Законно ли спекулиро­вать на курсе доллара?

14
Аватар автора

Аноним

спросил в Сообществе

Есть ли законодательные или иные ограничения на спекулятивную торговлю валютой — USD? Например, я покупаю 20 000 $ по 50 ₽, а продаю по 50,5 ₽. Получаю доход 10 000 ₽ с разницы курсов. Минус комиссии, налог и так далее. Не подпаду ли я под какую-нибудь статью закона?

Аватар автора

Евгений Шепелев

частный инвестор

Страница автора

В уголовном кодексе РСФСР была статья 88 с суровыми наказаниями за торговлю валютой — вплоть до смертной казни. А вот в российском законодательстве запрета на сделки с валютой нет.

Доллары, юани и любую другую валюту можно покупать и продавать в любом количестве и разными способами. Можно торговать ими на бирже, покупать и продавать наличные или совершать сделки с безналичной валютой через банки.

Однако некоторые запреты все же есть. Прежде всего, это запрет на сделки в валюте между гражданами. Еще зачастую надо самому декларировать доход и платить налог.

Разберу подробнее, что надо учитывать, если хотите зарабатывать на разнице курсов валют.

Рассылка Т—Ж о мире инвестиций
Лайфхаки о том, как делать деньги из денег, — в вашей почте раз в неделю. Бесплатно

Резиденты РФ и валюта

Закон запрещает валютные операции  между резидентами. И резиденты в этом случае — все граждане России, иностранцы с видом на жительство в РФ и российские компании  .

Но есть большой список исключений  . Например, можно рассчитываться валютой по иностранным ценным бумагам, если они учитываются в российских депозитариях, наследовать валютные ценности, оплачивать или возмещать командировочные расходы при поездках за рубеж. А также переводить валюту себе или другим резидентам РФ на счета в российских и иностранных банках, но с особенностями, о которых написано в другой статье в Тинькофф Журнале.

При этом гражданам запрещено покупать и продавать друг другу наличную валюту. Весной и летом 2022 года банки не продавали наличную валюту и россияне совершали сделки с валютой между собой — и этим нарушали закон. Сейчас ответственность за это нарушение согласно части 1 статьи 15.25 кодекса об административных правонарушениях — штраф 20—40% от суммы сделки.

Если совершать операции с наличной валютой с гражданами на большие суммы и получить доход более 2 250 000 ₽, это могут расценить как незаконную банковскую деятельность. Ответственность за это согласно статье 172 уголовного кодекса — вплоть до лишения свободы на несколько лет.

Госслужащие и валюта

Некоторым госслужащим, военнослужащим и сотрудникам правоохранительных органов запрещены иностранные финансовые инструменты. Валюта к ним не относится, то есть проблем из-за сделок с ней и владения валютой теоретически быть не должно.

Но вы собираетесь активно торговать валютой, причем, судя по вопросу, на довольно заметные суммы. Это могут приравнять к предпринимательской деятельности: такая торговля направлена на систематическое извлечение прибыли от использования своего имущества или продажи товаров, а валюта согласно статье 141 гражданского кодекса — это имущество.

Пока нет четкой позиции органов власти о том, считается ли трейдинг предпринимательством. Например, Минтруд в методичке сообщает, что торговля ценными бумагами — это инвестиции, а не предпринимательство.

Однако методичка не затрагивает торговлю валютой. И был случай, когда суд признал  торговлю на форексе предпринимательской деятельностью, потому что она соответствует всем ее признакам.

Госслужащим, военнослужащим и сотрудникам правоохранительных органов запрещено заниматься предпринимательством. Если вас это касается, возможно, не стоит торговать валютой слишком часто и на очень большие суммы, чтобы исключить риск проблем.

Операции с криптовалютой

Один из способов заработать на курсе доллара — торговать стейблкоинами, то есть криптовалютами, цена которых привязана к доллару. Популярный вариант — USDT.

Купить и продать криптовалюты можно, в том числе совершая P2P-сделки с другими людьми. Один человек переводит деньги на карту, другой — криптовалюту.

Россиянам не запрещено торговать криптовалютами и владеть ими. Но если у вас будет много переводов другим людям или они будут на большие суммы, у банка могут возникнуть вопросы к этим операциям. Дело в том, что согласно закону № 115-ФЗ банки обязаны противодействовать легализации преступных доходов и финансированию незаконных действий.

Если не сможете объяснить банку смысл своих операций, есть риск, что тот ограничит обслуживание ваших счетов.

Налоги при доходе от валюты

Это еще одна важная тема. Ставка налога для налоговых резидентов России — 13%, а если доход больше 5 000 000 ₽ в год, то 15% с превышения. Для нерезидентов налог — 30%.

Если вы заработали на валютных фьючерсах и опционах, торгуя на бирже, налоги рассчитает и удержит ваш брокер. Если торговали такими инструментами на ИИС, при закрытии которого примените вычет типа Б, налога не будет.

А вот если вы заработали на безналичной валюте в банке или на бирже либо доход возник от операций с наличной валютой, придется самому подавать декларацию и платить налог. В таких случаях банки и брокеры — не налоговые агенты.

Налог надо платить и с дохода от криптовалют. Об этом Минфин писал еще в 2018 году.

Как платить налог при доходе от валюты и в каких случаях налога нет, мы подробно разбирали в другой статье в Тинькофф Журнале.

