Как не платить налоги

Но спать спокойно
24

Как-то раз я сдуру купил автомобиль на 277 лошадиных сил и платил за него огромный транспортный налог, пока не продал.

Аватар автора

Никита

разобрался с налогами

Страница автора

Я закрыл ипотеку, но не стал получать вычет с процентов — было лень разбираться, как это работает.

Эта статья о том, как не быть как я. Расскажу, как законно не платить ФНС лишнего.

Какие налоги нужно платить физическим лицам

Платить налоги — наша обязанность. Часть денег своих граждан государство тратит на всякие полезные вещи, например на ремонт дорог, работу больниц, благоустройство городов, образование, культуру и оборону. Вот какие налоги платят обычные граждане.

НДФЛ. Этим налогом облагаются практически все доходы гражданина. Есть исключения, они перечислены в статье 217 налогового кодекса. Например, НДФЛ не нужно платить с алиментов, грантов, стипендий, вознаграждений донорам, пособий по безработице.

В основном про НДФЛ вспоминают, когда говорят о зарплате. Работодатель — организация или предприниматель — является налоговым агентом. Это значит, что он самостоятельно рассчитывает, удерживает и перечисляет НДФЛ за работника.

Например, Сергей устроился на работу. Его оклад по трудовому договору — 30 тысяч рублей, но на руки он получит только 26 100 ₽. Сергей может не возмущаться, все законно: работодатель удерживает 13% НДФЛ и перечисляет в бюджет.

Чтобы не было сюрпризов, Сергею следовало уточнить при трудоустройстве: обещанная сумма зарплаты — это то, что он получит на руки, или из нее еще заберут налог. Если начальник выпишет Сергею премию, то из этих денег тоже удержат НДФЛ.

С вознаграждения по договорам гражданско-правового характера тоже придется заплатить НДФЛ. Например, внештатный юрист защищает интересы компании в суде, а она оплачивает его услуги. В этом случае компания опять же сделает все сама — юрист получит вознаграждение уже за вычетом НДФЛ.

Быть налоговым агентом — обязанность компании, а не право. Даже если в договоре прописать, что физлицо платит НДФЛ самостоятельно, это не поможет. Такое условие противоречит налоговому кодексу, поэтому ничтожно.

Выигрышем в лотерею, казино или на букмекерских ставках придется поделиться с государством. Но есть исключение: 4000 ₽ в год — доход от участия в лотереях, конкурсах и азартных играх, который не облагается НДФЛ. Как правильно заплатить налог с выигрыша, мы уже писали.

С доходов от продажи движимого и недвижимого имущества тоже придется перечислить НДФЛ. Причем отчитываться перед ФНС и платить налог нужно самостоятельно, вне зависимости от того, кто покупатель: организация или другой человек.

Например, вы продали квартиру. Есть минимальный период владения — когда он истекает, уже не нужно платить налог с продажи. Этот период — 3 или 5 лет, смотря когда и как вы получили права на недвижимость.

Если продали квартиру раньше срока, тогда не позднее 30 апреля следующего года нужно сообщить об этом — подать декларацию 3-НДФЛ и не позднее 15 июля заплатить налог.

Если человек сдает имущество в аренду, 13% от дохода он обязан отдать государству. Когда арендатор — физлицо, отчитываться и платить НДФЛ нужно самостоятельно. Если арендатор — организация или индивидуальный предприниматель, обязанность удерживать и перечислять налог ложится на них.

Налог на имущество платят владельцы квартир, комнат, домов, гаражей и машино-мест, любых зданий, строений и сооружений. Также этим налогом облагаются объекты незавершенного строительства, если они зарегистрированы в Едином государственном реестре недвижимости — ЕГРН.

ФНС делает все самостоятельно: определяет, какое имущество у вас есть и сколько оно стоит, рассчитывает налог и присылает налоговое уведомление. Налогоплательщику остается только сверить данные и перевести деньги.

Базовые ставки такие:

  • за дом, квартиру, хозяйственное строение площадью не более 50 м², гараж или комнату — 0,1% от стоимости имущества;
  • все остальное — 0,5%;
  • недвижимость стоимостью больше 300 млн рублей — 2%.

Местные власти могут менять эти ставки: уменьшать до нуля или увеличивать, но не более чем в 3 раза.

Транспортный налог платят владельцы практически любых транспортных средств: автомобилей, мотоциклов, яхт, вертолетов, самолетов, гидроциклов, снегоходов, моторных лодок.

Есть исключения: например, налогом не облагаются весельные лодки, моторные лодки мощностью не более 5 л. с., автомобили для инвалидов, транспортные средства, которые находятся в розыске.

Как и в случае с налогом на имущество, делать ничего не нужно. Вот вы купили машину, зарегистрировали в ГИБДД и спокойно себе катаетесь. ФНС сама получит информацию о регистрации, узнает мощность двигателя, посчитает налог и пришлет уведомление.

В статье 361 НК РФ указаны базовые ставки. Но регионы страны могут менять эти ставки: увеличивать или уменьшать до 10 раз.

Размер налога зависит от мощности транспортного средства. Например, для автомобиля берется количество лошадиных сил и умножается на ставку. Причем чем выше мощность двигателя, тем выше ставка.

