Как получить налоговый вычет за обучение в разных ситуациях

За детей, онлайн-курсы, за прошлые годы и без декларации
36
Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

Каждый год около 600 тысяч студентов поступают в вузы по договорам о платном обучении.

Один семестр в государственном вузе обходится в среднем в 75 тысяч рублей, час занятия иностранным языком — в 312 рублей, а обучение на курсах вождения — в 27 тысяч.

При оплате таких расходов можно получить деньги из бюджета: до 15 600 ₽ в год, а при наличии зарегистрированного брака и детей — даже больше. Все благодаря социальному вычету за обучение.

Общие условия вычета за обучение

Социальный вычет — это сумма, которую можно вычесть из дохода при расчете НДФЛ. Она уменьшает налоговую базу — в результате образуется переплата, которую можно вернуть из бюджета.

Этот вычет могут применить только налоговые резиденты при таких условиях:

  1. Оплачено обучение в организации с лицензией или у ИП без работников.
  2. Есть подтверждение расходов. Оплата не за счет маткапитала.
  3. В том же году есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
  4. Максимальная сумма вычета — 120 000 ₽ в год.
  5. В общий лимит также входят расходы на лечение, за исключением дорогостоящего, страхование жизни и пенсионные взносы.
  6. Для обучения детей есть отдельный лимит, 50 000 ₽ на каждого ребенка.

Можно заплатить за себя, а также оплатить обучение детей или супруга, оно может быть дистанционным, в вузе, автошколе и даже в другой стране. В каждой ситуации есть нюансы оформления вычета: иногда его дают даже по документам на другого человека, а могут отказать даже при значительных расходах и реально полученных знаниях.

Вот какие особенности применения вычета за обучение есть в разных ситуациях.

За свое обучение

Вычет можно применить при оплате своего обучения в вузе, автошколе, на курсах английского или за границей. В этом случае лимит расходов для вычета составит 120 000 ₽ в год. То есть вернуть можно 13% от этой суммы, но не больше фактически уплаченного за год налога.

Особых проблем с таким вычетом не бывает. Если договор на обучение заключен с тем же человеком, кто платит, все просто: получаете уведомление о праве на вычет или подаете декларацию и ждете денег.

Обучение может проходить в любой форме — даже заочно. Главное, чтобы это были именно образовательные услуги.

  • В 2020 году Елена заплатила 50 000 ₽ за обучение на курсах английского языка. Еще она училась в автошколе — заплатила 30 000 ₽. Расходы на обучение составили 80 000 ₽. Зарплата Елены — 50 000 ₽ в месяц. За 2020 год она заработала 600 000 ₽, из этой суммы удержано 78 000 ₽ НДФЛ.
  • В январе 2021 года Елена подала декларацию за 2020 год, где указала вычет в размере 80 000 ₽. Теперь расчет налога для нее выглядит так: (600 000 ₽ − 80 000 ₽) × 13% = 67 600 ₽.
  • Разница между удержанным и начисленным НДФЛ составит 10 400 ₽: 78 000 ₽ − 67 600 ₽. Эту сумму Елене вернут на счет примерно в мае 2021 года.

За обучение супруга

Муж может оплатить обучение жены, и наоборот. Но получить вычет за обучение супруга сам плательщик не вправе: подходит только то, что заплатили за себя, детей, братьев и сестер.

Получается, если муж оплатил автошколу жены, сам мужчина не применит вычет к своему доходу и не вернет НДФЛ.

  • Сергей и Инна женаты, оба работают. Сергей оплатил обучение в автошколе — свое и супруги. Всего заплатил 60 000 ₽. Но вычет Сергея составит только 30 000 ₽ — за его обучение. Потому что расходы на жену в состав его вычета не войдут. И хотя Сергей потратил 60 000 ₽, вернет он только 3900 ₽: 30 000 ₽ × 13%.

