Законно ли спекулиро­вать на курсе доллара?

В уголовном кодексе РСФСР была статья 88 с суровыми наказаниями за торговлю валютой — вплоть до смертной казни. А вот в российском законодательстве запрета на сделки с валютой нет.

Доллары, юани и любую другую валюту можно покупать и продавать в любом количестве и разными способами. Можно торговать ими на бирже, покупать и продавать наличные или совершать сделки с безналичной валютой через банки.

Однако некоторые запреты все же есть. Прежде всего, это запрет на сделки в валюте между гражданами. Еще зачастую надо самому декларировать доход и платить налог.

Разберу подробнее, что надо учитывать, если хотите зарабатывать на разнице курсов валют.

Закон запрещает валютные операции  между резидентами. И резиденты в этом случае — все граждане России, иностранцы с видом на жительство в РФ и российские компании  .

Но есть большой список исключений  . Например, можно рассчитываться валютой по иностранным ценным бумагам, если они учитываются в российских депозитариях, наследовать валютные ценности, оплачивать или возмещать командировочные расходы при поездках за рубеж. А также переводить валюту себе или другим резидентам РФ на счета в российских и иностранных банках, но с особенностями, о которых написано в другой статье в Тинькофф Журнале.

При этом гражданам запрещено покупать и продавать друг другу наличную валюту. Весной и летом 2022 года банки не продавали наличную валюту и россияне совершали сделки с валютой между собой — и этим нарушали закон. Сейчас ответственность за это нарушение согласно части 1 статьи 15.25 кодекса об административных правонарушениях — штраф 20—40% от суммы сделки.

Если совершать операции с наличной валютой с гражданами на большие суммы и получить доход более 2 250 000 ₽, это могут расценить как незаконную банковскую деятельность. Ответственность за это согласно статье 172 уголовного кодекса — вплоть до лишения свободы на несколько лет.

Некоторым госслужащим, военнослужащим и сотрудникам правоохранительных органов запрещены иностранные финансовые инструменты. Валюта к ним не относится, то есть проблем из-за сделок с ней и владения валютой теоретически быть не должно.

Но вы собираетесь активно торговать валютой, причем, судя по вопросу, на довольно заметные суммы. Это могут приравнять к предпринимательской деятельности: такая торговля направлена на систематическое извлечение прибыли от использования своего имущества или продажи товаров, а валюта согласно статье 141 гражданского кодекса — это имущество.

Пока нет четкой позиции органов власти о том, считается ли трейдинг предпринимательством. Например, Минтруд в методичке сообщает, что торговля ценными бумагами — это инвестиции, а не предпринимательство.

Однако методичка не затрагивает торговлю валютой. И был случай, когда суд признал  торговлю на форексе предпринимательской деятельностью, потому что она соответствует всем ее признакам.

Госслужащим, военнослужащим и сотрудникам правоохранительных органов запрещено заниматься предпринимательством. Если вас это касается, возможно, не стоит торговать валютой слишком часто и на очень большие суммы, чтобы исключить риск проблем.

Один из способов заработать на курсе доллара — торговать стейблкоинами, то есть криптовалютами, цена которых привязана к доллару. Популярный вариант — USDT.

Купить и продать криптовалюты можно, в том числе совершая P2P-сделки с другими людьми. Один человек переводит деньги на карту, другой — криптовалюту.

Россиянам не запрещено торговать криптовалютами и владеть ими. Но если у вас будет много переводов другим людям или они будут на большие суммы, у банка могут возникнуть вопросы к этим операциям. Дело в том, что согласно закону № 115-ФЗ банки обязаны противодействовать легализации преступных доходов и финансированию незаконных действий.

Если не сможете объяснить банку смысл своих операций, есть риск, что тот ограничит обслуживание ваших счетов.

Это еще одна важная тема. Ставка налога для налоговых резидентов России — 13%, а если доход больше 5 000 000 ₽ в год, то 15% с превышения. Для нерезидентов налог — 30%.