В Москве для автомобиля с двигателем свыше 125 л. с. до 150 л. с. включительно каждая сила обходится в 35 ₽ в год. А вот владельцу более мощной машины — свыше 250 л. с. — каждая лошадка будет стоить уже 150 ₽.

Кроме того, для автомобилей стоимостью свыше 3 млн рублей действует повышающий коэффициент — от 1,1 до 3. Список таких элитных машин Минпромторг публикует на своем сайте.

Земельный налог нужно платить, когда есть земельный участок в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном владении.

Есть исключения. Налог не нужно платить за участки:

  1. Находящиеся в безвозмездном пользовании или полученные по договору аренды.
  2. В заповедниках, объектах культурного или археологического наследия.
  3. На которых построены многоквартирные дома.
  4. Из состава лесного фонда.

Налоговые ставки устанавливаются местными властями. Но в любом случае они не могут превышать базовых значений:

  • 0,3% от кадастровой стоимости — для дачных и садовых участков, земель под строительство жилого дома, сельскохозяйственную и животноводческую деятельность;
  • 1,5% — для любых других участков.

Узнать кадастровую стоимость участка можно на сайте Росреестра. Для расчета земельного налога воспользуйтесь калькулятором от ФНС.

В справочном разделе на сайте ФНС можно узнать, какие ставки по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам действуют там, где вы живете. А ставки НДФЛ по всей стране одинаковые.

На сайте ФНС есть удобный справочник. Например, можно быстро узнать ставки по транспортному налогу в Москве
На сайте ФНС есть удобный справочник. Например, можно быстро узнать ставки по транспортному налогу в Москве
Вот такие ставки по транспортному налогу в Москве. Чем мощнее автомобиль, тем больше денег придется отдать государству
Вот такие ставки по транспортному налогу в Москве. Чем мощнее автомобиль, тем больше денег придется отдать государству

Можно ли не платить налоги законными способами

Вычеты и льготы — вот вполне законные способы, которыми можно ослабить или даже полностью снять налоговую нагрузку. Если у вас нет прав на льготы, можно оформить имущество на человека, у которого они есть. Но тогда появляется риск остаться без всего, если «льготник» окажется не очень порядочным или попадет в долговую яму.

Земельный и имущественный налог платится от кадастровой стоимости недвижимости или участка. Это не та стоимость, что на «Авито», и не та, что написана в договоре купли-продажи, — кадастровую стоимость определяют специалисты Росреестра, но они иногда ошибаются. Если кадастровая стоимость кажется завышенной, ее можно оспорить. Почитайте, как это сделать:

Транспортный налог на машину зависит от мощности ее двигателя. Поэтому даже если хочется мощи и доминирования, лучше взять 249 л.с. или 250 л. с., потому что потом идёт резкое повышение налоговой ставки.

Вообще перед покупкой имущества нужно хорошо подумать, по карману ли налог за него.

Налоговые вычеты

Вычет называется так, потому что он вычитается из доходов и уменьшает их. Его применяют люди, которые платят НДФЛ — 13% от доходов. С помощью вычета можно уменьшить сумму налогов или вернуть часть НДФЛ, которая уже уплачена.

Мы уже рассказывали про разные виды вычетов и о том, как их получить:

Кроме перечисленных есть еще стандартные вычеты НДФЛ и вычеты при продаже имущества.

Стандартный вычет НДФЛ можно получить, если у вас есть дети — родные или приемные. Также он распространяется на попечителей и опекунов. Ежемесячная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход, зависит от количества детей. За первого и второго ребенка вычитают по 1400 ₽, третьего и каждого последующего — по 3000 ₽. Дополнительно есть вычет за ребенка-инвалида: для родителя — 12 000 ₽, для попечителя или опекуна — 6000 ₽. Для родителей-одиночек сумма вычета удваивается.

После того, как совокупный доход с начала года превысит 350 тысяч рублей, вычет уже не применяется. Но со следующего года он возобновится.

Вычет дают, пока ребенку не исполнится 18 лет, но есть исключение. Срок продлевается до 24 лет, если ребенок получает высшее образование или учится в аспирантуре.

Например, Анна зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. У нее трое детей. За первого и второго полагается вычет 1400 ₽, за третьего — 3000 ₽, а всего — 5800 ₽. Именно на такую сумму будет уменьшен ее налогооблагаемый доход.

Ежемесячно работодатель будут удерживать НДФЛ с зарплаты Анны:

  • (50 000 ₽ − 5800 ₽) × 13% = 5746 ₽

Она будет получать вычет на ребенка с января по июль, а с августа — уже нет, ведь ее доход превысит 350 тысяч рублей.

Если бы Анна не подавала заявление на вычет работодателю, то налог бы составил:

  • 50 000 × 13% = 6500 ₽

Итого ежегодно она экономит:

  • (6500 ₽ − 5746 ₽) × 7 месяцев = 5278 ₽

Также стандартный вычет получают пострадавшие в аварии на заводе «Маяк», чернобыльцы, участники испытаний ядерного оружия, инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, которые получили инвалидность на службе, ликвидаторы ядерных аварий. Сумма вычета для них — 3000 ₽ в месяц.

