На работе можно получить выплату, которая не связана с трудом.
Это может быть финансовая помощь в связи с рождением ребенка, юбилеем, свадьбой, смертью близкого родственника или другим событием в жизни работника.
Работодатели не обязаны материально поддерживать сотрудников. Поэтому, прежде чем рассчитывать на выплату, узнайте, оказывает ли ваша компания материальную помощь. Если да, пишите заявление и ждите решения руководителя.
Расскажу, как выяснить, имеете ли вы право на материальную помощь, как написать заявление, чтобы вашу просьбу одобрили, как получить выплату и разобраться с налогами.
Что такое материальная помощь
Материальная помощь — это социальная выплата. Вы получаете деньги не за труд, а в связи с жизненными обстоятельствами — подробнее о них я расскажу ниже.
Получить матпомощь по месту работы можно, если работодатель предусмотрел такой вид поддержки. Некоторые компании оказывают помощь членам семьи работников и даже бывшим сотрудникам, но это бывает редко.
Кому положена. Так как работодатель не обязан оказывать материальную помощь сотрудникам, он сам решает, кому и как ее платить. Меры поддержки он может закрепить в локальном акте, если хочет четко обозначить, кому и когда он может выделить помощь.
Документ может называться, например, положением о материальной помощи. Но это не обязательно — работодатель может включить условия и размер выплат в правила внутреннего трудового распорядка, в положение об оплате труда или другой внутренний документ. Если с сотрудниками заключен коллективный договор, материальная помощь может быть разделом такого договора.
В документах о материальной помощи указывается, какие виды помощи выделяет работодатель, в каком размере и в каком порядке сотрудники ее получают.
Узнать, оказывает ли ваша компания матпомощь, можно у бухгалтера или кадровика. Обычно с такими документами знакомят при трудоустройстве, а если локальный акт принят позже — в момент принятия. Но с ними можно ознакомиться и в любой момент. Документ обязаны показать в течение трех рабочих дней после вашей письменной просьбы.
Кто выплачивает. Материальную помощь выплачивает работодатель — организация или индивидуальный предприниматель. В статье я подробно расскажу именно про этот вид поддержки.
Члены профсоюзных организаций также могут рассчитывать на помощь профсоюза, если в нем есть положение об оказании материальной помощи. Студентам и аспирантам помощь может оказать образовательное учреждение. А в чрезвычайных ситуациях можно получить материальную помощь из бюджета — об этом виде помощи тоже кратко расскажу.
Виды материальной помощи
Работодатели могут материально помогать сотрудникам в связи с любым значимым или финансово затратным событием в их жизни. А еще помощь могут оказывать периодически: например, к отпускам, круглым датам, профессиональным праздникам. Вот самые популярные виды материальной помощи.
При рождении ребенка. Материальную помощь работодатель может выплатить, когда получит документы — свидетельство о рождении либо документы об усыновлении или удочерении. По такому поводу часто выплачивают до 50 000 Р. Это связано с налоговыми льготами.
Материальная помощь до 50 000 Р на каждого ребенка не облагается НДФЛ и взносами, если ее выплатили родителю или усыновителю до того, как ребенку исполнился год.
При этом до 50 000 Р можно выплатить каждому родителю, даже если они работают в одной компании, и не облагать выплату налогами и взносами.
Из-за смерти члена семьи. Материальную помощь в связи со смертью члена семьи работодатель может выплатить в том размере, который предусмотрел в документах. Сумма может быть любой.
Обычно, чтобы получить выплату, сотрудник должен представить документы, которые подтверждают родство и смерть: например, свидетельство о браке или рождении и свидетельство о смерти.
При чрезвычайных ситуациях. ЧС — это обстановка на определенной территории, которая сложилась в результате аварии, опасного природного явления, катастрофы, распространения общественно опасного заболевания, стихийного бедствия. Чрезвычайную ситуацию объявляют органы власти.
Если в регионе, городе или селе объявили чрезвычайную ситуацию, пострадавшие должны получить выплату из федерального бюджета. Размер материальной помощи в чрезвычайных ситуациях устанавливает государство. Оно же и выплачивает помощь.
