У репетиторов, нянь и сиделок закончились налоговые каникулы

18
У репетиторов, нянь и сиделок закончились налоговые каникулы

С 2020 года у репетиторов, нянь, сиделок и помощников по хозяйству больше нет налоговых каникул. До этого в течение трех лет они могли спокойно работать, получать сколько угодно денег и ничего не платить в бюджет. Достаточно было уведомить о своем статусе налоговую инспекцию. Больше такой льготы нет.

Аватар автора

Екатерина Мирошкина

экономист

Страница автора

Если государство в курсе вашей подработки, нужно принимать меры, чтобы не задолжать ему или не оказаться незаконным предпринимателем.

Какие налоговые каникулы были у репетиторов и нянь?

Три года подряд репетиторы, няни, сиделки и помощники по дому могли получать доход без уплаты налога: их официально освободили от НДФЛ. До того как появился налог на профессиональный доход, именно эту категорию налогоплательщиков называли самозанятыми. Чтобы получить льготу, им нужно было подать в налоговую уведомление. После этого не надо было больше подавать декларацию — даже если репетитор зарабатывал 150 тысяч рублей в месяц. Налога с этих доходов тоже не было. Учителя могли не бояться, что родители ученика пожалуются в налоговую.

Такие налоговые каникулы действовали в 2017, 2018 и 2019 годах. Сначала их ввели сразу на два года, потом продлили на 2019 год. А вот на 2020 не продлили. И теперь доходы от такой деятельности будут облагаться налогами, а обязанность подавать декларацию станет такой же, как и для всех остальных людей.

  • Например, репетитор в Химках зарабатывает на занятиях математикой 50 тысяч рублей в месяц. В 2017, 2018 и 2019 годах эти суммы не нужно было декларировать. В 2020 году это придется делать. Если доход регулярный, а декларации и налогов нет, есть риск получить доначисления и штрафы.

Сейчас самое время подумать о том, как быть с такими доходами. У репетиторов, нянь и сиделок есть несколько вариантов легализации.

Как сэкономить на налогах или не платить их вообще
Рассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Стать самозанятыми — в 23 регионах

С 2019 года действует льготный налоговый режим: налог на профессиональный доход. Он подходит и репетиторам, и няням, и сиделкам, и помощникам по дому. Все они могут зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и платить 3% с поступлений от физических лиц. Вообще ставка для поступлений от физлиц — 4%, но с учетом вычета получается 3%.

Пока этот режим экспериментальный — в 2020 году его можно применять только в 23 регионах. Репетитор должен вести деятельность в этом регионе, но там необязательно жить или иметь прописку. Если есть постоянная регистрация, проблем не будет — можно смело регистрироваться, формировать чеки на каждое поступление и раз в месяц платить налог, который посчитает налоговая инспекция. Обязательных взносов нет, касса не нужна, регистрировать ИП необязательно.

Если у репетитора нет прописки в регионе эксперимента, можно использовать хитрость: достаточно провести несколько дистанционных уроков с учеником из тестового региона. А потом выбрать этот регион как место ведения деятельности. Тогда все остальные доходы репетитора тоже попадут под НПД. Даже квартиру можно будет сдавать по льготной ставке. Это абсолютно законная схема.

  • Например, репетитор по английскому языку живет в Брянске, где нет налога на профессиональный доход. Каждый день к нему приходят местные ученики. Но раз в неделю есть занятия по скайпу со студентом из Москвы, где НПД применяется. Под льготный режим попадет весь доход от уроков, а не только те деньги, что платит москвич. Если репетитор при этом на пенсии, самозанятость не лишит его права на индексацию.

Вот наша подборка статей о налоге на профессиональный доход:

Зарегистрировать ИП и работать на УСН или патенте

Еще репетитор может работать как индивидуальный предприниматель — например на упрощенке или патенте, если он есть на такую деятельность в конкретном регионе. Этот способ легализации подойдет тем, у кого доход больше 2 млн рублей в год. Или тем, кто не ведет деятельности в тестовом регионе для НПД.

На всех спецрежимах, кроме налога на профессиональный доход, предпринимателю нужно будет платить обязательные страховые взносы. А на упрощенке придется еще и подавать декларацию — это нужно делать до 30 апреля следующего года. Покупать кассу пока не надо: если репетиторы и сиделки оказывают услуги без наемных работников, у них отсрочка до 1 июля 2021 года.