На ежемесячный вычет в 500 ₽ могут претендовать герои СССР и РФ, владельцы орденов Славы, блокадники, узники концлагерей, инвалиды с детства либо первой или второй группы, доноры костного мозга, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших на службе, и другие. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 218 НК РФ.

Обращаться за стандартным вычетом нужно к работодателю — он учтет его при расчете НДФЛ. Соответственно, отчисления в налоговую уменьшатся, а зарплата, которую вы получаете на руки, увеличится. Мы уже писали, как получить стандартный вычет, — почитайте на досуге.

Вычеты при продаже недвижимости и другого имущества. Если вы продали имущество, государство рассчитывает получить с дохода свои 13% процентов.

Есть исключение: налог от продажи платить не нужно, если соблюдается срок минимального владения. Сейчас он составляет 3 года для недвижимости, которая приобретена до 2016 года, и 5 лет — если право собственности возникло с 2016 года или позже.

Если вы приватизировали недвижимость, получили ее по наследству, в дар от близких родственников или по договору пожизненного содержания с иждивением, то срок минимального владения — 3 года.

С 2020 года вступают в силу поправки в налоговый кодекс: минимальный срок владения для единственного жилья — неважно, каким образом и когда оно было получено, — снизится до 3 лет.

Для другого имущества, например автомобилей, минимальный срок владения 3 года. Если продаете раньше срока, придется заплатить налог. Но вот хорошая новость: его можно уменьшить за счет имущественного вычета.

С дохода от продажи квартиры, дома, дачи, земельного участка, комнаты можно вычесть до миллиона рублей. Для другого имущества, например гаража или автомобиля, максимальный вычет — 250 тысяч рублей.

Вот родственники подарили Пете квартиру в 2018 году. Через год он ее продал за 3 млн рублей. Тогда с учетом вычета Петя заплатит НДФЛ:

  • (3 000 000 ₽ − 1 000 000 ₽) × 13% = 260 000 ₽

Вычет не нужен, если есть документы, подтверждающие расходы на покупку имущества. Налоговая разрешает уменьшить доходы от продажи на сумму этих расходов. Вычесть расходы, а потом еще и получить имущественный вычет нельзя. Нужно выбрать что-то одно — как будет выгоднее.

Например, Петя исполнил мечту детства — купил красный феррари за 20 млн рублей. Поездил месяц, но ему не понравилось. Выставил на продажу, поторговался и отдал за 15 млн рублей. При сдаче декларации 3-НДФЛ Петя приложил договоры купли-продажи. ФНС увидела, что Петя оказался в минусе, и не взяла с него налог.

Налоговые льготы

Вы можете платить меньше налогов, если имеете право на льготы. Льготы бывают федеральные, региональные и местные. Первые действуют по всей стране, вторые — устанавливаются на региональном уровне, а третьи — местными органами власти. Узнать, какие льготы есть там, где вы живете, можно на сайте ФНС.

Кроме льгот бывают еще вычеты. Это не те вычеты, о которых я писал до этого, а совсем другие. Они положены всем — независимо от возраста и статуса.

Вычеты уменьшают площадь жилья при расчете налога на имущество. От стоимости недвижимости как бы отрезают стоимость ее части:

  • от квартиры или части дома — 20 м²;
  • от комнаты или части квартиры — 10 м²;
  • от целого дома — 50 м².

Например, кадастровая стоимость дома — 3 млн рублей. Его площадь 150 м². Значит, 1 м² стоит 20 тысяч рублей, а часть в 50 м² — 1 млн. Тогда налог на дом с учетом вычета будет считаться от 2 млн рублей.

Для многодетных родителей — тех, у кого трое несовершеннолетних детей или более, — есть дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² от квартиры, ее части или комнаты и 7 м² от целого дома или его части.

К примеру, у владельца квартиры четверо детей. Вычет для него — 40 м²: 20 м², как для всех, и дополнительно по 5 м² на каждого ребенка.

Эти вычеты применяются автоматически, никуда ничего сообщать не нужно. А вот чтобы получить льготу, лучше подать заявление в налоговую, ведь там могут и не знать, что вам положены послабления. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика или МФЦ, отправить заявление почтой или принести лично в любую инспекцию.

Льготы не отменяют вычеты, а вычеты не мешают льготам — их разрешается применять вместе.

Направить заявление на льготу удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Там же можно отслеживать все объекты налогообложения, проверять правильность начислений, заполнять 3-НДФЛ и уплачивать налоги
Направить заявление на льготу удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Там же можно отслеживать все объекты налогообложения, проверять правильность начислений, заполнять 3-НДФЛ и уплачивать налоги

Льготы на транспортный налог устанавливают региональные власти, поэтому в разных субъектах РФ они различаются.

Например, в Самарской области пенсионеры платят 50% от транспортного налога, а инвалиды всех категорий полностью освобождены от него. Но не получится переоформить гоночный болид на бабушку, чтобы сэкономить: льгота применяется для маломощных транспортных средств.

А в Пензенской области нет транспортных льгот для пенсионеров, а есть только для инвалидов первой и второй группы.