Но расходы Сергея на обучение Инны не пропадут. Их тоже можно заявить в составе социального вычета. Только сделает это не Сергей, а Инна. Так как они в официальном браке, жена может использовать расходы мужа для своих вычетов. Считается, что это их общие деньги, поэтому неважно, кто указан в документах об оплате. Платил Сергей, а расходы для своего вычета засчитает Инна. Именно она и укажет эту сумму в своей декларации. И возвращать будет именно свой налог — тот, что удержали из ее зарплаты.

  • Вычет Инны в том же году составит 30 000 ₽. Она тоже получит 3900 ₽. К декларации нужно будет приложить документы на имя Сергея, заявление о распределении расходов и свидетельство о браке.

За обучение детей

Еще можно получить вычет при оплате очного обучения детей до 24 лет. Такой вычет могут получить родители, опекуны и попечители. Вычет положен именно родителю ребенка, но не супругу родителя. В отличие от стандартного вычета, муж мамы не сможет вернуть налог, даже если заплатит за учебу ее сына от первого брака. Но расходы мужа сможет использовать жена для возврата своего НДФЛ: тут сработают те же нормы, что в примере с оплатой обучения супруга.

У вычета за обучение детей есть отдельный лимит — 50 000 ₽ в год на каждого ребенка. Это общая сумма для обоих родителей.

  • Михаил заплатил за платный вуз для дочери 70 000 ₽. Эти расходы он сможет заявить в составе вычета, но не всю сумму, а только 50 000 ₽. НДФЛ к возврату составит 6500 ₽.
  • Виктор оплатил обучение сына жены от первого брака, оно стоило 30 000 ₽. Виктор не имеет права на вычет, потому что не является родителем ребенка. Зато эти расходы укажет в декларации его жена: она мать и имеет на это право. Так как по закону расходы супругов общие, жена Виктора вернет из бюджета 3900 ₽.

Для оформления вычета понадобится свидетельство о рождении ребенка.

За обучение братьев и сестер

Социальный вычет предоставляется и в сумме расходов на обучение братьев и сестер. При этом общим может быть и один родитель.

Обучение должно быть очным, а возраст брата или сестры на момент оплаты — не больше 24 лет.

Расходы на братьев и сестер входят в основной лимит вычета за обучение — 120 000 ₽. Отдельной суммы, как в случае с учебой детей, для них не установлено.

  • Юля заплатила 30 000 ₽ за свое обучение в автошколе и еще 100 000 ₽ за платный вуз для младшей сестры. Общая сумма расходов на обучение составила для Юли 130 000 ₽. Но со всей суммы вернуть НДФЛ не получится, потому что для расходов за себя и сестру максимальная сумма составляет 120 000 ₽. Юля получит из бюджета 15 600 ₽: 120 000 ₽ × 13%.

Для такого вычета платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит. Желательно и договор тоже оформлять на имя плательщика. Если дать сестре деньги на оплату и она внесет их от своего имени — только она и будет иметь право на вычет. При наличии официальной работы и удержанного НДФЛ. А если студентка не работает официально, то и возвращать ей нечего. Так из-за необдуманного оформления документов деньги остаются в бюджете.

За обучение внуков и племянников

Бабушки и дедушки не могут получить вычет при оплате обучения своих внуков. То же самое с тетями и дядями: прав на вычет за племянников у них нет.

Лучший способ участвовать в расходах на образование подрастающего поколения — перевести деньги родителям. Родители сами оплатят учебу и смогут получить вычет.

  • Мария Олеговна решила помочь внучке с оплатой образования. Сама бабушка еще работает и платит НДФЛ. Она заплатила за один семестр 40 000 ₽, но налог с этой суммы вернуть не сможет: бабушкам вычет не полагается. В следующем семестре Мария Олеговна переведет деньги на карту маме внучки, то есть своей дочери. А та оплатит обучение и получит вычет. Так семья сэкономит 13%.

Есть только один вариант, когда бабушка или тетя имеет право на вычет: если она официальный опекун ребенка.

