Что делать, если: хочу заявить вычет за квар­тиру после развода или по маминой ипотеке

При покупке квартиры можно заявить налоговый вычет и вернуть до 650 000 ₽ с учетом платежей по ипотечным процентам.

Чтобы вернуть максимум, нужно учитывать тонкости налогового законодательства. Отвечу на сложные вопросы об имущественных вычетах, которые задали читатели в Сообществе, и расскажу, как правильно действовать в их ситуациях.

Вы можете заявить налоговый вычет по процентам по ипотеке, уплаченным за весь период с 2016 года.

Право на имущественный вычет возникает с даты подписания акта приема-передачи квартиры в 2022 году. Вычет равен сумме процентов по ипотечному кредиту, уплаченных с 2016 года по год заявления вычета, но не более 3 млн рублей  .

Например, в декларации за 2022 год можно указать подтвержденную справкой банка сумму процентов, внесенную с 2016 года по 31 декабря 2022. Подавать декларации за предыдущие годы нельзя, поскольку акт вы подписали в 2022.

Если доход за 2022 год меньше доступного налогового вычета, остаток переносят на следующий год. Подавать налоговые декларации вы можете с 2022 года ежегодно, пока не исчерпаете весь налоговый вычет.

Обычно супруги покупают недвижимость в общую совместную собственность, если не заключили брачный договор.

Они могут оформить право собственности на квартиру и ипотечный кредит на одного и распределить налоговый вычет между собой по желанию в любых пропорциях. Неважно, кто гасит ипотеку, — оба могут оформить налоговый вычет.

Совершеннолетняя дочь тоже сможет заявить налоговый вычет. Мы уже разбирали, как это сделать, в другой статье. Если коротко, ей нужно:

1. Оформить долю в праве собственности на квартиру.
2. Подтвердить расходы на покупку квартиры и ипотечныепроценты с личного счета. Либо она может оформить простую письменную доверенность на одного из родителей для оплаты квартиры и процентов по ипотеке.

Если брачный договор не заключали, квартира — общая совместная собственность с супругом. Расходы на ее покупку и погашение ипотеки тоже общие.

Супруги распределяют налоговый вычет между собой по желанию. Каждый может его получить независимо от того, на чье имя оформлено право собственности и платежные документы. Обратиться за налоговым вычетом можно даже после развода и выделения доли.

Вы можете заявить вычет на покупку квартиры за годы до расторжения брака в пределах лимитов:

• 2 млн рублей — на приобретение квартиры;
• 3 млн рублей — на ипотечные проценты.

После расторжения брака получать вычет на ипотечные проценты сможет тот, кто выплачивает ипотеку.

Претендовать на налоговый вычет может тот, на кого оформлено право собственности и кто оплатил покупку недвижимости. Расходы придется подтвердить документами.

Поэтому, несмотря на то что собственность оформлена на вашего сына, он не сможет заявить налоговый вычет, если не представит в налоговую инспекцию документы, доказывающие, что именно он оплатил квартиру.

Тогда расходы подтверждают:

1. Простой письменной доверенностью от сына вам на оплату квартиры. Документ оформляют перед сделкой. В нем указывают точные полномочия, детали и стоимость жилья.
2. Распиской продавца, где он должен указать, что через вас получил деньги за квартиру от вашего сына.

Так как квартира оформлена в долевую собственность, вы и ваша мать можете претендовать на налоговый вычет за покупку квартиры. Но нужно подтвердить расходы, например, чеками, расписками, платежными поручениями или квитанциями.

Ваша мать также может заявить вычет по процентам по ипотеке, так как кредит оформлен на нее. Вам, чтобы получить этот вычет, нужно быть созаемщиком и доказать, что вы вносите платежи по ипотеке с вашего счета.

Для получения налогового вычета достаточно представить документы на покупку земельного участка и строительство дома. Чеки на стройматериалы необязательны.

Предел вычета по затратам на стройку и землю — 2 млн рублей  . В него входят расходы  :

• на покупку земельного участка;
• разработку проектной и сметной документации;
• отделочные и стройматериалы;
• услуги рабочей бригады;
• подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации.

Расходы подтверждают документами, например договорами, платежками, актами о выполнении работ и оказании услуг, расписками о получении денег. Достаточно собрать документы на 2 млн рублей — предел вычета.