Льготы на имущественный налог можно получить на следующие виды недвижимости:

  1. Квартира или ее часть, комната.
  2. Дом, часть дома.
  3. Хозяйственное строение площадью не более 50 м².
  4. Гараж и машино-место.
  5. Ателье, мастерская, студия, частный музей и библиотека.

Льгота заключается в полном освобождении от имущественного налога по одному из объектов каждого вида.

Например, у человека есть две квартиры и гараж. Тогда ему положена льгота на одну из квартир на выбор, а еще — на гараж.

Список лиц, которые получают льготы, большой. Например, льгота полагается пенсионерам, чернобыльцам, афганцам, инвалидам первой и второй групп, родителям и супругам военнослужащих и госслужащих, погибших на службе. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 407 НК РФ.

Это все федеральные льготы на имущественный налог, но есть еще дополнительные льготы, которые устанавливают местные власти.

Т⁠—⁠Ж писал подробные инструкции про льготы — почитайте:

Кроме вычетов и льгот есть и другие способы сэкономить на налогах. Некоторые из них могут вызвать вопросы у ФНС, поэтому соблюдайте технику налоговой безопасности: прежде чем что-то сделать, десять раз подумайте и оцените риски. Если чего-то не знаете или сомневаетесь, сначала посоветуйтесь с сильным юристом и бухгалтером.

Лайфхак 1

Открыть ИП со ставкой 6%

Вместо 13% НДФЛ можно платить всего 6% с доходов от профессиональной деятельности, если открыть ИП.

К примеру, Сергей работает и получает по трудовому договору 40 тысяч рублей в месяц. За год Сергей заработает примерно 480 тысяч. С этих денег работодатель удержит и перечислит НДФЛ — 62 400 ₽.

Еще работодатель платит за Сергея страховые взносы. За год получится немало:

  • 22% на пенсионное страхование — 105 600 ₽;
  • 5,1% на обязательное медицинское страхование — 24 480 ₽;
  • 2,9% на случай болезни и материнства — 13 920 ₽;
  • 0,2%, как минимум, на травматизм — 960 ₽.

Всего — 144 960 ₽.

Сергей мог бы оформить ИП, прийти на собеседование и сказать: «Не хочу в штат, давайте подпишем договор на оказание услуг и начнем работать. А половину суммы страховых взносов вы добавите к моему вознаграждению».

Для организации это выгодно:

  1. Не нужно считать и перечислять налог и взносы за Сергея, сдавать гору отчетности.
  2. Сергей — не работник, а значит, не придется тратиться на отпускные и больничные.
  3. Если сотрудничество не сложится, расторгнуть договор оказания услуг гораздо легче, чем трудовой.

ИП на упрощенной системе налогообложения — УСН — может выбрать два варианта: платить 6% c доходов либо 15% с разницы между доходами и расходами. Если расходов нет или их сложно подтвердить документально, то первый вариант предпочтительнее.

Кроме налога ИП должен заплатить за себя страховые взносы. Это фиксированная сумма — ее придется отдать в любом случае, даже если предприниматель не будет работать.

Взносы ИП состоят из двух платежей:

  1. На пенсионное страхование в 2020 году придется отдать 32 448 ₽ и еще 1% с суммы годового дохода, превышающей 300 тысяч.
  2. На медицинское страхование — 8426 ₽.

Индивидуальный предприниматель на УСН со ставкой 6% вправе уменьшить налоги на сумму взносов.

Если компания согласится прибавить половину от сэкономленных страховых взносов к вознаграждению, Сергей будет зарабатывать не 40 000 ₽, а 46 040 ₽ в месяц, или 552 480 ₽ в год.

За 2020 год он заплатит взносов:

  • 40 874 ₽ + (552 480 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 43 399 ₽

Налог:

  • 552 480 ₽ × 6% = 33 149 ₽

Взносы больше налога — если их правильно распределить по кварталам, 6% на УСН можно не платить совсем.

У этой схемы с ИП есть минусы:

  1. Индивидуальный предприниматель не работник компании, то есть положения трудового кодекса на него не распространяются. Например, он не получает отпускные, а организация может расторгнуть с ним договор в одностороннем порядке без всяких компенсаций, которые положены сотруднику при увольнении.
  2. Если откроете ИП, но не сможете найти клиентов, все равно придется платить страховые взносы.
  3. Необходимо самостоятельно платить налоги и взносы и отчитываться перед налоговой.
  4. ФНС может признать договор на оказание услуг трудовым и доначислить налоги. Прочитайте, как этого избежать.
  5. Банки охотнее кредитуют наемных работников, чем индивидуальных предпринимателей.
  6. Если ИП работает на УСН, он не может получить вычет с оплаченного налога.
  7. Схема выгодна для работника, если компания согласится добавить в его вознаграждение хотя бы часть сэкономленных взносов. Иначе почти весь выигрыш по налогу съедается фиксированными платежами, которые ИП должен платить самостоятельно.