За платный вуз

Для социального налогового вычета подойдут любые образовательные услуги, если их оказывает организация с соответствующей лицензией. Если платить за себя, можно учиться на любой форме. Если за детей, братьев и сестер — для возврата налога подойдет только очное обучение.

В состав вычета может войти только оплата образовательных услуг. Общежитие, методические пособия и питание в университетской столовой включать нельзя.

Если учеба в вузе оплачена за счет кредита, проценты вычет тоже не увеличивают. НДФЛ можно вернуть только со стоимости обучения.

Если вуз переходит на дистанционное обучение, вычету это не помешает. Главное, чтобы в договоре было указано, что форма очная.

За детский сад

Налог можно вернуть даже при оплате детского сада. Но подойдет не вся сумма родительской платы. К вычету принимается только стоимость образовательных услуг.

Обычно в договоре с муниципальными садиками написано, что родители оплачивают образовательные услуги, содержание и присмотр. Но чтобы получить вычет, нужно выделить отдельную сумму именно за образование — а это не всегда возможно. С частными садиками проще: в договоре можно сразу попросить о разделении статей расходов, чтобы образование было указано отдельной строкой со своей суммой. Еще важно, чтобы у частного детского сада была лицензия на образовательную деятельность.

Куда лучше обстоят дела с расходами на дошкольные кружки и секции. Детские сады имеют право оказывать платные услуги: это может быть бассейн, кружок рисования, секция спортивной гимнастики, танцы, английский язык. Все это дополнительное образование, а его стоимость можно учесть в составе налогового вычета.

Если планируете получать вычет, попросите оформить договоры, а оплачивайте картой или по квитанции. Часто никаких договоров садик не оформляет, а деньги родители сдают воспитателю. Такой формат налоговую не устроит.

Если в договоре не указана форма обучения, придется взять справку об оплате, где написано, что форма очная. Бывает, что бухгалтеры выдают вместо нее копию лицензии, но так не пойдет — требуйте именно справку.

  • Анастасия заплатила за кружки в детском саду 42 300 ₽. Она собрала документы, подала декларацию и через четыре месяца получила 5499 ₽. Кажется, что, если платить за кружки около 3500 ₽ в месяц, это не стоит хлопот с оформлением вычета. Но возвращенной суммы может хватить на хороший подарок или оплату еще нескольких занятий. Вы забираете свои деньги — те, что отдали в бюджет в виде налогов.

Оформлять вычет за детский сад удобнее по декларации. Так как услуги оплачиваются ежемесячно, каждый раз брать в налоговой уведомление для работодателя неудобно.

За автошколу

Автошкола — это тоже образовательная организация. Если у нее есть лицензия, ничто не мешает получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ. При стоимости обучения 30 000 ₽ можно вернуть 3900 ₽ — хватит на несколько занятий с инструктором или на ОСАГО.

В состав вычета включаются расходы и на теорию, и на практику. Бывает, что такие услуги оказывают разные организации, — тогда договоры понадобятся с обеими. И у каждой должна быть лицензия.

Обычно у всех автошкол лицензия есть: иначе просто не получится сдать экзамен в ГИБДД. Проверить наличие лицензии можно в сводном реестре — понадобится только ИНН.

Если в договоре нет данных лицензии, ее можно скачать на сайте автошколы и приложить к декларации. По закону это необязательно, так как инспектор и сам сможет проверить данные. Но всегда лучше облегчить ему жизнь и подстраховаться. К тому же лицензия до сих пор есть в перечне документов на сайте ФНС, а раздобыть ее можно за пару минут.

За онлайн-курсы

Онлайн-курсы — это тоже обучение. Но их нельзя путать с дистанционной формой, которая вполне может быть очной.

С онлайн-курсами есть такой нюанс: далеко не всегда они считаются образовательными услугами. Вы можете записать ребенка в известную онлайн-школу, он будет год учиться там программированию, а потом окажется, что вычет получить нельзя. Потому что эта школа не может выдать справку об оплате образовательных услуг по очной форме.