Если вы заработали на валютных фьючерсах и опционах, торгуя на бирже, налоги рассчитает и удержит ваш брокер. Если торговали такими инструментами на ИИС, при закрытии которого примените вычет типа Б, налога не будет.

А вот если вы заработали на безналичной валюте в банке или на бирже либо доход возник от операций с наличной валютой, придется самому подавать декларацию и платить налог. В таких случаях банки и брокеры — не налоговые агенты.

Налог надо платить и с дохода от криптовалют. Об этом Минфин писал еще в 2018 году.

Как платить налог при доходе от валюты и в каких случаях налога нет, мы подробно разбирали в другой статье в Тинькофф Журнале.

Если не подавать декларации и не платить налог, возможна ответственность по статье 119 или 122 налогового кодекса. Если за три года не уплатить налогов более чем на 2 700 000 ₽, ответственность будет по статье 198 уголовного кодекса.

Кратко напомню еще о некоторых нюансах, про которые стоит знать.

Курс сложно предсказать. Никто достоверно не знает, как изменится курс валюты. Доллар может резко вырасти, а может месяцами болтаться на одном месте и даже дешеветь к рублю. Значит, изменения курса могут дать не только прибыль, но и убыток.

Конечно, валюту необязательно продавать в убыток — можно продолжать владеть ею. Но долгое владение валютой может привести к тому, что эта часть капитала отстанет от российской инфляции.

Кроме того, в других странах тоже есть инфляция. Покупательная способность того же доллара со временем снижается.

Наличные неудобны для спекуляций. Плюс наличных в том, что вы их контролируете: их не заморозить в отличие от банковского счета. Но они плохо подходят для активной торговли валютой — и не только потому, что для операций надо идти в банк или обменник.

Банки продают наличную валюту на 1—2 ₽ дороже, чем курс ЦБ или биржевая цена. А выкупают на 1—2 ₽ дешевле.

Рост курса валюты на несколько процентов может быть съеден тем, что при покупке наличных вы переплатили, а при продаже получили меньше, чем могли бы. При этом в кризис разница между ценой покупки и продажи вырастет.

Если интересуют именно наличные, сравните курсы разных банков, чтобы покупать и продавать валюту по наиболее адекватным ценам.

Безналичная валюта в банках удобнее, но ее курс тоже отличается от биржевого и курса ЦБ в худшую сторону. При этом, купив безналичную валюту, вы не сможете сейчас снять ее в виде наличных.

Операции на бирже позволяют покупать и продавать безналичную валюту без лишних наценок и скидок. Расходы — только комиссия брокера и биржи. Кроме того, можно торговать валютой на ИИС и получить вычет за пополнение такого счета.

Важно выбрать надежного брокера. АСВ не страхует брокерские счета и ИИС. Если брокер обанкротится, с деньгами могут быть проблемы — в отличие от ценных бумаг.

На бирже также есть фьючерсы на валюту. У них есть встроенное плечо, а еще можно заработать не только на росте курса валюты, но и на падении.

Еще один плюс: брокер сам удержит налоги с дохода от фьючерсов. А в случае ИИС с вычетом Б налога не будет. Правда, органы соцзащиты могут неправильно трактовать справки от брокера, не отличая доход, то есть сумму продаж, от налоговой базы. Бывает, что это приводит к проблемам с пособиями. Например, это видно по комментариям к одной из наших статей.

Фьючерсы — сложный инструмент. Чтобы торговать ими, надо пройти тест у брокера, если раньше у вас не было сделок с ними. Подробно об этом написано в другой статье в Тинькофф Журнале.

Что еще можно почитать о валюте в Тинькофф Журнале:

1. Стоит ли копить с помощью наличных долларов, не используя другие инструменты?
2. Как и где сейчас купить наличную валюту?
3. Как платить налог с дохода от валютных сделок на ИИС типа Б?