Как выгоднее: наёмный работник или ИП

РаботникИПИП с доходом, увеличенным на половину суммы страховых взносов
Доход по договору480 000 ₽480 000 ₽552 480 ₽
Страховые взносы144 960 ₽ (платит работодатель)42 674 ₽ (платит ИП)43 399 ₽ (платит ИП)
Налог62 400 ₽0 ₽0 ₽
Итого на руки417 600 ₽437 326 ₽509 081 ₽

Как выгоднее: наёмный работник или ИП

Доход по договору
Работник480 000 ₽
ИП480 000 ₽
ИП с доходом, увеличенным на половину суммы страховых взносов552 480 ₽
Страховые взносы
Работник144 960 ₽ (платит работодатель)
ИП42 674 ₽ (платит ИП)
ИП с доходом, увеличенным на половину суммы страховых взносов43 399 ₽ (платит ИП)
Налог
Работник62 400 ₽
ИП0 ₽
ИП с доходом, увеличенным на половину суммы страховых взносов0 ₽
Итого на руки
Работник417 600 ₽
ИП437 326 ₽
ИП с доходом, увеличенным на половину суммы страховых взносов509 081 ₽
Лайфхак 2

Работать как самозанятый с налогом 4%

C 2019 года в России появился налог на профессиональный доход — НПД. Если зарегистрироваться как самозанятый, то можно платить с дохода не НДФЛ, а НПД. Ставки такие:

  • 6%, если доход получен от организации или ИП;
  • 4% c платежей от физлиц.

Но есть вычет, который применяется автоматически для всех самозанятых — дополнительных заявлений не нужно. Вот как он работает.

Например, самозанятому поступили деньги от юрлица, с которых нужно уплатить НПД. Ставка — 6%, но 2% он вправе не платить — это и есть вычет. В итоге налог составит 4%. Для оплат от физлиц из ставки минусуется 1%, а значит, придется отдать государству не 4%, а 3%.

Так будет продолжаться до тех пор, пока самозанятый не сэкономит на налоге 10 000 ₽. После этого льготная ставка отменяется навсегда — вычет дается один раз в жизни. Он достаточно большой — чтобы его потратить полностью, нужно получить 500 тысяч рублей от юрлица или миллион — от физика.

Считать и контролировать ничего не надо — налоговая делает все сама. Пока вычет действует, приходит уведомление с 4%, а когда кончится — с 6%.

Внедрение нового НПД — это эксперимент, который проводится в отдельных регионах страны. Чтобы стать самозанятым, нужно вести деятельность на территории Москвы, Татарстана, Калужской или Московской области.

Не обязательно там жить или иметь прописку. Важно, где человек физически находится, когда работает.

Например, юрист из Воронежа оказывает услуги компании из Москвы. Раз в месяц он приезжает в столицу, чтобы поучаствовать в судебном заседании. Тогда он вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого, указав Москву как регион ведения деятельности.

Профессиональные доходы самозанятого не облагаются страховыми взносами в отличие от доходов ИП и наемных работников.

Вот индивидуальный предприниматель Сергей решил стать самозанятым, чтобы экономить на налогах еще больше. Он зарегистрировался в качестве плательщика НПД и отказался от упрощенной системы налогообложения, при этом статус ИП не потерял — так можно.

Организация платит ему вознаграждение по договору оказания услуг, а Сергей перечисляет с профессионального дохода 4% с учетом вычета. Это все его траты — страховых взносов нет.

Как выгоднее: наёмный работник или самозанятый

РаботникСамозанятыйСамозанятый с доходом, увеличенным на половину суммы страховых взносов
Доход по договору480 000 ₽480 000 ₽552 480 ₽
Страховые взносы144 960 ₽ (платит работодатель)0 ₽0 ₽
Налог62 400 ₽19 200 ₽23 156 ₽
Итого на руки417 600 ₽460 800 ₽529 324 ₽

Как выгоднее: наёмный работник или самозанятый

Доход по договору
Работник480 000 ₽
Самозанятый480 000 ₽
Самозанятый с доходом, увеличенным на половину суммы страховых взносов552 480 ₽
Страховые взносы
Работник144 960 ₽ (платит работодатель)
Самозанятый0 ₽
Самозанятый с доходом, увеличенным на половину суммы страховых взносов0 ₽
Налог
Работник62 400 ₽
Самозанятый19 200 ₽
Самозанятый с доходом, увеличенным на половину суммы страховых взносов23 156 ₽
Итого на руки
Работник417 600 ₽
Самозанятый460 800 ₽
Самозанятый с доходом, увеличенным на половину суммы страховых взносов529 324 ₽

Минусы схемы такие же, как и при работе через ИП, но есть дополнительный: время работы на льготном режиме не идет в пенсионный стаж. В итоге самозанятый рискует остаться с социальной пенсией. Правда, стаж можно докупить.

Кстати, вычеты на покупку жилья, оплату ипотеки, лечение и обучение самозанятому не светят. Они для тех, кто платит НДФЛ, а не НПД.

Самозанятость — большая тема со своими нюансами. Вот подборка статей, которая поможет разобраться:

А что если уволиться, чтобы сэкономить на налогах. Хитрый план:

  1. Уволиться.
  2. Зарегистрироваться самозанятым.
  3. Подписать с бывшим работодателем договор на оказание услуг.
  4. Грести деньги лопатой.