Услуги считаются образовательными, когда есть утвержденная программа, график, проходит аттестация. У преподавателей должна быть квалификация. Нельзя просто запустить свой курс и раздавать справки для вычета. Даже если у школы есть лицензия, а преподаватель — эксперт, это еще не значит, что при оплате курса вам вернут НДФЛ.

Об этих нюансах знают сами онлайн-школы, но зачастую не знают налоговые инспекторы. Их устраивает договор и платежные документы — и вычет одобряют. Но это на ваш страх и риск: если выяснится, что вычет дали по ошибке, налог придется вернуть в бюджет.

За учебу в другой стране

НДФЛ можно вернуть даже при оплате учебы в другой стране. Для вычета за лечение есть условие, что платить нужно в России, для образования такого условия нет. Вы можете оплатить учебу за границей и вернуть российский НДФЛ — при условии, что платите его здесь по ставке 13%. Например, у нерезидентов ставка 30% — и вычеты им не дают.

Для вычета при заграничном обучении нужно подтвердить статус образовательной организации и очную форму обучения. Если документы на иностранном языке, придется оплатить нотариально заверенный перевод.

Платить можно рублями или валютой с пересчетом по курсу на день оплаты.

При поэтапной оплате

Часто за обучение можно платить частями — за семестры или понедельно. И наоборот, иногда родители оплачивают сразу несколько лет обучения в вузе, чтобы зафиксировать цену. В таких случаях нужно учитывать два условия.

Вычет можно заявить только в размере подтвержденных расходов. То есть деньги нужно потратить. Если в договоре указано, что общая стоимость обучения — 50 000 ₽, а уплачено 30 000 ₽, вернуть получится 3900 ₽. Остаток вычета — после оплаты.

Неиспользованный остаток не переносится на следующий год. Максимальная сумма вычета, если платить за себя, братьев и сестер, — 120 000 ₽ в год. Если расходы выше, с разницы налог вернуть не получится. Годы оплаты обучения и возврата налога должны совпадать. Нельзя заплатить в 2020 году, а налог возвращать за 2021.

  • Оксана взяла потребительский кредит и решила оплатить сразу три года обучения в вузе. Ей дали скидку 5%, и в 2020 году она внесла 320 000 ₽ за второе высшее образование. В 2021 году Оксана заявила вычет — 120 000 ₽ за 2020 год. Ей вернут 15 600 ₽ налога. Оксана думала, что оставшиеся 200 000 ₽ она распределит на 2021 и 2022 годы, чтобы вернуть еще 26 000 ₽ НДФЛ. Но сделать этого она не сможет, потому что неиспользованный остаток расходов нельзя перенести на следующие годы. Так Оксана получила скидку в размере 16 800 ₽, а потеряла 26 000 ₽.

При наличии других вычетов

Так как социальный вычет не переносится на следующие годы, это нужно учитывать при определении очередности. Например, когда в одном и том же году появляется право на социальный вычет за обучение и имущественный при покупке квартиры.

Сначала выгоднее получить социальный вычет, а потом — за квартиру. Иначе весь налог за год заберете с помощью имущественного вычета, на социальный уже ничего не останется, а перенести его на следующий год невозможно. А вот имущественный вычет позволит забирать НДФЛ в течение нескольких лет: остаток каждый раз будет переходить на следующий год.

  • В 2020 году Денис купил квартиру за 2 000 000 ₽ и оплатил обучение двоих детей — по 50 000 ₽. Его зарплата — 80 000 ₽ в месяц. За год он платит около 125 тысяч НДФЛ. В феврале 2020 года Денис получил уведомление и стал получать имущественный вычет на работе. Ему отдавали весь НДФЛ вместе с зарплатой. В 2021 году Денис решил подать декларацию, чтобы использовать вычет за обучение детей и вернуть еще 13 000 ₽. Но сделать этого он не сможет. В 2020 году у Дениса не осталось налога: он забрал его с помощью вычета за квартиру. А в 2021 году расходы 2020 года для вычета за обучение не подойдут.
  • Вика тоже купила квартиру за 2 000 000 ₽ и оплатила обучение детей. В 2021 году она взяла два уведомления для работодателя — на имущественный и социальный вычеты. Но Вика написала заявление, что сначала просит предоставить ей социальный вычет, а потом — имущественный. Работодатель отдал Вике 13 000 ₽ за обучение детей. А потом стал отдавать налог с покупки квартиры. Вика заберет весь НДФЛ за 2020 год, а остаток имущественного вычета перенесет на 2021. Так Вика получит на 13 000 ₽ больше, чем Денис. А все дело в правильном оформлении.