Размер матпомощи в чрезвычайных ситуациях
| За какой ущерб выплачивается | Размер матпомощи |
|---|---|
| Общая выплата | 10 000 Р на человека |
| За утрату имущества первой необходимости | 50 000 Р на человека, если имущество утрачено частично 100 000 Р на человека — если полностью |
| За вред здоровью | 200 000 Р на человека за легкий вред 400 000 Р на человека за вред средней тяжести или тяжкий |
| За гибель пострадавшего | 1 000 000 Р за каждого погибшего, сумму разделят все члены семьи пособие на погребение в сумме, которую установила местная администрация |
100 000 Р на человека — если полностью
400 000 Р на человека за вред средней тяжести или тяжкий
пособие на погребение в сумме, которую установила местная администрация
Помощь из бюджета люди получают только в результате чрезвычайной ситуации крупного масштаба. Помощь в происшествиях личного характера — если в квартире случился пожар, затопили соседи, человек попал в ДТП — оказывает работодатель, но только если хочет и может. Также работодатель может выплатить помощь и дополнительно к бюджетной, если работник пострадал или потерял имущество в результате ЧС.
По другим поводам. Еще работодатель может оказывать разовую матпомощь к свадьбе, дню рождения или юбилею. Деньги к отпускам и профессиональным праздникам обычно платят на постоянной основе. И это именно материальная помощь, а не премии. Но могут быть и разовые выплаты.
Как оформляют выплату матпомощи
Правила выплаты материальной помощи в компании лучше уточнить у бухгалтера и кадровика. Они скажут, какое заявление писать и какие документы к нему приложить.
Обычно работник пишет заявление и прикладывает подтверждающие документы. Руководитель рассматривает заявление и либо дает указание подготовить приказ о выплате, либо отказывает в просьбе. В некоторых случаях материальную помощь выдают по инициативе работодателя без заявления работника — например, к юбилею.
Заявление об оказании материальной помощи. В заявлении можно указать сумму, которую просите выдать. Если знаете реквизиты положения о матпомощи, сошлитесь на него. Это ускорит решение руководителя.
В отделе кадров или бухгалтерии попросите шаблон заявления о матпомощи. Если его нет, заявление можно составить в свободной форме: сформулируйте просьбу о выплате и назовите обстоятельства, из-за которых требуется помощь. Обязательно поставьте дату и подпись.
Подтверждающие документы. Работник должен подтвердить документами, что имеет право на материальную помощь. Например, чтобы получить выплату в связи с рождением ребенка, к заявлению нужно приложить копию свидетельства о рождении.
Когда право на выплаты зависит от родства, то в документах работодателя будет указано, о каких членах семьи сотрудников идет речь. Например, в положении может быть такая формулировка: «Материальная помощь предоставляется работнику в связи со смертью члена семьи (супруга или супруги, родителей, братьев или сестер, детей)».
Если работодатель не указал степень родства в документах, скорее всего, он ориентируется на положения семейного кодекса. По закону к членам семьи относятся только супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные.
Документы, которые подтвердят степень родства
| Документ | Родство с каким членом семьи подтверждает |
|---|---|
| Свидетельство о рождении ребенка | Ребенок |
| Свидетельство о браке | Супруг, супруга |
| Свидетельство о рождении самого работника, документы, подтверждающие смену фамилии работника или его родителей | Родители |
Чтобы получить материальную помощь на работе в связи с чрезвычайными происшествиями, скорее всего, придется представить справку из полиции или отделения МЧС.
Расходы на лечение, реабилитацию, лекарства подтверджают договорами и кассовыми чеками.
Приказ об оказании материальной помощи. Бухгалтер выплатит материальную помощь, когда получит приказ руководителя. В приказе будет наименование работодателя, ФИО работника, которому оказывается помощь, сумма и подпись руководителя. Также в приказе может быть указан срок и форма выплаты.
С приказом работника и бухгалтера знакомят под подпись. Так сотрудник узнает, что выплату одобрили, а бухгалтер увидит сумму и сроки выплаты.
Как выплачивается матпомощь
Материальную помощь выплатят одним из способов, который использует работодатель: выдадут наличными в кассе, перечислят на зарплатную карту, сделают почтовый перевод. Чаще всего матпомощь выплачивают так же, как зарплату. В назначении платежа бухгалтер укажет реквизиты приказа о выплате.
Сроки выплаты. Деньги работнику выплатят в сроки, которые указаны в положении, коллективном договоре или в приказе о выделении матпомощи. Это может быть конкретная дата или определенный период — например, в течение двух недель со дня издания приказа. Обычно материальную помощь перечисляют в ближайший день выдачи зарплаты.
Как рассчитать размер материальной помощи
Бывает материальная помощь, которая полностью не облагается НДФЛ, а бывает та, которая не облагается НДФЛ в пределах установленных лимитов. Если материальная помощь не входит в перечень необлагаемых выплат или превышает лимит, работодатель удержит с нее НДФЛ — 13%.