Но план не сработает. В законе прописано: самозанятый может оказывать услуги бывшему работодателю, только если с момента увольнения прошло не меньше 2 лет.

Придет налоговая, посмотрит на это безобразие и поинтересуется: «Что же вы, совсем нас за идиотов держите?» Достанется всем участникам аферы: ФНС доначислит НДФЛ и страховые взносы, а в качестве бонуса за находчивость выпишет штрафы и пени.

Вариант с самозанятостью подойдет в таких случаях:

  1. Вы уже работаете с клиентами по договорам оказания услуг как физлицо или ИП.
  2. Идете к новому работодателю на собеседование и хотите предложить более выгодный вариант сотрудничества. При этом важно, чтобы отношения между вами и клиентом не были похожи на трудовые.
Лайфхак 3

Покупать в дьюти-фри

Цены на товары, которые мы покупаем, уже включают НДС, а для алкоголя и табачных изделий — еще и акцизы. Мы не чувствуем эти налоги, хотя платим их. Мы видим только конечную стоимость и не задумываемся, из чего она состоит.

Если вычесть эти «невидимые» налоги, покупка будет выгоднее. Приобрести товары без налога на добавленную стоимость, акцизов и пошлин можно в магазинах, которые работают по системе «дьюти-фри». Эти магазины находятся в беспошлинной зоне.

Вот человек приезжает в аэропорт, регистрируется на международный рейс, проходит таможенный и паспортный контроль. После этого путешественник попадает в беспошлинную зону, где может совершать покупки в магазинах дьюти-фри.

Зайти в зону беспошлинной торговли можно при международных перелетах, а на внутренних рейсах система не действует. При покупке попросят показать посадочный талон как подтверждение, что вы действительно покидаете страну.

Цены в дьюти-фри, как правило, ниже, чем в обычных магазинах, но не всегда и не на все. Например, аренда помещений в аэропортах стоит дорого, а эти издержки тоже могут включаться в конечную стоимость. Получается, что покупатель экономит на налогах, но переплачивает за другие расходы продавца.

Я не рекомендую совершать импульсивные покупки в ожидании самолета. Есть сервисы, через которые можно заранее сравнить цены, выбрать и забронировать товары дьюти-фри. Оплатить и забрать их нужно будет перед вылетом. За бронирование заказа через эти сервисы дают дополнительную скидку.

Парфюмированная вода стоит 6465 рублей, если заказать ее на сайте MyDutyFree и забрать при вылете в магазине дьюти-фри
Парфюмированная вода стоит 6465 рублей, если заказать ее на сайте MyDutyFree и забрать при вылете в магазине дьюти-фри
Такая же парфюмированная вода в «Иль Де Ботэ» стоит 7492 рубля, если есть VIP-карта, и 9990 рублей — если нет
Такая же парфюмированная вода в «Иль Де Ботэ» стоит 7492 рубля, если есть VIP-карта, и 9990 рублей — если нет

Что будет, если уклоняться от уплаты налогов

Ничего хорошего из этого не выйдет: налоговая насчитает дополнительные пени и штрафы, а долг взыщет принудительно. Особо злостных уклонистов ждет уголовная ответственность.

Доначисление налога и пеня. Налоговая может доначислить налоги за три года и на сумму неуплаченного налога начислить пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Например, с 1 сентября 2019 года ключевая ставка — 7%. Если человек должен 300 тысяч рублей, то каждый день просрочки будет стоить ему 70 рублей.

Штрафы. За неуплату налога ФНС может выписать штраф:

  • 20% от суммы недоимки — если это произошло неумышленно;
  • 40% — когда человек специально уклонялся от уплаты налога.

Если налогоплательщик должен был сдать декларацию, но опоздал по срокам или вообще этого не сделал, его тоже ждет штраф. Сумма наказания — до 30% от суммы налога по декларации, не уплаченной в срок. Если человек все заплатил, но просто забыл отчитаться перед ФНС, ему начислят минимальный штраф — 1000 ₽.

Уголовная ответственность. За уклонение от уплаты налогов можно получить судимость. Возможное наказание зависит от суммы недоимки, которая считается за 3 предыдущих года.

Если долг превысит 900 тысяч рублей и это будет более 10% от всех налоговых обязательств, то неплательщика могут посадить в тюрьму на срок до 1 года.

За недоимку в размере более 4,5 млн рублей при условии, что она составляет более 20% от всех налоговых обязательств, могут лишить свободы на срок до 3 лет. Такое же наказание грозит людям, которые умудрились обмануть ФНС на сумму более 13,5 млн рублей. Но тут уже не важно процентное соотношение недоимки к общей сумме налогов.

Людей, которые совершили преступление впервые, освобождают от уголовной ответственности при условии полного погашения долга с учетом пеней и штрафов.

Если налогоплательщик должен был подать декларацию 3-НДФЛ, но забыл, налоговая пришлет ему вот такое уведомление с напоминанием. А потом еще и оштрафует как минимум на тысячу рублей
Если налогоплательщик должен был подать декларацию 3-НДФЛ, но забыл, налоговая пришлет ему вот такое уведомление с напоминанием. А потом еще и оштрафует как минимум на тысячу рублей

Продаете квартиру? Наш калькулятор поможет разобраться, какой налог вам нужно будет заплатить при ее продаже.