При отсутствии доходов

Чтобы вернуть НДФЛ, его нужно заплатить или хотя бы начислить. Но если нет доходов, то и платить нечего, а значит, и вычет применить не получится.

Но и в таких случаях расходы на обучение могут пригодиться:

  1. Кроме официальной зарплаты подойдут доходы от подарков и продажи имущества. Стоимость обучения позволит снизить налоговую базу и уменьшить НДФЛ к уплате.
  2. Для вычета важно, чтобы расходы и доходы были в одном и том же году. Можно оплатить обучение в марте, а на работу устроиться в августе — и вычет за этот год все равно дадут.
  3. Расходы на обучение может использовать супруг. Если жена не работает или в декрете, но оплатила обучение, муж заявит вычет и вернет свой налог по ее платежным документам.

Такая же ситуация у ИП на спецрежимах. Они не платят НДФЛ и не могут вернуть налог при использовании УСН и НПД. Но если появятся доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, — ничто не мешает заявить вычет. Отказываться от льготного режима не придется.

За прошлые годы

Социальный вычет за обучение позволяет вернуть налог, уплаченный или начисленный за тот же год, когда были расходы. Потратили деньги на автошколу в 2019 году — вернете НДФЛ за 2019 год. Оплатили кружок в 2020 году — налог можно вернуть только за этот год, но не за 2019 или 2021.

Но подавать декларации с заявленными в них вычетами можно за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть налог за 2018, 2019 и 2020 годы. Если вы не знали о вычете или почему-то его не оформили, но платили за обучение — подайте декларации сейчас. Через четыре месяца получите налог сразу за три года.

  • Татьяна платила за второе высшее образование, но ничего не знала о праве на вычет. Она работала и училась заочно, но НДФЛ не возвращала. В 2017 году она заплатила 70 000 ₽, в 2018 — 85 000 ₽, в 2019 — 100 000 ₽. В 2021 году Татьяна спохватилась и решила подать декларации. Она может заявить вычет только за 2018 и 2019 годы, а за 2017 — уже нет. Татьяна заполнит две декларации на сайте nalog.ru и к лету получит 24 050 ₽. Если бы Татьяна узнала о своем праве двумя месяцами раньше, она забрала бы из бюджета еще 9100 ₽.

У работодателя

После оплаты обучения можно сразу оформить документы и забрать свой налог — он даже до бюджета не дойдет. Вычет в таком случае предоставляет работодатель.

Чтобы получить вычет в текущем году, нужно взять в налоговой инспекции уведомление. Это документ, который подтверждает право на вычет. Заявление можно подать в личном кабинете, это несложно.

Готовое уведомление отнесите в бухгалтерию — и со следующего месяца вам предоставят вычет. А сэкономленный НДФЛ отдадут вместе с зарплатой. Декларация не нужна, ждать следующего года не придется.

Но так можно делать только с расходами текущего года. Если обучение оплатили в 2020 году, в 2021 придется подавать декларацию. Расходы 2020 года для вычета через работодателя уже не подойдут.

По декларации

Если не получилось или не захотелось оформлять вычет через работодателя, это всегда можно сделать по декларации. Но тогда нужно ждать окончания года. Сейчас нельзя подать декларацию за 2021 год, даже если есть все документы для вычета за обучение. А вот за 2020 — можно.

