может потребовать ее при проверке. Декларацию по итогам текущего года сдают до 30 апреля следующего.
Подать декларацию без визита в налоговую можно по почте или через интернет.
Чтобы подать декларацию через интернет, есть следующие способы.
Пилотный сервис ФНС. Это бесплатный, но пока сложный вариант. Чтобы начать работать в сервисе, необходимо выполнить несколько условий: получить идентификатор, использовать ПО «Налогоплательщик ЮЛ», сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД. Для меня эти требования выглядят как случайный набор терминов и аббревиатур.
Операторы ЭДО — электронного документооборота. Это коммерческие онлайн-сервисы, которые помогают автоматически формировать и отправлять декларации по УСН. Пример такого сервиса — «Контур-экстерн». Чтобы подписать декларацию, потребуется КЭП.
Бухгалтерские компании. Можно заплатить бухгалтерской фирме, и она сделает и отправит за вас декларацию. КЭП не понадобится: у бухкомпаний она своя. Но необходимо сделать нотариальную доверенность на такую компанию.
Сервис «Тинькофф-бухгалтерия». Декларацию он делает бесплатно и может сам отправить ее в налоговую. Чтобы пользоваться Тинькофф-бухгалтерией, нужен расчетный счет в Тинькофф-банке. КЭП не нужна: банк для этого случая выпустит ее сам.
![У меня только безнал и нет расчетных счетов в других банках. Поэтому мне не приходится думать над заполнением и вносить какие-то данные — Тинькофф-бухгалтерия берет их из истории операций по счету и автоматически заполняет декларацию. Еще и поясняет каждый шаг](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-new-3.lw5dax..png)
![Потом я могу распечатать декларацию и сдать ее самостоятельно или отправить через этот же сервис](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-new-4.fojlua..png)
Как выбрать новые коды ОКВЭД удаленно
ОКВЭД — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности.
Коды по ОКВЭД — это то, чем занимается или планирует заниматься предприниматель. Основной код ОКВЭД — вид деятельности, который приносит больше всего доходов. Он может быть только один. Дополнительные коды можно указывать без ограничений.
Если когда-нибудь вы добавите или поменяете вид деятельности, вы должны будете сообщить об этом в налоговую — изменить свои коды ОКВЭД.
Сделать это можно лично или удаленно. Отправить заявление удаленно можно по обычной почте или онлайн с использованием КЭП:
- Через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Для этого придется подготовить заявление или скачать программы по ссылке из личного кабинета и разобраться в них самостоятельно. У меня не получилось.
- Через специальный сервис ФНС. Так делал я — подробно рассказал об этом в другой статье.
Как взять выписку из ЕГРИП онлайн
ЕГРИП — это картотека малого бизнеса. В реестре на каждого предпринимателя заведена своя запись, которая содержит:
- Основной государственный регистрационный номер ИП — ОГРН.
- Персональные данные ИП: ФИО и адрес.
- Коды по ОКВЭД.
Выписку из ЕГРИП могут попросить контрагенты или госорганы. Например, выписка может входить в перечень документов, которые нужны для заявки на грант. У меня выписку просили один раз: это была крупная страховая компания, с которой я заключал агентский договор.
Этот документ ФНС делает бесплатно в личном кабинете ИП или через сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП». Выписку представляют в электронном виде, подписанную электронной подписью. Она равносильна версии с синей печатью.
![Чтобы сделать выписку из ЕГРИП через личный кабинет ИП, нажмите кнопку «Справки, выписки» на главной странице](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-12-1.scxaud2cemww.png)
![Затем в меню «Справки и другие документы» нажмите «Выписка из ЕГРИП»](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-13-1.jbfglnm0paf8.png)
![На следующем шаге нажмите «Отправить» — запрос улетит в налоговую](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-14.5fpzsp47exxw.png)
![Чтобы сделать выписку из ЕГРИП через сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП», найдите на главной странице сайта ФНС кнопку «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». В этом сервисе вбейте свой ИНН, и он предложит вам скачать выписку](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-15-1.uezql3ulfukn.png)
Как закрыть ИП удаленно
Теперь разберем негативный вариант — если вы решите закрыться. Чтобы закрыть ИП, нужно подготовить и подать в налоговую такой пакет документов:
- Заявление по утвержденной форме.
- Квитанцию об уплате госпошлины — 160 ₽.
Документы можно сдать одним из пяти способов:
- в налоговую, где регистрировали ИП. Это можно сделать лично или отправить кого-то с нотариальной доверенностью;
- через МФЦ. Также лично или по нотариальной доверенности;
- по почте ценным письмом с описью вложения. Подпись на заявлении нужно заверить у нотариуса;
- через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Здесь понадобится КЭП;
- через сайт налоговой службы в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию». Там все можно сделать без КЭП или с ее помощью — процесс будет немного отличаться.
Если подаете документы в электронном виде, в том числе через нотариуса или МФЦ, госпошлину платить не нужно.
![Чтобы закрыть ИП через личный кабинет, перейдите в раздел «Профиль». Внизу будет кнопка «Прекратить деятельность в качестве ИП»](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-16-1.6bgpyidlz4jc.png)
![На втором шаге неожиданно попросят приложить готовый комплект документов. Оказывается, заявление и другие файлы нужно подготовить самостоятельно](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-17.svnx64pyctdr.png)
![C помощью электронной подписи ИП закрывают через тот же сервис, где открывают и меняют ОКВЭДы. Шаги аналогичны](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-18.yjrgtnwy01zi.png)
Если что-то пойдет не так
У вас могут возникнуть вопросы к налоговой или, наоборот, у налоговой к вам. Большинство таких ситуаций тоже решаются дистанционно.