Запомнить

  1. Платить налоги — наша обязанность.
  2. Если вы получили доход, с него нужно заплатить НДФЛ. Чтобы его уменьшить, используйте вычеты.
  3. Когда доход получен от физлица, нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Если деньги поступили от юрлица или ИП, делать ничего не требуется. Налоговый агент сам посчитает, удержит и перечислит НДФЛ в бюджет.
  4. По доходам от продажи имущества придется отчитываться самостоятельно, даже если покупатель — организация или предприниматель. Тут нужно смотреть, истек ли срок минимального владения. Если нет — необходимо подать декларацию и заплатить НДФЛ.
  5. Доходы от продажи имущества можно сократить за счет расходов на приобретение. Если расходы нельзя подтвердить, стоит воспользоваться имущественным вычетом при продаже.
  6. Индивидуальный предприниматель на УСН отдает всего 6% от доходов вместо 13% НДФЛ, но дополнительно перечисляет фиксированную сумму на страховые взносы.
  7. Самозанятый платит с учетом вычета 4% с доходов от юрлиц, 3% — от физлиц, а страховые взносы не платит совсем.
  8. Если оказывать услуги компании не как физлицо, а как ИП или самозанятый, можно сэкономить на налогах.
  9. Сэкономить не получится, если ФНС решит, что договор на оказание услуг просто маскирует трудовые отношения. Тогда налоговая дополнительно насчитает НДФЛ, штрафы, пени и взносы.
  10. Налоговая знает все хитрые схемы с переоформлением сотрудников как ИП и самозанятых.
  11. Самозанятый не может оказывать услуги бывшему работодателю, пока не пройдет 2 года с момента увольнения.
  12. За уклонение от уплаты налогов предусмотрены штрафы, пени и уголовная ответственность.
НикитаА как вы экономите на налогах?
  • Иван НовиковБесполезная статья если вы не малоимущий или не многодетный. Государство обдирает вас за каждую покупку и не важно купили ли вы кватиру или мороженное. Про самозанятость, ну попробуйте устроиться и вам предложат еще меньшую зарплату, и ничего вы не выиграете, да еще и налогов будете меньше платить а значит и пенсия если она будет, то она будет так же в 2 раза меньше.10
  • Павел КвасниковНе экономлю на налогах, так не хочу никаких неожиданных проблем.0
  • Дмитрий ГайкинНе понимаю, почему транспортный налог зависит от мощности. От той же массы было бы логичнее же.3
  • МаксимДмитрий, выхлопы наверное0
  • Marina Ilinaтема не раскрыта! как не платить - давно уже освоено еще в 90-е, но никто статей на эту тему писать не будет1
  • Василий ЛюбовДмитрий, дурдом! В стоимости бензина уже включено. Только включить - включили, а транспортный не убрали. Логично же: ездишь-платишь, чем больше - тем больше; не ездишь - не платишь, т.к. воздух и дороги не портишь. У нас так низзззя, вот у америкосов-можно.8
  • ТёмаДмитрий, по своей сути налог -- это безвмозмездный платёж в пользу госудасртсва. Они "ни за что", он просто так. Есть два способа зарабатывать деньги -- получать их продавая свой труд и отбирать их силой. Государста используя угрозу применения силы, чтобы взять у вас столько денег, сколько они считают возможным. Если у тебя машина очень мощная государство видит, что тебя можно ощипать посильнее. Вот и вся логика.4
  • Александр ЭнскийХороший большой материал, но.1. В России ставки транспортного налога для легковых машин 249 и 250 сил не отличаются. Для 251 уже другая ставка. 2. Налогоплательщик обязан уведомлять налоговую об имуществе. ГИБДД не гарантирует уведомление.0
  • Иван ДаниловДмитрий, Транспортный налог вообще чистый грабеж, он должен быть в стоимости топлива, ездишь - платишь. Но еще большим идиотизмом выглядит налог на недвижимость: заработал, потратил на блядей, пропил, вложил во вражескую экономику(турпоездки) - значит молодец; а если вложился в экономику собственной страны (а строительство это и рабочие места и промышленность), то ты гандон и будешь за это всю жизнь расплачиваться.3
  • Мария ПротасоваНда, как-то от читателей Т-Ж ожидала большей адекватности, чем комментариев "государство сволочи, обдирают нас нищасных ни за что, как ваще не платить?!" Но только чтобы медицина и образование бесплатные были и качественные, ога. Ожидаю в треде ответов в духе "вот как сделают мне нормальную медицину, а не все себе в карман, кровопийцы проклятые, так я может подумаю, чтобы что-то им заплатить!"4
  • Name AustinА пока пусть жулики и воры тратят, помимо себя любимых, почти все оставшееся на бомбы и на ракеты (на головы сирийцев и украинцев), вопиющее воровство на госстройках, и свыше ста миллионов в день на содержание "никчемного непричемыша", который по два часа в день работает, а остальное время - бьюти-блогер.2
  • Дмитрий КолбинКак быть самозанятым, живущим в России, а не в Москве?)))0