Удобнее всего заполнять и отправлять декларацию в личном кабинете налогоплательщика. Там автоматически подгружаются справки о доходах, а заполняется не сложная форма, а понятные ячейки с подсказками. Если все документы подготовлены, на декларацию потребуется 10—15 минут.

Налоговая инспекция будет три месяца проверять данные и документы об оплате обучения. Вам могут перезвонить, чтобы задать уточняющие вопросы. Когда проверка закончится, в личном кабинете появится уведомление. Еще месяц отводится на перечисление денег.

Декларации можно подавать сразу за несколько лет. Но для каждого года должна быть отдельная декларация по установленной форме.

Екатерина МирошкинаДля каких еще расходов пора ввести вычет?
  • ceВозвращала налог за онлайн курсы, не было графика, аттестации и квалификации, ИП не имело образовательной лицензии. Есть письмо МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 18 ноября 2015 г. N БС-4-11/20124@ О СОЦИАЛЬНОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ, в котором говориться, что налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за свое обучение у индивидуального предпринимателя, ..., осуществляющего образовательную деятельность непосредственно, вне зависимости от факта наличия у него лицензии на осуществление образовательной деятельности. Выписку из ЕГРИП так же прилагала, на всякий случай, чтобы Налоговая служба сразу видела, что ИП работает без лицензии, но его ОКВЭД входит в P - Раздел «Образование».7
  • Olga LisovenkoЛучше не новый вычет ввести, а увеличить лимит трат для социальных вычетов и установить его не 120, а хотя бы не 300 тысяч.4
  • Елена КамельковаНадеюсь, что одобрят вычет за фитнес и спортивные секции для детей2
  • ТраблшутерOlga, вот согласен, стоимость всего каждый год растёт, разумно было бы и лимит увеличивать.1
  • РоманНе совсем понял, жена учится и не работает, в этом году заканчивает учиться и выходит на работу. сможет ли она в след году претендовать на выплаты за прошлые года в счет уплаченых налогов в 2021 и 2022 гг? или только за 21 т.к. раньше не было уплаченных налогов? т.е. сможет ли в 22г подать на вычет за 20г в счет уплаченных в 21г налогов? или расход и налог должны быть в одном году?0
  • Елена КамельковаРоман, расходы и уплаченный налог должны быть в одном году1
  • ДжокондаА что насчёт лечения?0
  • Полина ЧеренковаПроясните пожалуйста: правильно ли, что, если я оплачивала свою учёбу в 2018,2019,2020 годах и работала в эти же годы, я могу в 2021 вернуть налог, а лимит 12500 — это лимит за год, В который возвращаю (2021) или ЗА который возвращаю (2018,19,20)? Могу ли я могу в 2021 вернуть 12500х3=37500 или же в 2021 возвращаю за 2018, в 2022 за 2019 и тд?0
  • Елена КамельковаПолина, лимит вычета на своё обучение 15600₽/год. Поэтому в 2021 году можете вернуть сразу за 3 года, но не больше 15600*3=46800₽ и не больше удержанного налога0
  • Иван БыковА возможно ли получать вычет при оформлении государственного образовательного кредита (с субсидируемой процентной ставкой)? в этом случае плательщиком за студента ведь будет не студент, а банк.1
  • Alexey SypchenkoЯ правильно понимаю, что если я лечился в 2020 году и в том же году купил квартиру, то лучше в 2021 году подать декларацию только на лечение, а на имущественный вычет подать уже в 2022м? Чтобы он не "съел" социальный вычет. Или всё же комбинация возможна?0
  • Мария ГЕсть раздел про онлайн-курсы, но не очень понятно, будет ли считаться обучением прохождение курса и покупка сертификата на популярных онлайн-площадках типа Coursera.0
  • Дамир ГубаевА если я ИП на НПД, то есть ли шансы подучить вычеты при обучении, лечении? Оплачивать лучше как физ лицо? или как ИП?0