С поступлений от учеников репетитор может платить 6% на упрощенке в любом регионе. В эту сумму войдут страховые взносы, которые повлияют на пенсию. Правда, независимо от дохода, в 2020 году нужно заплатить 40 874 ₽ взносов. Если для репетитора или сиделки это подработка, доход может быть даже меньше этой суммы, а уменьшить ее нельзя.

  • Например, женщина на пенсии подрабатывает сиделкой и хочет легализоваться. Ее доход — около 5 тысяч рублей в месяц. Если она зарегистрирует ИП на УСН, то получит за год 60 тысяч рублей за свою работу, а 41 тысячу должна будет отдать в бюджет в виде взносов. При этом она автоматически потеряет право на ежегодную индексацию пенсии, потому что станет работающей. То есть сиделка обязана отдавать в бюджет деньги, а государство на ней при этом еще и экономит.

В такой легализации есть преимущество: родители учеников, занимающихся у этого репетитора, смогут возвращать НДФЛ с расходов на его услуги. Они применят вычет на обучение. Лицензия не нужна, достаточно указать в ЕГРИП подходящий вид деятельности. С сиделками и помощниками по дому так не получится.

Вот статьи для тех, кто решил стать ИП:

Если решите легализоваться через ИП, проконсультируйтесь с бухгалтером и найдите надежный способ разобраться с отчетностью. Репетитор может блестяще знать английский язык, а потом из-за ошибки в сроках оплаты патента потерять сотни тысяч рублей.

Платить НДФЛ и подавать декларацию о доходах

Доходы физических лиц облагаются НДФЛ. Обычно этот налог удерживает работодатель. Но если есть доходы кроме зарплаты, считать и отчитываться придется самостоятельно. Раньше доходы репетиторов и сиделок были в списке исключений — они освобождались от НДФЛ.

Так как этой льготы больше нет, нужно сообщить государству о заработке с помощью налоговой декларации. Ее нужно подать, если у вас нет статуса ИП или регистрации на НПД. Срок — 30 апреля следующего года.

С дохода платят НДФЛ по ставке 13%. Начисленную сумму налога нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Доходы 2020 года репетиторы декларируют в 2021 году. Регистрация ИП для этого не нужна.

Это самый дорогой способ легализации, потому что ставка не льготная, а обычная. Зато начисленный налог можно уменьшать с помощью вычетов: при покупке квартиры, обучении или лечении.

  • Например, воспитатель детского сада подрабатывает няней по выходным. Это нерегулярный доход, поэтому можно работать без регистрации ИП. В год удается заработать 30 тысяч рублей. С этой суммы нужно отдать 13% НДФЛ — 3900 ₽. Но в том же году воспитатель заплатила за лечение зубов своего ребенка 10 тысяч рублей и внесла предоплату за курсы вождения — 20 тысяч рублей. Она заявит эти расходы к вычету и ничего не заплатит в бюджет со своей подработки. Правда, и вернуть из бюджета ничего не сможет: налог к возврату пойдет в счет начисленного к уплате из-за подработок.

Если решите подавать декларацию, сделать это нужно через год, в 2021 году. Но уже сейчас, в 2020, стоит разобраться, что вам предстоит. Будет время выбрать другой способ легализации — самозанятость или ИП.

Не вести самостоятельную деятельность

Репетиторы, няни и сиделки должны платить налоги и отчитываться, только если они самозанятые — то есть работают на себя, а не по трудовому договору или как подрядчики.

Няня может устроиться в агентство, а репетитор — стать штатным сотрудником школы английского языка. Тогда налоги и взносы за них будут платить работодатели или заказчики. И сведения о доходах тоже станут чужой заботой.

Сняться с учета в налоговой инспекции

Чтобы использовать налоговые каникулы, нужно было подать уведомление — то есть сообщить государству, что вы занимаетесь репетиторством, ухаживаете за стариками или убираете в квартирах. Так делало не очень много людей — около 4 тысяч человек за все три года на всю страну. Налоговые каникулы действовали только для них. Остальные должны были использовать другие способы легализации: НПД, ИП или НДФЛ.

Те четыре тысячи репетиторов и сиделок теперь на примете у налоговой. Они сами сообщили о своей деятельности — и с 2020 года должны платить налог с доходов от нее. Если деятельности больше нет, можно подать уведомление, чтобы сняться с учета. Это та же форма, только с кодом «2». Но теперь у налоговой могут появиться вопросы: а точно ли нет деятельности? Или это репетитор просто не хочет платить налог, а сам работает через «Профи-ру» и каждый месяц получает на карту по 50 тысяч? А что это за ежедневные поступления от разных людей с пометкой «за уборку»? А налог где?