Матпомощь, полностью не облагаемая НДФЛ. Не облагаются налогом такие виды материальной помощи:
- Выплата членам семьи умершего работника или бывшего работника, который вышел на пенсию.
- Выплата работнику или бывшему работнику в связи со смертью члена его семьи.
- Поддержка человека с инвалидностью от общественной организации.
- Финансовая помощь от вуза или колледжа.
- Выплата от профсоюза за счет членских взносов.
- Компенсация от государства или работодателя пострадавшим от террористических актов на территории РФ, стихийных бедствий или других чрезвычайных обстоятельств, а также членам их семей.
Материальная помощь, частично освобождаемая от НДФЛ. Это все остальные виды матпомощи. Например, лимит выплат к юбилеям и профессиональным праздникам, который не облагается НДФЛ, — 4000 Р в год на одного человека.
В ООО «Весна» есть положение о материальной помощи, согласно которому к юбилеям работникам выделяют по 2000 Р, к профессиональному празднику — по 3000 Р.
В августе 2022 года Кириллу исполнилось 50 лет, ему начислили материальную помощь 2000 Р. С этой выплаты НДФЛ не удержали, так как это первая материальная помощь Кириллу в 2022 году и она меньше 4000 Р. Остаток необлагаемого лимита — 2000 Р.
А в сентябре всем работникам организации выделили матпомощь в связи с профессиональным праздником — по 3000 Р. С этой суммы бухгалтер удержал НДФЛ: (3000 Р − 2000 Р) × 13% = 130 Р.
На руки Кирилл получил: 3000 Р − 130 Р = 2870 Р.
Матпомощь, которая не облагается НДФЛ в пределах лимита
| Вид материальной помощи | Лимит, который не облагается НДФЛ |
|---|---|
| В связи с рождением, усыновлением, удочерением ребенка, установлением опеки | 50 000 Р на каждого родителя за одного ребенка |
| По любым поводам, которые работодатель определил сам | 4000 Р в год |
| Матпомощь людям с инвалидностью | 10 000 Р в год |
Налогообложение материальной помощи
Когда работодатель принимает решение выплатить работнику деньги, ему важно понимать, что с налогами. Выплата материальной помощи не уменьшает налоги независимо от суммы. А страховыми взносами ее не облагают только в некоторых случаях. Поэтому, когда работодатель выплачивает матпомощь работнику, он может оказаться должен еще и бюджету.
Если работодатель отказывает в выплате материальной помощи, это может быть связано с тем, что у него нет денег, с которых уже уплачены налоги и которыми можно распоряжаться свободно.
Налог на прибыль. Работодатель на общей системе налогообложения не учитывает матпомощь в расходах при расчете налога на прибыль.
А работодатель на упрощенке не учитывает материальную помощь в расходах, так как она не входит в закрытый перечень расходов.
Страховые взносы. Материальная помощь, которую выплачивают в определенных обстоятельствах, не облагается страховыми взносами и взносами на травматизм.
Это, например, выплаты:
- в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством, а также людям, пострадавшим от террористических актов на территории РФ;
- работнику в связи со смертью члена его семьи;
- родителям, усыновителям, опекунам, но не более 50 000 Р на каждого ребенка;
- работникам в сумме не более 4000 Р на одного работника за год.
Выплаты бывшим работникам и другим лицам, которые не являются работниками, в перечисленных ситуациях тоже не облагаются страховыми взносами.
В остальных случаях на материальную помощь начисляются взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.
Чтобы получить материальную помощь на работе
- Убедитесь, что работодатель оказывает такую поддержку, и выясните условия.
- Соберите документы, которые подтверждают обстоятельства, в связи с которыми вы просите материальную помощь.
- Напишите заявление и приложите к нему подтверждающие документы.
- Если все сделаете правильно, как предусмотрено в документах организации, руководитель рассмотрит вашу просьбу и, возможно, издаст приказ о выделении помощи.
- Вы можете просить оказать материальную помощь и тогда, когда она не предусмотрена документами компании. В этом случае руководитель может отказать, а может согласиться оказать помощь.
в основном, матпомощь выплачивают коллеги друг другу, собирая по 300-500р.
PK, кстати, от этом стоит в рубрику 'бесит' написать!
Получал. По смерти матери, 10000рублей, но именно на эту же сумму была уменьшена зарплата. Во "Комета" КБ " Квазар" Нижний Новгород. Стыд и позор.
Если вам лень читать!