  • Анастасия АнохинаПора ввести вычет для покупки загородного дома, и не только ИЖС, но и СНТ0
  • Анастасия АнохинаЯ, если честно, не поняла: "При оплате таких расходов можно получить деньги из бюджета: до 15 600 Р в год, а при наличии зарегистрированного брака и детей — даже больше." Раскройте тему, как получить больше при наличии брака и детей? И второе не поняла: похоже, что социальный вычет при обучении детей значительно ниже, чем при обучении сестер и братьев, а именно вместо 120000 рублей всего 50000 р. - так я поняла из статьи. Почему такая несправедливость? Или я поняла неправильно?0
  • НинаЕкатерина, здравствуйте! Если я получила социальный вычет за обучение ребенка в 2021 году у работодателя, могу ли я, по завершении года, подать декларацию в налоговую на другие социальные вычеты (своё обучение, лечение...)?0
  • Роман1
  • Елена КамельковаAlexey, зависит от того какое было у вас лечение - обычное или дорогостоящее. С обычного можете вернуть 13% от суммы лечения, но не более 15600₽. Если же было дорогостоящее, то можете вернуть со всей суммы затрат на лечение, но не более суммы удержанного налога0
  • Alexey SypchenkoЕлена, вопрос про комбинацию вычетов.0
  • Елена КамельковаAlexey, комбинация вычетов зависит только от вашего дохода. Если он позволяет, то можно получить сразу несколько вычетов. В любом случае имущественный вычет можно перенести, а социальный - не переносится0
  • Alexey SypchenkoЕлена, ок. Вопрос про приоритеты вычетов. Допустим за недвижимость вычет 260000 руб. За лечение 8000 руб. Сколько будет возвращено на р/с? Варианты: 1. 260 за недвижимость. 2. 260 за недвижимость и 8 за лечение. 3. 252 за недвижимость и 8 за лечение.0
  • Елена КамельковаAlexey, если позволяет доход, то 2 варик, если нет - то 30
  • Айдар АхметовМожно ли вернуть деньги за свое обучение, если я оплатил наличными, а договор был оформлен на родителя?0
  • ЮристимоИван, почему банк? Родитель же плательщик (как правило), до 23х лет (Возможно, уже увеличили возраст), если дневник обучение, вычет можно получить1
  • ЮристимоРоман, если вы оплатили обучение, то можете получить. Если она сама оплачивала - увы0
  • ЮристимоAlexey, социальный и имущественный вычеты не связаны0
  • ЮристимоДамир, вычеты положены тем, кто платит налог по ставке 13%. У ип есть профессиональные вычеты, но вроде как при нпд они не предоставляется.0
  • ЮристимоАйдар, родитель может получить, если вы были студентом дневного и возраст до 24 лет0
  • Иван БыковЮристимо, потому что банк переводит деньги на счет вуза раз в семестр, а не сам плательщик-студент.0
  • ЮристимоИван, и? Плательщиком от этого банк не становится. Это договор оплаты обучения с помощью кредитных средств. Вы путаете природу отношений между субъектами. От того, что вы берёте в кредит машину или телефон, банк плетельщиком по этим договорам купли-продажи не становится)0
  • sergey korsakovОбучался в 1с, договора нет, но есть на сайте публичная оферта (там же указана лицензия). Можно ли заявить на вычет в этом случае?0
  • Евгения ТитоваДобрый день. Уточните, пожалуйста: я оплачивала обучение дочери в магистратуре- в 2019 году - один семестр, в 2020 - два семестра по 165.900. Как получить максимальную сумму налогового вычета? Декларацию подавать за каждый семестр или по годам? И подавать в 2022 году только за 2019, а в 2023 за 2020 год или как-то по другому?0
  • АлександрДля поездки на учёбу на авто,если другим транспортом до учёбы не доберешься.0
  • Ольга КузьминаПодскажите, ребенок оплатил онлайн-курсы со своей карты. Есть шанс вернуть на родителя вычет?0
  • ГрачЪПодскажите пожалуйста, имеет ли право получить налоговый вычет заочник, обучаемый по договору целевого обучения?0