Вопросы с вашей стороны. Допустим, вы считаете, что заплатили налоги полностью, а инспекция не согласна. Чтобы свериться и уточнить, в чем дело, ходить туда необязательно. Можно задать вопросы по телефону, зайти в личный кабинет и заказать справку или выписку по расчету с бюджетом.
Звонить надо в налоговую инспекцию по месту жительства. Если не найдете их телефон в справочнике, начните c горячей линии: 8 800 222-22-22.
У меня были такие ситуации. По телефону что-то выяснить иногда сложно: каждый сотрудник старается направить к другому. Крайним обычно оказывается тот, кто в отпуске или у кого телефон постоянно занят. Но если долго звонить, все равно какие-то разъяснения дадут.
Зато сейчас налоговики перестали отвечать в духе «Тут вам не юридическая консультация». Когда я начинал работать предпринимателем, было именно так, а сейчас разговаривают вежливо и пытаются помочь.
В личном кабинете, в разделе «Справки, выписки» можно сверить расчеты с бюджетом в меню «Справки и другие документы». Если в итоге выяснится, что вы переплатили или перепутали реквизиты, там же можно подать заявление на возврат или уточнение платежа.
![Если не хотите звонить в налоговую или нужен официальный ответ, пошлите запрос через личный кабинет — в правом верхнем углу значок «Обратиться в НО». Тогда точно ответят, но в течение 30 дней](https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/mercury/ip-online-19-1.ovufy39rnwmb.png)
Налоговые проверки. Ответить на вопросы налоговиков не всегда получится удаленно. Постарайтесь не допускать нарушений, чтобы такие вопросы не возникали.
Налоговая проводит камеральные и выездные проверки. Камеральные проверки деклараций ИП на УСН делают каждый год, но ваше участие не потребуется. Выездные проверки проводятся по выбору налоговой. Чтобы выбрать, куда ехать с проверкой, налоговики не тыкают наугад — они едут туда, где уже подозревают или точно знают о нарушениях и рассчитывают что-то доначислить.
Инспекция может вызвать вас, как налогоплательщика, для дачи пояснений — тогда за неявку могут оштрафовать на 2000—4000 ₽. Но в первый раз, скорее всего, вынесут предупреждение. Дать пояснения по телефону не получится. Вы можете позвонить, попытаться выяснить детали и даже ответить на вопросы, но после этого налоговики все равно вправе потребовать личного присутствия.
Я работаю с 2011 года, обороты до 2 млн в год, и ни разу не сталкивался с выездными проверками. Меня ни разу не вызывали в инспекцию, ни разу не потребовали показать КУДиР.
Бывало, что я не вовремя платил налоги — по этим вопросам налоговики обращались ко мне по обычной почте или через личный кабинет. Вам на этот случай лучше наладить систему передачи писем с вашего адреса регистрации на адрес проживания.
Одного моего знакомого предпринимателя вызвали в налоговую для дачи пояснений. Но он работает на УСН «Доходы минус расходы», у него сотрудники в штате, имущество в собственности и обороты выше моих. Он не пошел в налоговую, а пытается уладить все по телефону — не получается. Его продолжают вызывать, но больше пока ничего плохого не происходит.
Судя по вопросу, вы не планируете нанимать сотрудников, а доходы будут небольшими. Это сводит риск выездных проверок и допросов к минимуму, если работать без нарушений.
Способы вести предпринимательскую деятельность онлайн
Поскольку обычную почту вы недолюбливаете, подытожим, каким образом вы можете делать все онлайн и где понадобится электронная подпись.
Инструменты предпринимателя для онлайн-работы
Действия | Способы без ЭП | Способы с ЭП |
---|---|---|
Открыть ИП | Банки и их агенты | Сервис ФНС |
Платить налоги и взносы | Банк | ЭП в принципе не нужна |
Сдавать декларацию | Интернет-банк Тинькофф-бизнеса | Операторы ЭДО |
Сменить ОКВЭДы | — | Сервис ФНС, личный кабинет ИП на сайте налоговой |
Взять выписку из ЕГРИП | Сервис ФНС, личный кабинет ИП на сайте налоговой | — |
Спросить, сверить расчеты, взять справку | Личный кабинет ИП на сайте налоговой | — |
Закрыть ИП | Сервис ФНС | Тот же сервис ФНС или личный кабинет ИП на сайте налоговой |
Инструменты предпринимателя для онлайн-работы
Открыть ИП | |
Способы без ЭП | Банки и их агенты |
Способы с ЭП | Сервис ФНС |
Платить налоги и взносы | |
Способы без ЭП | Банк |
Способы с ЭП | ЭП в принципе не нужна |
Сдавать декларацию | |
Способы без ЭП | Интернет-банк Тинькофф-бизнеса |
Способы с ЭП | Операторы ЭДО |
Сменить ОКВЭДы | |
Способы без ЭП | — |
Способы с ЭП | Сервис ФНС, личный кабинет ИП на сайте налоговой |
Взять выписку из ЕГРИП | |
Способы без ЭП | Сервис ФНС, личный кабинет ИП на сайте налоговой |
Способы с ЭП | — |
Спросить, сверить расчеты, взять справку | |
Способы без ЭП | Личный кабинет ИП на сайте налоговой |
Способы с ЭП | — |
Закрыть ИП | |
Способы без ЭП | Сервис ФНС |
Способы с ЭП | Тот же сервис ФНС или личный кабинет ИП на сайте налоговой |