Идёте на работе в кадры и спрашиваете какая у вас бывает матпомощь. Если коллеги ржут, значит говорите, что пошутили и уходите. Если не ржут, то, скорее всего, выдадут вам бланк заявления, подпишите его и отнесите в бухгалтерию.
Саша, ну действительно это ведь ваш кот будет работать , платить в пенсионный фонд взносы, когда коллеги выйдут на пенсию.
Ирина, я работаю но в пенсионный запрос дала на справку и там указано что за все 6 лет у меня коэффицмент о! И что меня тоже с котом сравнивать будете?
У нас был директор (он же хозяин) Красильников Владимир Геннадьевич (ООО Рахат-Новосибирск), всегда оказывал материальную помощь , и на свадьбу, и на похороны, и к праздникам. Работала у него давно. Молодец, хороший директор был.
Работала в одном известном банке. Никакой мат помощи не получала. А когда уволилась и получила справку 2-НДФЛ, то было указано , что мне выплатили мат помощь в размере 4000₽. Вот и думаю, кому эта мат помощь выгодна
Положением о порядке оказания материальной помощи Коллективного договора организации предусмотрена выплата материальной помощи в связи с болезнью и необходимостью длительного лечения (основание больничный лист), но работодатель (к заявление были приложены результаты исследований, б/листы, выписной эпикриз, и т.д.), сославшись на отсутствие в настоящее время средств стимулирующего характера, отказал в выплате материальной помощи. При чём своим "приближённым" выплачивает материальную помощь только по заявлению. Вот Вам и социально- материальная поддержка работников.
Леонид, материальная помощь - добровольная помощь работодателя. Нет средств - не выплатит
Нет
Не получал. Нужен Ваш совет. Критическая ситуация. Срочно нужны деньги. Как в течении нескольких часов получить финподдержку и кудв обратиться в другом городе оставшись без денег и жилья. Документы есть. Другой регион. Регистрация не местная. Заранее благодарен за помощь
А за ведение здорового образа жизни и участие в спортивно-массовых мероприятиях работодатель может поощрять?
progress1786, может. Только поощрение - это не обязательно материальная помощь
А мат помощь при рождении на второго родителя есть он не работает или работает в другой организации?
Kyle, если не работает , то у него нету работодателя-никто ему не выплатит...
Kyle, каждому родителю матпомощь может оказать его работодатель. Если он работает в другой организации - эта организация. Не облагается 50000 НДФЛ и взносами у каждого родителя
Нет
Никакой не получала. Только собираю постоянно.
Да написал заявление на выплату мат помощи на рождении ребенка!Профком сказал что по кол договору положенно 10000рублей!А получил всего 6000!Что то сам не пойму почему так?Ведь на рождении дочери 5 лет назад было положенно 10000р столько и выплотили!Сейчас тоже положенно 10000 но выплотили 6000 почему так?
жена умерла сына забрали в армию пологается матерьяльная помощь на работе или нет
От профсоюза, в связи со смертью брата, мамы, с болезнью на приобретение лекарств артроз 4 степени. но это было раньше. Когда просила у работодателя помощь, он отказал. С выходом на пенсию никто не обратил даже внимания...
В какой срок положена выплата материальной помощи? Работник обратился с заявлением об оказании мат помощи. Прошёл ровно год со дня смерти близкого родственника. В положении сроки не прописаны
Подскажите, а если мат. помощь прописана в ПВТР, но там указано, что подтверждающие документы должны быть предоставлены в течение 3 месяцев с даты события.
Как вы считаете, правомерен ли будет отказ работадателя в выплате мат. помощи, если заявление и подтверждающие документы предоставлены работодателю через 10 месяцев с даты события? Просто в ПВТР не прописано, что в слуае нарушения сроков предоставления документов - выплата мат. помощи не производится...
Хочу получить материальную помощь,проблема в том ,что жена проходит лечение и будет делать операцию,в другой стране,она иностранный гражданин,а я гражданин РФ. Вот думаю стоит ли обращаться и написать по этому поводу заявление на мат помощь, и пойдут ли на встречу руководство предприятия...
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста правомерно ли взыскание алиментов с материальной помощи по рождению ребенка? Муж является плательщиком алиментов на детей от первого брака. У нас с ним в браке родился совместный ребенок. Работадателем супругу была выплачена материальная помощь по рождению ребенка,м которой удержали алименты в пользу детей от первого брака...
Как написать заявление на материальную помощь в связи с 55-летием со дня рождения?
Да,правда это было давно, на похороны мамы и отчима. Очень благодарна руководству предприятия.