Если не подавать декларации и не платить налог, возможна ответственность по статье 119 или 122 налогового кодекса. Если за три года не уплатить налогов более чем на 2 700 000 ₽, ответственность будет по статье 198 уголовного кодекса.

Что нужно учитывать при операциях с валютой

Кратко напомню еще о некоторых нюансах, про которые стоит знать.

Курс сложно предсказать. Никто достоверно не знает, как изменится курс валюты. Доллар может резко вырасти, а может месяцами болтаться на одном месте и даже дешеветь к рублю. Значит, изменения курса могут дать не только прибыль, но и убыток.

Конечно, валюту необязательно продавать в убыток — можно продолжать владеть ею. Но долгое владение валютой может привести к тому, что эта часть капитала отстанет от российской инфляции.

Кроме того, в других странах тоже есть инфляция. Покупательная способность того же доллара со временем снижается.

Наличные неудобны для спекуляций. Плюс наличных в том, что вы их контролируете: их не заморозить в отличие от банковского счета. Но они плохо подходят для активной торговли валютой — и не только потому, что для операций надо идти в банк или обменник.

Банки продают наличную валюту на 1—2 ₽ дороже, чем курс ЦБ или биржевая цена. А выкупают на 1—2 ₽ дешевле.

Рост курса валюты на несколько процентов может быть съеден тем, что при покупке наличных вы переплатили, а при продаже получили меньше, чем могли бы. При этом в кризис разница между ценой покупки и продажи вырастет.

Если интересуют именно наличные, сравните курсы разных банков, чтобы покупать и продавать валюту по наиболее адекватным ценам.

Безналичная валюта в банках удобнее, но ее курс тоже отличается от биржевого и курса ЦБ в худшую сторону. При этом, купив безналичную валюту, вы не сможете сейчас снять ее в виде наличных.

Операции на бирже позволяют покупать и продавать безналичную валюту без лишних наценок и скидок. Расходы — только комиссия брокера и биржи. Кроме того, можно торговать валютой на ИИС и получить вычет за пополнение такого счета.

Важно выбрать надежного брокера. АСВ не страхует брокерские счета и ИИС. Если брокер обанкротится, с деньгами могут быть проблемы — в отличие от ценных бумаг.

На бирже также есть фьючерсы на валюту. У них есть встроенное плечо, а еще можно заработать не только на росте курса валюты, но и на падении.

Еще один плюс: брокер сам удержит налоги с дохода от фьючерсов. А в случае ИИС с вычетом Б налога не будет. Правда, органы соцзащиты могут неправильно трактовать справки от брокера, не отличая доход, то есть сумму продаж, от налоговой базы. Бывает, что это приводит к проблемам с пособиями. Например, это видно по комментариям к одной из наших статей.

Фьючерсы — сложный инструмент. Чтобы торговать ими, надо пройти тест у брокера, если раньше у вас не было сделок с ними. Подробно об этом написано в другой статье в Тинькофф Журнале.

Что еще можно почитать о валюте в Тинькофф Журнале:

Расскажите про ваш опыт заработка на колебаниях курса валюты:
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0
Герой
Отредактировано

Если вы покупали валюту на бирже, то нужно будет заплатить 13% с разницы курсов, считай с дохода. Если получили доход с разницы курсов 10000₽, то нужно заплатить с них подоходный налог - 1300₽, на спекуляциях валютой на бирже нужно подавать декларацию самим, т.к вы являетесь в данном случае налоговым агентом, а не ваш брокер.

25

Мастер, вообще-то там есть налоговый вычет в размере 250 000 руб - годовой лимит.

3
0
Отредактировано

> Не попаду ли я под какую-нибудь статью закона?

пока ещё нет. всё у нас россиян впереди

15
Герой Т—Ж

+3

Roman, а если наличка? Ходишь в банк и меняешь. Как тогда?

2
Герой
Отредактировано

What, если покупать валюту не на бирже, то налог с дохода платить тоже нужно, но редко кто это делает, да и невозможно доказать что вы купили именно эти наличные деньги по курсу более выгодному, чем сейчас продаёте

27

Не, по закону - все равно обязаны сами в налоговую заявить доход и заплатить налог.
Если налоговая заподозрит неладное - запустят проверку. Если в ходе проверки найдут у вас доход, которого быть недолжно - вам придётся доказывать и объяснять откуда эти деньги с соответствующими последствиями если не сможете.
Насчёт последнего пункта могу ошибаться, но общая схема такая.
Неладное могут заподозрить по разным причинам, самое простое - покупаете машину/квартиру при низком официальном доходе.

1
Герой

Не, должны сами отчитаться о доходе, подать декларацию и заплатить налог.

0
Удалённый пользователь

Ппц, вот спрашивается какого черта нельзя продавать свободно и покупать?

2
Герой

Арсений, вы про алкоголь, табак или вещества?

0
Удалённый пользователь

PhD, статья про доллар вообще то)

0
Герой

Арсений, и что? Доллар такой же товар

0
0
Герой

Считается ли доходом трата валюты, допустим за границей, в случае если курс к тому моменту вырос? То есть если я доллары за рубли продал - то это типа получил доход, а если за доллары я купил 10 макбуков в Дубае, и их продал тут за рубли? Как будет в таком случае считаться налоговый вычет по расходам?

1
0
Герой

Вот я и попала под 115ФЗ с блокировкой счетов в банке. Продавала безналичные рубли, покупала наличную валюту у частных лиц. Доказать ничего невозможно🤷

0

Сообщество