Хочу оформить самозанятость по разным видам деятельности

4

Я репетитор, живу и работаю в Красноярском крае. В 2018 году зарегистрировался как самозанятый репетитор, но в 2019 году налоговые каникулы для нас заканчиваются. Читал, что в 2020 году таким, как я, надо будет уплачивать страховые взносы — 8426 ₽ в год.

С 2020 года наш регион собираются включить в эксперимент по налогу на профессиональный доход. При регистрации в приложении «Мой налог» я хочу указать вид деятельности «Фото- и видеосъемка».

Правильно ли я понимаю, что мне нужно будет уплачивать и страховой взнос за год как репетитору, и налог (4 или 6%) как самозанятому фотографу — плательщику НПД? Изначально я думал, что, став самозанятым, смогу платить этот налог с доходов и репетитора, и фотографа.

С уважением,
Артур

Эта статья не актуальна

Налоговые каникулы для репетиторов, нянь, сиделок и уборщиков закончились, а НПД теперь действует по всей стране. Чтобы узнать больше об этом налоговом режиме, пройдите наш курс «Как быть самозанятым».

Артур, сразу скажу, что изначально вы все правильно думали.

Аватар автора

Марина Суховская

юрист

Страница автора

В вашем регионе ввели налог на профессиональный доход, он же НПД, и вы не планируете нанимать работников. Значит, вам выгоднее всего будет стать плательщиком этого налога и платить его со всех доходов — и от репетиторства, и от съемок.

В законе нет ограничений по количеству видов деятельности, которые может вести плательщик НПД. Просто, когда будете регистрироваться как самозанятый в приложении «Мой налог», выберите нужные вам виды: репетитор и фотограф.

Никаких страховых взносов за себя с 2020 года репетиторы без статуса ИП платить не должны. В некоторых случаях за них это должны сделать те, кто их нанимает.

Налоговые каникулы для репетиторов

С 2017 по 2019 год включительно в России действовали налоговые каникулы для репетиторов, сиделок, нянь и уборщиц — тех, кто оказывает кому-то услуги для личных нужд без статуса ИП и наемных работников.

Суть каникул в том, что репетиторов и нянь освободили от уплаты НДФЛ на 3 года при условии, что они подали в свою ИФНС специальное уведомление. Сейчас для тех, кто подал уведомления, эти доходы также не объект обложения НПД. Это логично, ведь еще длятся налоговые каникулы.

В свою очередь, обычные люди, которые нанимают репетиторов, нянь, сиделок и уборщиц, признаются страхователями для этой категории работников — плательщиками страховых взносов и на обязательное пенсионное, и на медицинское страхование. Как плательщики взносов они должны вставать на учет в ИФНС.

Но нанимателей тоже освободили на 3 года от уплаты взносов за репетиторов и других лиц из названной категории. Хотя их и так почти никто платил.

Что делать, когда каникулы закончатся

Для начала я бы рекомендовала сняться с учета в качестве самозанятого репетитора. Для этого надо подать в свою налоговую инспекцию то же самое уведомление, только с кодом 2.

Можно и не подавать — такой обязанности нет. Но существует риск, что в этом случае вы будете под более пристальным вниманием налоговиков.

Дальше выбирайте, какой из вариантов, предложенных ниже, вам по душе. Но сразу скажу, что уходить в тень и ничего не платить с доходов рискованно: при подаче первичного уведомления о репетиторстве в налоговой вы уже засветились.

Вариант 1, оптимальный — стать самозанятым. Госдума приняла законопроект, по которому с 1 января 2020 года зона «самозанятого» эксперимента будет расширена. Кроме Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана в нее войдут еще 19 регионов. В их числе есть и ваш Красноярский край.

По закону плательщиком НПД можно быть сразу по нескольким видам деятельности, если по этим видам в принципе можно уплачивать налог на профессиональный доход. Репетиторство и фотография подходят.

Т⁠—⁠Ж уже много писал про самозанятых. Вот статьи, которые я советую прочитать в первую очередь:

Напомню, что у НПД самая низкая в России налоговая ставка — 4%, если оплата поступает от физлиц. Это как раз ваш вариант. В реальности налог будет меньше за счет вычета.

У этого спецрежима есть еще масса неоспоримых плюсов. О них Т⁠—⁠Ж писал совсем недавно, поэтому не буду повторяться.

Вариант 2, несложный, но невыгодный — самостоятельно декларировать доходы. Для этого ежегодно не позднее 30 апреля нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ, отчитываться о доходах от репетиторства и фотосъемки и уплачивать с этих доходов 13% НДФЛ.

Самый большой минус этого варианта — величина налоговой ставки. Зато можно заявлять разные вычеты: на покупку жилья, лечение и обучение.

Кроме того, в этом случае в неоднозначной ситуации оказываются ваши ученики или их родители. Повторюсь: формально они должны будут встать на учет как плательщики страховых взносов и перечислять их за репетиторов.

Вариант 3, муторный — стать ИП. Вы можете оформить статус ИП и купить патент либо применять упрощенку.

Но учтите, что статус ИП накладывает на человека немало обязательств. В частности, и на патенте, и на упрощенке кроме налога придется как минимум платить фиксированные страховые взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
  • Серёжа ШуваловЕсли у меня есть официальное трудоустройство с оплатой НДФЛ (с плюсами на налоговые вычеты - на покупку жилья, лечение и т.д.), то если я дополнительно стану самозанятым, это не отменит вычеты на покупку жилья, лечение?0
  • Антон ФилимоновСерёжа, нет, не отменит. Вы же не перестанете платить НДФЛ на основной работе.0
  • Даниил Куприяновздравствуйте .подскажите пожалуйста .у меня открыто и.п и налоговый режим как самозанятый по виду деятельности парикмахерская .могу ли я сдавать жилье посуточно ? как второй вид деятельности? и как указать вид деятельности?0
  • G GЕсли гражданин получает доход по агентским договорам с юр лицом с уплатой 2ндфл, то может ли он зарегистрироваться как самозанятый по другому , не связанным с работой с юр лицом, видом деятельности?0