  • Евгений КологреевКак не получать дохода с которого не надо платить налогов? Ответ очевиден - не получать доходов. Казалось бы не получить дохода просто не возможно. Давайте посмотрим на ситуацию с разных сторон. Нас давно и планомерно приучают к ситуации, когда государство самоустраняется и предлагает самому позаботится (на платной основе) о своём будущем. Нам предлагают получить высшее образование на платной основе, оплатить лечение, накопить пенсию, заработать на квартиру. На наши плечи в конечном итоге государство перекладывает хлопоты связанные бременем попечительства о самих себе. Таким образом, хотим мы этого или нет, государство взваливает на плечи наших граждан большинство социальных проблем. А ведь давно известно, чтобы купить что-нибудь нужное, нужно продать что-нибудь не нужное. А если этого не нужного у вас нет, или попросту нет денег, тогда нам предлагают заработать. Как правило, где начинается продажа своей рабочей силы (труда, продуктов труда) возникают товарные капиталистические отношения и ....как ни странно - налоги. Мы с вами становимся заложниками системы капиталистических ценностей, человек человеку - волк и враг. Предлагаю другую ситуацию, когда не надо получать доход, вы не должны платить налог, вы друг и брат другому человеку. Мы идем от противного, когда не надо нарушать закон, не надо получать доход, как в былые социалистические (социальные) времена. Только когда группа единомышленников объединяется для достижения своих целей - целей сохранения семейного бюджета для своей семьи, не ожидая милости от природы, (группа товарищей) вынуждена брать её сама. Вступая в кооператив можно и нужно экономить бюджет семьи, когда например семья вынуждена отчуждать свою недвижимость ранее сроков 3-5 лет, в случае, когда законодатель прямо определил необходимость уплаты налога НДФЛ. Есть формы отчуждения недвижимости (переход права собственности на недвижимое имущество) согласно ст. 218 ГК РФ, по которым не возникает последствий по уплате и декларированию НДФЛ. То есть, законодатель предусматривает иную форму проведения сделок по переходу права собственности, таким образом, у физического лица не возникает обязанности по уплате НДФЛ. Так как и дохода, ни какого не возникает. Налогоплательщиками НДФЛ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ. Налоговыми резидентами признаются физические лица (независимо от гражданства), фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Объектом налогообложения признается доход (как в денежной, так и в натуральной форме, а также в виде материальной выгоды), полученный налогоплательщиками: 1) от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ; 2) от источников в РФ - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ. При исчислении НДФЛ, сумма дохода может быть уменьшена на сумму установленных законодательством вычетов (стандартных, социальных, профессиональных, имущественных). Основная ставка НДФЛ – 13 процентов. К некоторым видам доходов могут применяться иные ставки налога (9 процентов, 15 процентов, 30 процентов, 35 процентов), установленные налоговым законодательством.1
  • вакула алексейА если ориентироваться на Налоговый Кодекс РФ статья 45.1 часть 1 то все налоговые вычеты ДОБРОВОЛЬНЫЕ. что по поводу этого?0
  • Алексей ИвановИван, Ржунимагу... )))))))1
  • Алексей ИвановСергей, Нет не так.... Гениальная статья.. Как не платить налоги, нужно заплатить налоги..! )))0
  • АлексейБудет здорово когда каждый человек точно сможет проконтролировать куда и на что идут его налоги,на словах то понятно(дороги,медицина,пенсии,школы и тд)а вот конкретика в делах отсутствует.Может мои деньги на яхту кому то уйдут,а не пенсию?как я проверю?Лучше я в детдом отдам конкретным людям,которым они нужнее.И это и будет моей помощью государству. Деньги то берут,наши вышестоящие законами, документами,целую схему налогоотчисления насочиняли со штрафами и уголовкой.А вот отчитываться забывают перед гражданами,которые и есть настоящее государство из 150 млн человек:на что потратили их деньги?где результат работы?3
  • Raim YestayevПривет, всем Хочу поделиться с вами о необходимости уплаты налогов, как об обязанности и социальной ответственности каждого человека своей страны. Конечно, это может показаться чем-то, что не является столь необходимым с точки зрения некоторых людей. Однако прояснив ситуацию, более подробно и взглянув объективно, то в действительности система налогообложения является одной из действенных методов решения вопросов проблем населения и улучшения качества жизни населения. Не исключено, что некоторая часть денег может расходоваться неэффективно, но в сущности может хромать исполнения, но идея более полезна нежели не имеет выгоду для каждого человека. Взяв ответственность за данную систему, вы можете обрести уверенность перед своей страной, населением и самим собой.0
  • Александр ОвсянниковАлександр, может мне их уведомить какие вещи я одеваю при выходе из дома? А если мне их уведомить о том что улицы похожи на болота, они отчитаются примут меры. Они только могут «бла-бла-бла» и пока им по голове не настучат они не сдвинутся со своих просиженных кресел или диванов0
  • Александр ОвсянниковRaim, какое качество они нам предлагают. Дороги, больницы… Все это стоит рушится, а дороги латка на латке сыпятся. При том что зачастую по ним ездят легковые где это и рассчитано0