Налоговая инспекция все еще не получает доступ к переводам автоматически и не может следить за всеми поступлениями на карту. Но она может провести проверку, если заподозрит, что кто-то не платит налоги, хотя должен. Ну и бояться жалоб от учеников теперь все-таки стоит. Хотя у нас на это есть разбор на примере тортиков: он поможет избежать давления налоговиков и поставить на место скандального родителя.

Если готовы продолжать бизнес или подработки, но не собираетесь делать это легально, почитайте, что бывает за такое:

Какой способ легализации самый простой и выгодный?
Комментарии проходят модерацию по правилам журнала
Загрузка
0

Не легализоваться

12

Ruslan, налоговая сделает контрольную закупку.

0

Valeriymin, не сделает)

1
0

Как по мне, так НПД — это лучшее, что придумало наше государство за последние 10 лет. Ну блин честно, жалко что-ли 4% дохода отдать на развитие своей страны? Проще уже некуда. Никаких страховых взносов, кассовых аппаратов, деклараций, походов в налоговую и т.д., куда уже проще? После ИП, для меня это просто сказка — работай легально и спи спокойно.

7

Denis, сейчас все работает в тестовом режиме. Государство хочет вывести из тени тех кто работе и не платит, с помощью льготного налогообложения. А вот когда люди покажут свои доходы, тогда и влупят налоги по полной.
Или через некоторое время наемный труд в стране исчезнет полностью. Работодатели всех переведут в статус самозатых. Зачем платить башенные налоги?

4

Andrey, к сожалению, вероятность такого исхода событий очень велика, тем более в нашем государстве... Но для себя решил, пока буду работать до 2028, а там посмотрим что дальше делать. Если влупят по полной, то будем искать другие варианты, мы же тоже не стоим на месте:)

1

Denis, ммм развитие страны, спасибо, посмеялся

4

Denis, зачем платить, когда можно не платить ?

2

Александр, вопрос конечно риторический, и в ваших словах есть смысл:) Но для себя я нашел, как минимум 2 причины, чтобы платить. Первая — самозанятый формально считается работающим, и все доходы официальны, а значит учитываются при получении ипотеки и кредитов. Вторая — самозанятый может заключать контракты и работать с юр. лицами, так как предоставляет все закрывающие документы. Т.е. «юрикам» проще и понятней (в плане бухгалтерской волокиты) заключить договор с самозанятым, чем с физ. лицом. А я часто работаю с юр. лицами, и для меня это важно. И в третьих, я могу активно рекламировать свои товары и услуги, арендовать коммерческие площади, зная что никто и никогда меня не оштрафует за ведение предпринимательской деятельности, что тоже придает уверенности и спокойствия.

3
0

Пример с пенсионеркой шедевральный😒

2
0
Герой

И чего на попе ровно не сиделось? Нет- "открылись" налоговой, уведомили.!
Теперь пожизненно на крючке. И да, контрольные закупки налоговая будет делать в первую и во вторую очередь у "засвеченных". Работали бы тихонько, деньги бы брали налом, каждый из таких"самозанятых" наработал своих клиентов в том числе по сарафанному радио. В мелких городках сложнее, конечно- все друг друга знают, но с другой стороны- это плюс опять же потому, что "все друг друга знают", т.е. ты мне- я тебе! Ведь сколько раз твердили миру- сколько у государства не воруй- своего все равно не вернешь!

1

Mariya, ага, попался недовольный клиент, или просто завистник - и все, донос в налоговую... Или вдруг бандиты начнут шантажировать - давай денег!

0
0
Сообщник

репетиторы нянечки и сиделки уйдут обратно в тень

1
0

Странно, вы пишете, что НДФЛ самый дорогой, но видно же, что самый дорогой способ - ИП. 3900 налогов ничто по сравнению с 40 000 взносов на ИП.

0
0

Ха..а ,впухли )) теперь за вами будут следить,игра с воровским государством ,это как игра в напёрстки,вы всегда в проигрыше.

0
0

С чего вы решили что налоговые каникулы не продлили? Действующая в 2023 году редакция, ст. 217 "Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)" п.70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:

- по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
- по репетиторству;
- по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг;
(п. 70 введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

Надо просто уведомить налоговую . А про то, что их доходы облагаются каким-то другим налогом в НК не написано.

0
0
Отредактировано

п.7 статьи 217 "Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)" действует и в 2023 году. Надо только уведомить. А про то что эти доходы облагаются другим налогом нигде не написано

0

Сообщество